Лекции по "Страхованию"

Тема 1. Экономическая  сущность страхования

 

1. Сущность и содержание страхования.
2. Понятие страхового фонда, его организационные формы.
3. Признаки и принципы страхования.
4. Функции страхования.
5. Риски в страховании: критерии, классификация, методы оценки.

1.6.    Исторические этапы развития страхования

 

1. Сущность и содержание страхования

Любая деятельность человека сопряжена с рисковыми ситуациями, наносящими ущерб его здоровью, имуществу, интеллектуальной собственности, денежным средствам. Причем сроки наступления этих ситуаций, масштаб ущерба заранее неизвестны, а увеличение объемов производства, внедрение достижений науки и техники, возникновение кризисных явлений в экономике, сопровождающихся ростом преступности, ведет к росту неблагоприятных событий.

Экономические последствия этих событий выражаются в физическом разрушении материальных ценностей или лишении человека способности к труду – основному источнику всех благ.

Страхование, как метод  возмещения материальных потерь от неблагоприятных  природных и социальных явлений, выполняет триединую функцию:  обеспечивает экономические интересы отдельного человека, предпринимательской структуры и общества в целом.

В условиях рыночных отношений  любая коммерческая структура  и  индивидуальный гражданин в редких случаях могут иметь достаточные денежные резервы на случай крупного ремонта или полного восстановления своего имущества. Особенно большие выплаты бывают связаны с возмещением нанесенного вреда здоровью и имуществу третьих лиц, которые могут составить для виновной стороны десятки и сотни тысяч рублей. Акционерное общество, товарищество или государственное предприятие также не заинтересованы  в хранении свободных ликвидных средств, предназначенных для возмещения возможных убытков, возникающих при гибели или повреждении принадлежащих им материальных ценностей и выплат денежных компенсаций лицам, пострадавшим в результате несчастных случаев по вине данного трудового коллектива или его членов.

Заинтересовано в развитии страховых отношений и общество в целом, выразителем интересов которого выступает государство. С одной стороны, общество заинтересовано в полном восстановлении утраченных или поврежденных материальных ценностей своих граждан и юридических лиц, без чего немыслимо благосостояние государства. С другой, - в том, чтобы возмещение затрат причиненного ущерба происходило полностью или частично за счет страховых фондов, общественных ресурсов, формируемых в основном за счет налогоплательщиков. Это означает, что существуют непосредственные социальные потребности в страховании.

Формой выражения экономической  потребности в страховом покрытии является, как известно, страховой  интерес, который может быть, таким  образом, индивидуальным, коллективным или общественным.

Вероятностный характер несчастных случаев и их последствий  порождает определенный разрыв между объективным наличием страхового интереса и его осознанием субъектами страховых отношений. С этим обстоятельством связано возникновение и развитие различных видов страхования.

 

2. Понятие страхового фонда, его организационные формы

Страховой фонд представляет собой совокупность натуральных  и денежных резервов, формируемых  за счет обособления части валового внутреннего продукта и национального дохода.

Существуют следующие  организационные формы страховых  фондов:

• централизованный государственный резервный фонд;
• фонд социальной защиты населения;
• фонд самострахования;
• страховой фонд страховщика.

Государственный централизованный страховой  фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Централизованным методом формируются, в частности, резервные фонды государственных бюджетов, валютные резервы и золотой запас государства.  Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба и устранения последствий стихийных бедствий и крупных аварий, создавших чрезвычайную ситуацию, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и в денежной форме. В натуральной форме он представляет постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по ограниченной номенклатуре, которые размещены на специальных базах.

Фонд  социальной защиты населения организуется за счет обязательных страховых денежных взносов физических и юридических лиц в целях защиты временно или постоянно нетрудоспособных, а также малоимущих лиц.

Фонд  самострахования - создание страховых фондов самими хозяйствующими субъектами (в первую очередь объединениями и предприятиями сферы материального производства, а также в сельском хозяйстве) для возмещения локального ущерба и покрытия различных убытков. Например, в агропромышленном комплексе, используя механизм самострахования, образуется семенной, фуражный и другие натуральные фонды, призванные смягчить или устранить отрицательное воздействие природно-климатического фактора на результаты деятельности сельского хозяйства.

Страховой фонд страховщика – формируется за счет денежных взносов юридических и физических лиц (страхователей) в децентрализованном порядке. Его средства предназначены для выплаты страховых возмещений и страховых обеспечений. Он представляет собой систему специальных страховых резервов и других фондов, источниками которых являются  соответствующие элементы страховых тарифов и часть прибыли страховщика.

 

3. Признаки и принципы страхования

Основные признаки страхования:

• наличие риска случайного характера и страха его проявления с соответствующими негативными последствиями;
• повторяемость и предсказуемость рисковых событий;
• возможность оценки ущерба;
• солидарный характер раскладки ущерба между потенциальными страхователями;
• договорные отношения между страхователями и страховщиками, носящими, как правило, добровольный характер;
• опережение платы  за страховую защиту по отношению к выплате страхового возмещения;

и др.

Основные принципы страхования, закрепленные в английском праве:

1. наличие имущественного интереса: без наличия интереса у страхователя переговоры не начнутся;
2. наивысшая степень доверия сторон: без сообщения клиентом всей информации об объекте страхования нельзя получить конкурентоспособные условия страхования;
3. наличие причинно-следственной связи между убытками и событиями их вызвавшими – не доказав причину убытка, невозможно получить страховое возмещение;
4. выплата возмещения в размерах реального убытка (для белорусского страхового рынка – «в пределах страховой суммы») – возмещение будет выплачиваться по заранее оговоренным условиям, не превышая фактический убыток и страховую сумму по договору;
5. наличие права регресса (суброгация) – передача страховщику, выплатившему страховое возмещение, права требования к лицу, ответственному за причиненный ущерб.

 

4. Функции страхования.

Страхованию как самостоятельному звену финансовой системы присущи  основные функции категории финансов, а именно – распределительная  и контрольная.

Но с учетом специфики  страхования распределительная  функция трансформируется и проявляется в виде ряда функций:

• рисковой;
• предупредительной;
• контрольной.

Главной является рисковая функция. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.

Предупредительная функция заключается в проведении страховой организацией широкого спектра профилактических (превентивных) мероприятий по уменьшению страхового риска. Страховые организации строят свою предупредительную деятельность на использовании разнообразных методов, в том числе:

• системы страховых льгот, поощряющих образцовую охрану собственности от различных страховых случаев;
• системы страховых санкций (не возмещение убытков, происшедших по вине страхователя);
• различного рода организационно-технических мероприятий (обустройство, строительство дорог, переоснащение пожарных, санитарно-эпидемиологических и других служб);
• анализа причин возникновения ущербов;
• другие.

Сберегательная  функция страхования реализуется тогда, когда оно используется как средство защиты не только личных и имущественных потерь, но и самих денежных средств, вложенных в качестве страховых платежей. Данная функция проявляется не всегда, а только в случае проведения накопительных видов страхования. Эта функция обеспечивает не только страховую защиту в течение всего срока страхования, но и накопление (сбережение) страховых сумм в их денежном выражении с последующим возвратом этих сумм страхователям.

Контрольная функция страхования заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Она вытекает из указанных выше трех специфических функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

 

5. Риски в страховании: критерии, классификация, методы оценки

По своей сущности риск является событием с отрицательными, невыгодными экономическими последствиями, которые, возможно, наступят в будущем в какой-то момент времени в неизвестных размерах.  С понятием «риск» тесно связано понятие «ущерб». Если риском является возможность отрицательных последствий, то ущерб – это действительное фактическое отклонение фактического результата от планового. Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба в результате его проявления вызывают потребность в страховании, то есть предпосылкой возникновения страховых отношений служит  риск.

Чем меньше вероятность  риска, тем легче и дешевле  можно организовать страхование  этого риска. Значительная вероятность  риска предполагает дорогостоящую  страховую защиту, что затрудняет ее проведение.

Страхование распространяется только на риски, которые можно измерить в финансовом отношении с точки зрения количественных размеров возможного ущерба и вероятности наступления страхового случая. Отнесение риска в группу страхования производится по следующим критериям:

1. риск должен быть возможным;
2. он должен носить случайный характер, т.е. объект и место страхового события, время его наступления, размер причиненного ущерба должны быть не известны;
3. случайное проявление конкретного риска следует соотносить с однородной совокупностью схожих рисков, чтобы по отношению к нему был применим закон больших чисел;
4. в риске не должен быть заинтересован страхователь;
5. последствия риска должны быть объективно измеримы и иметь денежное выражение.

Виды страхового риска:

1. объективные и субъективные
2. риски благоприятные и неблагоприятные
3. Универсальный и индивидуальный риск
4. Чистые и спекулятивные риски

Управление рисками  – целенаправленные действия по максимально  возможному уменьшению или предупреждению рисковых ситуаций. Систем «риск-менеджмент»  включает 4 этапа:

1. Идентификация (установление) риска – определение перечня рисков, угрожающих страхователю и способных нанести ущерб его интересам.

2. Оценка риска – установление вида риска, определение частоты его наступления и денежное выражение. Для оценки риска в страховой практике используют различные методы:

• метод индивидуальных оценок
• метод средних величин
• метод процентов

3. Предотвращение  риска – это организационно-технические мероприятия, осуществляемые с целью минимизации размеров ущерба при приеме риска на страхование, в период срока действия договора и при урегулировании убытков.

4. Финансирование  риска – это выделение средств для самострахования, взаимного страхования и страхования с целью защиты имущественных интересов при наступлении страховых событий.

 

6. Исторические этапы развития страхования