Лекции по "Страхованию"

Финансы домашних хозяйств

 

Домашнее хозяйство – это группа людей, живущих в одном жилище, объединяющих весь свой доход или его часть и богатство, совместно потребляющих продукты и услуги определенных видов, главным образом, продукты питания и жилищные услуги. Домашнее хозяйство является важным участником денежных отношений в государстве и вовлечено в его финансовую систему.

Финансы домашних хозяйств представляют собой совокупность денежных отношений, складывающихся по поводу формирования и использования семейных бюджетов.

Финансы домашних хозяйств имеют важное и все возрастающее значение:

• для обеспечения социальной стабильности общества;
• для формирования социальной структуры общества;
• как источник пополнения бюджета;
• как источник инвестиций в развитие экономики страны;
• как источник финансирования внутреннего долга правительства;
• для формирования страхового фонда страховщиков и др.

Финансы домашних хозяйств объективно необходимы как инструмент разрешения противоречий между возможностью получения доходов в различные периоды жизни граждан, случайным характером экономических результатов в период активной деятельности и потребностью в создании семьи, воспитании детей, в обеспечении стабильности, в улучшении социального положения.

 

Функции финансов домашних хозяйств.

Финансы домашних хозяйств выполняют две базовые функции:       1)обеспечение жизненных потребностей семьи;

2)распределительную функцию.

Первая функция создает реальные условия существования членов данной семьи. Развитие рыночных отношений существенно повлияло на форму проявления этой функции. В период натурального хозяйства продукция, создаваемая членами семьи, удовлетворяла их потребности и обмен излишками возникал редко.

В результате товарно-денежных отношений, появления и расширения рынка произошло: 1)расширение материальных, социальных и других потребностей семьи; 2)создание и рост денежных средств домашнего хозяйства; 3)возникновение денежного фонда – семейного бюджета, предназначенного для обеспечения материальными благами.

Распределительная функция финансов домашних хозяйств охватывает первичное распределение НД и формирование первичных доходов семьи. Финансовые отношения домашнего хозяйства включают две группы:

• отношения между данной хозяйственной единицей и другими звеньями финансовой системы, создавая первичные доходы в виде з/п, пенсий, пособий и т.д.;
• отношения между членами домохозяйства, когда средства распределяются и обособляются, образуя обособленные денежные фонды.

Эта функция включает три последовательные ступени: формирование, распределение и использование денежных фондов.

Обе функции финансов домохозяйства взаимосвязаны и  действуют одновременно, дополняя друг друга.

 

Финансовые  ресурсы домохозяйств – это совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении семьи. Финансовые ресурсы домохозяйств выступают в виде обособленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение. Создаются два основных фонда:

• фонд потребления, предназначенный для удовлетворения личных потребностей семьи (приобретение продуктов питания, товаров промышленного производства, оплата различных услуг и т.д.);
• фонд сбережений, который будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров либо как капитал для получения прибыли.

Фондовая форма финансовых ресурсов позволяет увязать потребности домохозяйства с возможностью коллектива хозяйства в целом, а также проконтролировать, как удовлетворяются потребности каждого в семье.

Состав финансовых ресурсов домохозяйств включает:

• собственные средства, т.е. заработанные каждым членом семьи – з/п, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;
• средства, мобилизованные на финансовом рынке, в форме полученного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;
• средства, поступившие в порядке перераспределения – пенсии, пособия, бюджетные кредиты и т.д.

Финансовые ресурсы домашнего  хозяйства относятся к децентрализованным финансовым ресурсам, тесно связанных  с кругооборотом финансовых средств  общества в целом (рис.). Финансы домохозяйства  взаимодействуют с централизованными финансами (бюджетами и ВФ), и децентрализованными финансами – предприятиями разных форм собственности, а также с финансовым рынком. Между ними возникают непрерывные денежные потоки – односторонние, двухсторонние и многосторонние. Члены домохозяйств представляют труд работников для государственного сектора, продают государству товары и услуги собственного производства. За это семья получает оплату труда и доход. Финансовые отношения возникают при уплате налогов и иных обязательных платежей в бюджет и государственные ВФ. При этом домохозяйства получают от правительства различные денежные трансферты и другие блага в натуральной форме.

Денежные потоки возникают  у домашних хозяйств с негосударственным  сектором – предприятиями, организациями, компаниями. Получая от них товары, услуги домашние хозяйства возвращают им стоимость полученных услуг в форме денег. Юридические лица могут обеспечивать домохозяйства кредитными ресурсами, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соответствующей собственности у членов данного коллектива.

 

Бюджет домашнего  хозяйства – это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности.

В рамках бюджета формируются обособленные денежные фонды:

• индивидуальные, предназначенные для отдельных членов семьи и используемые для приобретения различных товаров, учебу, медицинское обслуживание и т.п.;
• совместный, для покупки товаров общего пользования (телевизора, холодильника и т.д.);
• накопления и обеспечения (резервный фонд), используемый для будущих накопительных расходов (покупки дома, квартиры, участка земли  и т.д., а также формирования первоначального капитала для коммерческой деятельности).

Государство оказывает существенное воздействие на объем бюджета домашнего хозяйства, т.к. в рыночной экономике оно полностью интегрировано в общий кругооборот материальных и денежных средств. Это воздействие осуществляется через:

• налоговую систему – домохозяйства оплачивают налоги и иные обязательные отчисления;
• оплату труда работников в государственном секторе;
• предоставляемые различные общественные блага и услуги;
• государственное ценообразование.

 

Доходы домашнего  хозяйства – часть НД, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов хозяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. все физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства. На динамику и структуру доходов домохозяйств оказывают  влияние такие факторы, как инфляция, задержка выплаты з/п, пенсий, пособий и т.д. Все эти факторы снижают реальные денежные доходы граждан России.

Валовой доход  домохозяйств – это денежные доходы, стоимость натуральных поступлений продуктов питания и предоставленных государством и предприятиями в натуральном выражении льгот, дотаций, подарков. В валовых доходах преобладают денежные доходы, представляющие собой объем денежных средств, которыми располагает домохозяйство для обеспечения своих расходов. Денежные доходы формируются за счет следующих источников:

• оплата труда членов домохозяйств;
• доходы от предпринимательской деятельности;
• государственные социальные выплаты (трансферты).

Структура источников доходов  конкретной семьи зависит от ее социального состава. Имеются домохозяйства, где оплата труда составляет 100% денежного дохода (супружеская пара без детей). Есть домохозяйства, где денежный доход формируется только за счет социальных трансфертов (супруги-пенсионеры). На структуру доходов оказывает влияние место проживания – в городе или в селе.

В зависимости от равномерности поступления различают доходы:

• регулярные (оплата труда, арендная плата и др.);
• периодические (авторские гонорары, доходы по ценным бумагам и др.);
• случайные или разовые (подарки, доходы от продажи имущества).

В зависимости от надежности поступления различают доходы:

• гарантированные (государственные пенсии, доходы по госзаймам);
• условно-гарантированные (оплата труда);
• негарантированные (гонорары, комиссионное вознаграждение).

 

Основу семейного бюджета  составляет оплата труда. Она включает: начисленные предприятием, учреждением, организацией суммы в денежной и натуральной формах за отработанное время, стимулирующие доплаты и надбавки, компенсационные выплаты, связанные с режимом работы и условиями труда, премии и единовременные поощрительные выплаты, а также выплаты на питание, жилье, топливо, носящие регулярный характер и т.д.

Доходы от предпринимательской  деятельности включают: доходы от продажи имущества, принадлежащего им на правах собственности; доходы от реализации товаров, продукции (работ, услуг), другого имущества, произведенных лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей; доходы от реализации продукции, товаров, приобретенных на стороне, и др.

К социальным трансфертам, предоставление которых государство обеспечивает гражданам, относятся: выплата пособий и социальная помощь; пенсии; оказание материальной и иной помощи; стипендии и др. Государственная социальная помощь предоставляется малоимущим семьям и малоимущим одиноко проживающим гражданам за счет средств из соответствующих бюджетов бюджетной системы РФ в виде социальных пособий, субсидий, компенсаций, жизненно необходимых товаров.

Социальное  пособие – безвозмездное предоставление гражданам определенной денежной суммы за счет средств соответствующих бюджетов.

Субсидия – имеющая целевое назначение оплата предоставляемых гражданам материальных благ и оказываемых услуг.

Компенсация – возмещение гражданам произведенных ими расходов, установленных законодательством.

К ведению РФ в области  оказания государственной социальной помощи относятся:

• принятие федеральных законов и других нормативных актов по вопросам установления основ правового регулирования в области оказания государственной социальной помощи;
• разработка и реализация федеральных целевых программ оказания государственной социальной помощи на территории РФ;
• формирование федерального бюджета в части расходов на оказание государственной социальной помощи; установление ее видов, оказание которых обязательно на территории РФ.

Государственная социальная помощь может быть оказана единовременно  или на период не менее 3-х месяцев.

Денежные расходы  домашнего хозяйства – фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением. Денежные расходы домашнего хозяйства можно классифицировать по разным признакам.

По степени регулярности различают:

• постоянные расходы (на питание, коммунальные услуги и др.);
• регулярные расходы (на одежду, транспорт и др.);
• разовые расходы (на лечение, товары длительного пользования).

По степени необходимости:

• первоочередные (необходимые) расходы – на питание, одежду;
• медицину;
• второочередные (желательные) расходы (на образование, страховые взносы и т.п.);
• прочие расходы (остальные).

По целям использования:

• потребительские расходы (на покупку товаров и оплату услуг);
• оплата обязательных платежей и различных обязательных взносов;
• накопления и сбережения во вкладах и ценных бумагах;
• покупка иностранной валюты;
• прирост денег на руках населения.

 

 

 

 

 

 

 

 

                          2

                     1 

   3                   

 

 

 

 

4

7

8 5

9

10

6 3

 

 

 

 

 

 

 

 

Схема кругооборота финансовых ресурсов домохозяйства