Лекции по "Страхованию"

- по страхованию жизни  формируются математические резервы;

- по страхованию иному,  чем страхование жизни – технические  резервы

     Технические резервы состоят из: - резерва незаработанной премии;

                                                              - резерва убытков, которые включают в себя:

                   * резерв заявленных, но неурегулированных  убытков;

                   * резерв происшедших, но не заявленных убытков;

          - дополнительные технические резервы:   * резерв катастроф;

                                                                                 * резерв колебания убыточности;

                                                                                 * другие виды технических резервов

3. Фонд предупредительных  мероприятий – имеет целевое  назначение и используется  на  предупреждение страховых случаев.

4. Гарантийный фонд

5. Резервный фонд

 

7.4. Инвестиционная деятельность страховщика.

Одна из особенностей страховой деятельности состоит  в том, что страховщики сначала  аккумулируют средства в виде страховых взносов, создавая необходимые страховые резервы, и лишь в дальнейшем при наступлении страхового случая несут затраты, связанные со страховыми выплатами. В результате страховые организации получают возможность в течение определенного, порой весьма длительного периода времени распоряжаться полученными от страхователей средствами. Кроме того, страховщики распоряжаются имеющимися у них уставным капиталом и другими собственными средствами. Это предопределяет возможность и необходимость осуществления страховщиками инвестиционной деятельности. Данная деятельность является еще одним источником прибыли страховых организаций, которая в ряде случаев даже компенсирует те убытки, которые страховщики могут иметь от осуществления непосредственно страховой деятельности.

Порядок осуществления  страховыми организациями инвестиционной деятельности регламентирован «Положением о порядке инвестирования страховыми организациями средств страховыми организациями средств страховых резервов», утвержденным Постановление СМ РБ от 16.06.2003 г.

 

Направления инвестирования страховых резервов	Страховые резервы
	По страхованию жизни	По страхованию  не-жизни
Средства на счетах в  банке	Не менее 10 %	Не менее 10 %
Инвестирование средств
- в государственные  ЦБ	Не менее 40%	Не менее 35 %
- в ЦБ НБ РБ	Не более 10 %	Не более 15 %
- в ЦБ юр/лиц РБ (кроме  акций страх. организаций, банков и небанк. КФО, а также векселей)	Не более 10 %	Не более 15 %
Недвижимое имущество (кроме жилых помещений), а также на кап. вложения в объекты недвижимости	Не более 15 %	Не более 20 %
Драгоценные металлы, за исключением лома и отходов, с размещением их в банках РБ	Не более 10 %	Не более 15 %

 

7.5. Финансовая устойчивость и платежеспособность  страховой компании.

Финансовая  устойчивость страховщика представляет собой сохранение оптимального качественного и количественного состояния активов и обязательств, позволяющее страховой организации обеспечить бесперебойное обеспечение своей деятельности и ее развитие.

Главным признаком финансовой устойчивости страховщиков является их платежеспособность, т.е. способность страховой организации своевременно и в полном объеме выполнять свои денежные обязательства имеющимися активами.

Финансовое состояние  страховой организации зависит  от большого количества факторов, которые можно разделить на 2 группы: внешние и внутренние.

Внешние факторы – это факторы, не зависящие от страховой организации, от эффективности ее работы: экономическая и политическая стабильность, законодательная база и т.д.;

Внутренние  факторы зависят от деятельности конкретной страховой организации. К ним относятся:

- андеррайтерская политика  – деятельность по оценке степени риска при заключении договора;

- тарифная политика  – установление оптимальной величины  тарифной ставки. От размера страховых  тарифов во многом зависит  величина доходов страховой организации;

- наличие страховых  резервов в необходимых размерах – размер и структура страховых резервов должны соответствовать обязательствам страховой организации, чтобы обеспечить предстоящие страховые выплаты.

- достаточность собственного  капитала;

- использование системы  перестрахования;

- инвестиционная деятельность;

При оценке платежеспособности страховой компании используются следующие критерии:

1. достаточность собственных средств и страховых резервов;
2. надежность размещения активов, покрывающих страховые резервы;
3. уровень выплат (отношение сумм страховых выплат к суммам поступивших страховых взносов);
4. показатель обеспеченности страховыми резервами (отношение суммы страховых резервов к сумме страховых взносов);
5. текущая ликвидность;
6. нормативное соотношение активов и обязательств страховщиков, которое выглядит следующим образом:
7. активы ≥ страховых обязательств

 

Экономический анализ страховых  операций.

Планирование  и прогнозирование страховой  деятельности

    

1. Экономический анализ страховых операций.
2. Планирование и прогнозирование страховой деятельности.

 

3. Экономический анализ страховых операций.

Под анализом страховых  операций понимается совокупность приемов  и методов обработки и обобщения  показателей бухгалтерской и  статистической отчетности страховых  организаций, характеризующих развитие и результаты страхования.

Целью анализа страховых операций является объективная оценка результатов  деятельности страховой организации, выявление резервов дальнейшего  укрепления страховой защиты и качества обслуживания страхователей.

По времени проведения принято  выделять три вида экономического анализа:

1. предварительный;
2. оперативный;
3. последующий.

Приемы экономического анализа:

- группировка;

- сравнение;

- выделение узких мест и ведущих  звеньев;

- разложение обобщающих показателей  на частные;

- факторный показатель и др.

Информационной базой анализа страховых операций является нормативно-справочная информация; данные оперативного, бухгалтерского, статистического учета и отчетности; плановые показатели.

 

4. Планирование и прогнозирование страховой деятельности.

 

Прогнозирование и планирование страховой деятельности базируется на данных экономического анализа страховых операций.

Прогнозирование – это научно-аналитический  этап процесса планирования. В процессе прогнозирования решаются следующие задачи:

- выявляются основные проблемы  развития страхования в свете постоянно меняющихся социальных, экономических, технических, демографических процессов;

- производятся оценка  сложившейся ситуации, предвидение новых проблем и ситуаций на рынке страхования;

- осуществляется выявление  альтернатив и перспектив развития  страхового дела, принимаются наиболее  оптимальные решения.

Процесс планирования состоит  из следующих этапов:

На первом этапе рассчитывается ожидаемое поступление страховых  взносов – как база для дальнейшего планирования;

На втором этапе определяется плановая сумма поступления страховых  взносов с учетом базовых данных о количестве договоров страхования и средней сумме страхового взноса на один договор.

На третьем этапе  происходит доведение плановых показателей до конкретных исполнителей.

Предполагаемые финансовые результаты деятельности страховой  компании отражаются в финансовом плане.

Финансовый план страховой  компании представляет собой баланс доходов и расходов. В нем определяются основные источники поступления доходов и основные направления расходов.

Баланс доходов и  расходов составляется на год, полугодие, квартал, месяц. Составление баланса доходов и расходов на более короткий срок позволяет более оперативно управлять деятельностью страховой компании.

 

 

Тема 9. Имущественное страхование

9.1. Особенности и классификация  имущественного страхования.

9.2. Страхование имущества предприятий  и организаций.

9.3. Страхование имущества сельскохозяйственных предприятий.

9.4. Страхование в финансово-кредитной сфере.

9.5. Особенности страхования имущества  граждан.

 

9.1. Особенности и классификация  имущественного страхования.

Страхование имущества  является одной из отраслей страхования, объектом которого выступают имущественные  интересы, связанные:

- с утратой (гибелью) или повреждением имущества, находящегося во владении, пользовании и распоряжении страхователя или иного названного в договоре выгодоприобретателя;

- с нанесением  ущерба  их имущественным правам, в т.ч.  с возникновением убытков от  предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или с изменением условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельством.

К имущественному страхованию  в полном объеме применимы все  классические принципы страхования:

- страхового интереса,;

- высшей добросовестности,

- возмещения,;

- суброгации;

- непосредственной причины,.

Цель имущественного страхования – возмещение ущерба. Принцип возмещения ущерба состоит  в том, что страхователь после  наступления страхового случая должен быть поставлен в такое же финансовое положение, в котором он находился до него.

Существует 4 способа  возмещения ущерба:

• денежное;
• ремонт;
• замена;
• восстановление.

Чаще всего используется денежная форма возмещения, но иногда для страховых компаний выгодны «натуральные» формы возмещения, например, при страховании автомобилей или недвижимости.

Весь комплекс вопросов и возможных ситуаций по заключению, исполнению и прекращению договоров  страхования имущества подробно оговорены в правилах страхования, которые разрабатываются каждым страховщиком самостоятельно.

Классификация имущественного страхования:

Исходя из того, кто  является страхователем можно выделить 2 группы:

• страхование имущества юридических лиц;
• страхование имущества граждан.

В первой группе выделяют:

• страхование имущества предприятий;
• страхование грузов;
• страхование предпринимательских рисков;
• страхование средств транспорта (водного, воздушного, автомобильного и др.)

Вторая группа включает:

• страхование строений и квартир;
• страхование домашнего имущества;
• страхование домашних животных;
• страхование транспортных средств
• и другие

В зависимости  от специфики объектов, охваченных страховой защитой, выделяют:

• транспортное страхование;
• страхование технических рисков;
• сельскохозяйственное страхование
• другие

В зависимости от вида рисков, от которых проводится страхование, выделяют следующие группы:

• страхование на случай пожара и стихийных бедствий;
• страхование имущества от аварий;
• страхование от краж и других противоправных действий третьих лиц.
• другие

 

9.2. Страхование имущества предприятий  и организаций.

Договор добровольного  страхования имущества заключается  с предприятиями и организациями  независимо от их формы собственности, а также с предпринимателями  без образования юридического лица.

Объектами страхования  являются:

- основные средства (за  исключением транспортных средств);

- объекты незавершенного  строительства;

- оборотные средства (готовая продукция, инвентарь  и др.)

Страховые случаи – повреждение  или гибель застрахованного имущества в результате:

а) пожара

б) стихийных бедствий и действий природных  сил (землетрясения, наводнения, урагана, вихря бури, цунами, ливня, града, затопления)

в) удара молнии

г) взрыва газа, котлов, машин, аппаратов