Інвестиційний проект розвитку підприємства

     Одним з видів коштовної вторинної  сировини є відходи металообробки: металева стружка, обрізи заготівель, шланси шліфувальних верстатів.

     При обробці металів різанням велика кількість мастильно-охолодних рідин (МОР) несеться зі стружкою. Крім того, на багатьох заводах при термічній  обробці трансформаторів утвориться велика кількість обпалені, котра осаджується в олії після загартування. МОР у стружці й окалині знижує їхню економічну цінність, тому що в процесі плавлення зростає зміст сірі, вуглецю і домішок у виплавлюваній сталі. Для раціонального використання як  шихтовий матеріал стружку необхідно пресувати в брикети і пакети максимальної щільності.

     Використання  брикетів чи пакетів сприяє підвищенню його металургійної цінності, скорочує трудомісткість вантажно-розвантажувальних  робіт.

     Одержання якісних  брикетів-пакетів зі стружки можливо тільки при ретельному очищенні її від олії й емульсії.

     Головна мета заходу - обґрунтування і розробка устаткування і комплексних систем переробки металевої стружки. Ідея полягає в одержанні максимально  можливої густини брикет-пакетів  за рахунок якісної підготовки вихідної сировини й окускованню при мінімальних енергетичних витратах. При цьому якісна підготовка вихідної сировини повинна забезпечити максимальну густину брикет-пакетів при використанні серійного пресового устаткування, що вимагає визначеного удосконалювання технологій окусковання.

     Застосування  комплексних систем переробки відходів і спеціального устаткування для  збору й окусковання металовідходів дозволить:

     - підвищити продуктивність праці за рахунок скорочення числа допоміжних робітників, зайнятих збором, транспортуванням і переробкою стружки;

     - зменшити витрати на перевезення стружки автомобільним і залізничним транспортом;

     - поліпшити умови праці, різко знизити травматизм, що виникає при зборі і транспортуванні стружки вручну;

     - поліпшити  якість вторинних матеріалів і різко знизити безповоротні втрати металу при переплавлянні;

     - вибрати оптимальні рішення стосовно до конкретних умов заводів;

     - зменшити трудомісткість проектування і впровадження;

     - застосувати уніфіковані механізми й агрегати для збору, транспортування і переробки стружки.

     При виборі типової схеми повинні  бути приведені наступні техніко-економічні показники:

     - кількість що видаляється і  стружки, що переробляється: 1000т у рік;

     - показник концентрації стружки - кількість стружки в рік, що приходиться на 1м² виробничої площі в т/м² : 3,3 т/м² ;

     - умовно-річну економію від реалізації  переробленої  чи стружки брикетів  у результаті впровадження механізованих  засобів у тис. гривень і  строк окупності капітальних  витрат на механізацію збору, транспортування і переробки стружки шляхом числення експлуатаційних витрат по збору, транспортуванню, дробленню і брикетуванню стружки по наступним статтях:

     - зарплата працівників, що обслуговують механізми, у тому числі додаткова з відрахуванням на соцстрах;

     - амортизація устаткування (А);

     - витрата електроенергії (Е_эл);

     - витрата палива на транспорт (С_т);

     - витрата на поточний ремонт обслуговування устаткування;

     - витрата води (З_в);

     -   витрати на утримання будинків (амортизація, поточний ремонт, опалення, збирання). 

     Таблиця 2.1– Вихідні дані для розрахунку інвестиційного проекту брикетування стружки

№ п/п	Показник	Од. вим.	Умовне позначення	Значення показника
1	Кількість працюючих	чол.	—	2
2	3/п робітників	грн.	З	2 850
3	Кап. Витрати	грн.	К	50 000
4	Установлена потужність електродвигунів	кВт-ч	Ny	50(пічь), 25 (прес)
5	Коефіцієнт  використання устаткування по потужності	—	Kn	0,6
6	Коефіцієнт  використання устаткування за часом	—	Кв	0,95
7	Річний фонд роботи устаткування	Год.	FД	1830
8	Вартість 1 квт-ч електроенергії	грн.	Цел	0,13
9	Коефіцієнт, що враховує втрати мережі	—	Кс	0,85
10	Коефіцієнт  корисної дії	—	КПД	0,73
11	Число пресів	—	n	1
12	Витрата води	м3/ч	р	0,5
13	Ціна 1 м3 води	грн.	Ц	0,05

 

     1. Розрахунок основної зарплати:

     Задіяно 2 робітників : 1 850грн. * 2,

     за  рік 2 * 1850 * 12 = 44 400,0 грн.

     З_о  = 44 400,00 грн.

     2. Розрахунок додаткової зарплати:

     З_Д = (800 * 43) : 100 = 731 грн., за рік = 8 772,00 грн.

     3. Розрахунок відрахувань на соцстрах:

     О_с.с  = (З_о + З_Д) * 37 : 100;

     О_с.с  = (3700 + 731) * 0,37 = 1639,47 грн., за рік = 19 673,64 грн.

     4. Амортизаційні відрахування від  вартості засобів механізації  розраховуються по затверджених  нормах амортизації (для даного  устаткування - 15%).  Річна сума  амортизації складе: 

                                             А = К * а : 100,                                    (2.4) 

     де  К - капітальні витрати;

     а - норма амортизації;

     У нашому прикладі річна сума амортизації  складе:

     А = 50 000 * 15 : 100 = 7 500,00 грн.

     5. Витрати на електроенергію визначаються по формулі: 

                 Е_ел = (N_у * K_N * Кв * Fд * Ц_ел ) : К_с * КПД                  (2.5) 

     де N_у - встановлена потужність електродвигунів у квт-год;

     K_N - коефіцієнт використання устаткування по потужності;

     Кв - коефіцієнт використання устаткування за часом;

     Fд - річний фонд роботи устаткування в годинник;

     Ц_ел - вартість 1 квт-год електроенергії в гривнях;

     Кс - коефіцієнт, що враховує втрати мережі;

     КПД - коефіцієнт корисної дії електродвигунів, (0,56 - 0,9).   

     Користаючись  вихідними даними з таблиці 3.1 розрахуємо витрати на електроенергію окремо для електропечі і преса. Для нашого прикладу витрати на електроенергію складуть:

     Е_ел (піч) = (50 * 0,6 * 0,95 * 1830 * 0,13) : 0,85 * 0,73 = 10 926,91 грн.

     Е_ел (прес) = (26 * 0,6 * 0,95 * 1830 * 0,13) : 0,85 * 0,73 = 5 463,46 грн.

     6. Витрати  на поточний ремонт  і міжремонтне обслуговування  визначаються на основі " Єдиної  системи ППР ", а орієнтовані  розрахунків береться в розмірі  3  -  4%     від  вартості  основних  засобів,  затрачуваних  на видалення  і переробку   стружки.   У   нашому   прикладі  витрати   на  поточний  ремонт  і міжремонтне обслуговування складуть:

     50 000 * 3,5 / 100 = 1 750 грн.

     7. Витрати на охорону праці і  техніку безпеки приймають у  розмірі 1% від фонду зарплати: (44 400,00 + 8 772,00) х 0,01 = 531,72 грн.

     8. Витрати на амортизацію і зміст  будинків приймають у розмірі  5% від вартості будинків. У нашому  прикладі вартість будинків складає  50 400грн., таким чином витрати на амортизацію і зміст будинків: 50400 * 0,05 = 2 520 грн.

     9. Витрати води для охолодження  брикетувальних пресів визначається  по формулі:

                                                    В = n * р * Т,                                       (2.6) 

     де  n - число пресів;

     р - витрата води в м³/рік;

     Т - дійсний річний фонд роботи преса.

     В = 1 * 0,5 * 1830 = 915 м³

     10.Вартість  води буде: 

                                                          3_В = Ц * В,                                       (2.7)  

     де  Ц - ціна 1 м³ води.

     З_в = 1,25 * 915  =  1143,75 грн.

     Умовно-річна економія, одержувана при брикетуванні стружки, визначається по формулі:

                                           

                                                     Е = Ц_бр-Ц_с,                                           (2.8) 

     де  Ц_бр - вартість річного обсягу брикетів;

     Ц_с - вартість річного обсягу непереробленої стружки.

     Собівартість  механізованого збору, транспортування  і переробки стружки:

     С = 44 400,00 + 8 772,00 + 19 673,64 + 7500 + 10926,91 + 5463,45 + 1750 + 771,72  +2520 + 1143,75 = 102 921,47 грн.

     Річна собівартість на тонну: 102 921,47 : 346,6 = 296,95 грн. / тонну

     Плануємо, що відсоток прибутку складає 25% :

     Прибуток = 102 921,47 * 0,25 = 25 730,37 грн.

     Прибуток  на тонну: 25 730,37 : 346,6 = 74,24 грн./тонну

     Вартість  річного обсягу брикетів складе:

     Цбр = 25 730,37 + 102 921,47 = 128 651,84грн.

     Якщо  обсяг стружки для брикетів складає  346,6 тонн у рік, то ціна одного брикету на тонну:

     128 651,84 : 346,6 = 371,19 грн./тонну

     Вартість  річного обсягу стружки на тонну:

     Цс = 42,8  грн./тонну

     Тобто при використанні комплексної системи переробки відходів і спеціального устаткування для збору й окускування металовідходів для одержання брикетів, одержимо, що якщо раніш ми продавали стружку по 42,8  грн./тонну, то в результаті даного заходу ціна брикету складе 371,19 грн./тонну.

     Економія  за рахунок збільшення вартості брикету:

     Е = 371,19 – 42,8 = 328,38 грн./тонну

     На  весь обсяг економія складе: .   

     Е_V = 328,38 * 346,6 = 113 816,5 грн. за рік.

     По  даному заходу для остаточної оцінки ефективності реконструкції визначаються показники:

     - чиста приведена вартість проекту реконструкції;

     - індекс прибутковості (рентабельності) інвестицій;

     - період окупності інвестицій;

     - внутрішня норма рентабельності.

     Інвестиції  в нашому прикладі складають 50 000 грн., термін експлуатації устаткування   (преса   і   печі)  -   6   років.   Річна   норма  амортизаційних відрахувань - 15%. Ставка оподатковування прибутку - 21%, ставка прибутковості - 7%. Планується, що щорічно прибуток буде збільшуватися на 1%. 

     2.3. Розрахунок ефективності показників інвестиційного проекту 

     На  підставі вихідних даних в п.2.3 розрахуємо показники ефективності інноваціонно-інвестиційного проекту.

     Амортизаційні відрахування: 7 500,0 грн.

     Оскільки  прибуток щорічно збільшується на 1%:

     П₁ = 25 730,37 грн.

     П₂ = 25 730,37 * (0,01 + 1) = 25 987,68 грн.

     П₃ = 25 987,68   * 1,01 = 26 247,55 грн.

     П₄ = 26 247,55 * 1,01 = 26 510,04 грн.

     П₅ = 26 510,04 * 1,01 = 26 775,14 грн.

     П₅ = 26 775,14  * 1,01 = 27 042,90 грн. 

     Таблиця Розрахунок чистого грошового доходу за роками

Показники	Роки  експлуатації
	2013	2014	2015	2016	2017	2018
1.Прибуток  від реалізації	25730,37	25987,68	26247,55	26510,04	26775,14	27042,90
2.Річні  амортизаційні відрахування	7500	7500	7500	7500	7500	7500
3.Прибуток  до оподаткування	18230,37	18487,68	18747,55	19010,04	19275,14	19542,9
4. Податок  на прибуток	5469,11	5546,30	5624,26	5703,012	5782,54	5862,87
5. Чистий  прибуток	12761,25	12941,37	13123,28	13307,02	13492,59	13680,03
6.Чисті  грошові надходження	12969,11	13046,30	13124,26	13203,01	13282,54	13362,87