Контрольная работа по "Внутрифирменному планированию"

ГБОУ ВПО

«СУРГУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ

Ханты-Мансийского  автономного округа – Югры»

 

                                                                              

 

 

 

 

 

 

Творческая  работа

По внутрифирменному планированию

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнили: студенты 23-05 гр.  III курса

                                                                                             Факультета управления

Княжева Валерия

Чернуха Оксана

Научный руководитель:

Артерчук Валентина Дмитриевна

 

 

Сургут 2013

 

Оглавление

 

Общая характеристика предприятия и описание продукции.

1. ООО «With love »

2. г. Сургут, ул. Первопроходцев 16

3. Учредители: Княжева  Валерия Александровна – помещение  200 кв

                             Чернуха Оксана Владимировна – Станки+ 5 000 000 руб

4. обл. деятельности: «Предприятие специализируется  на выпуске развивающих игрушек  из дерева, предназначенных для  детей от 1 до 7 лет»

5.Характеристика  продукции: Бренд представлен широким спектром детских деревянных игрушек для детей дошкольного возраста, начиная от 1 года. Разнообразные пазлы, наборы кубиков, различные головоломки и многое другое, а также деревянные железные дороги помогут ребенку развить моторику рук, максимально проявить свою фантазию и в доступной форме познать окружающий мир. 
Все изделия выполнены из экологически чистой древесины, отполированы и окрашены безопасным защитным составом. Заусенцы, порезы и прочие неприятности исключены.

Ассортимент:

• Развивающие игры
• Сборные модели
• Пазлы
• Головоломки
• Т.д

 

 

 

 

 

Бизнес – процесс предприятия.

                                          

[1]Вход                                                                                               [3] Выход

 

 

 

[1] – Директор – закупка: дерево, краска, доп. материалы, доп. инструменты, ткань, шнурки и т.д.

[2] –  разработка  дизайна, выпуск деталей, штамповка  рисунков.

         Станки:  - фрезерный станок по  дереву – 2 шт.

                          - штамповочный станок ( рисунки)  – 2 шт.

      Работники: директор, бухгалтер, столяр, художник - дизайнер, резник по дереву, уборщица.

[3] – директор -  продажа: оптом и в розницу:  интернет - магазин, детские магазины в городе и   регионах.

 

 

 

 

 

 

 

 

Штатное расписание

 

Должность	Кол-во работников	обязанности
директор	1	Закупка сырья, контроль над процессом изготовления продукции, продажа товара.
бухгалтер	1	Своевременная сдача налоговых отчетов, финансовый учет.
Художник - дизайнер	1	Разработка  дизайна товара, рисунки на игрушках.
столяр	2	Изготовление  фигурных, объемных изделий.
Резник по дереву	2	Мелкие детали: вырезка глазок, ручек, и т.д.
уборщица	1	Уборка помещения.

Категория

 

     1

 

 

 

    2

 

 

 

    3 

График  работы для работников категории 1:

Пн. – Пт.: 10:00 – 17:00

Сб.,Вс.: выходной

График  работы для работников категории 2:

Пн.-Чт.: 10:00 – 17:00

Пт.,Сб.: 11:00- 16:00

Вс.: выходной

График  работы для работников категории 3:

Пн.-Сб.: 17:00-19:00

Вс.: выходной 
Планирование фонда оплаты труда

№	Должность	Кол-во чел	Окладная (руб)		Сдельная(руб)		Соц.отчисления 36% (руб)		Итого ФОТ (руб)
			Сумма окл	Сумма итого	Сумма зарплаты	Итого з/п	Окл	сдел
1	Директор	1	20000	20000	---------	--------	7200	-----	27200
2	Бухгалтер	1	35000	35000	----------	--------	12600	------	47600
3	Художник	1	--------	-------	25000	25000	-------	9000	34000
4	Столяр	2	-----------	--------	30000	60000	-------	21600	81600
5	Резник по дереву	2	______	-------	27000	54000	--------	19440	73440
6	Уборщица	1	17000	17000	--------	--------	6120	--------	23120
	Итого			72000		139000	25920	50040	2886960

 

 

Перечень ОС:

• Помещение -1-5 000 000 (руб)
• Транспорт – 1-1 500 000 (руб)
• Компьютер 4- 100 000 (руб)
• Фрейзерный станок по дереву -2- 320 000 (руб)
• Штамповочный станок -2 – 200 000 (руб)

 

Планирование О.С. и  амортизации

Перечень  О С	Кол-во (шт)	Цена (руб)	Стоимость (руб)	Срок  службы (лет)	Амортизация (руб)
					год	месяц	1 изделие
Здание	1	5 000 000	5 000 000	100	50000	4166	1,04
Фрейзерные  станки	2	160 000	320 000	10	32000	2666	0,67
Штамповочный  станок	2	100 000	200 000	5	40000	3333	0,8
Транспорт	1	1 500 000	1 500 000	15	100000	8333	2,09
Компьютер	4	25 000	100 000	10	10000	833	0,2
итого			1 162 000		232 000	19333	4,8

 

Основные средства– производственные средства, служащие длительное время, при этом морально или материально устаревают и переносят свою себестоимость в затраты на производственную, с их помощью продукцию, не сразу полностью, а частями

Амортизация – денежное возмещение износа основных фондов путем перенесения части их стоимости в затраты на выпуск продукции.

Потребность в  основных фондах на месяц и начисление амортизации представлены в таблице.

Основные фонды – часть производственных фондов, которые функционируют длительное время, не меняют формы, но могут устаревать, постепенно переносят свою стоимость  на продукцию в виде амортизации.

 

 

Планирование моделируемого объема.

Мод. Объем –  это примерный объем производства или выпуск продукции исходя из производственных мощностей и трудовых ресурсов предприятия.

Расчитывается с учетом:

- мощности оборудования;

- графика работы  предприятия;

- сменности;

- и т.д.

График  работы для работников категории 2:

Пн.-Чт.: 10:00 – 17:00

Пт.,Сб.: 11:00- 16:00

Вс.: выходной

Примерный объем выпуска игрушек :

1 станок: 12 заготовок в час => в смену 7 часов – 84 детали

  в смену  5 часов – 60 деталей

В месяце 26 рабочих  дней из них 18 дней – смена 7 часов, 8 дней – смена п часов => 84*18=1512; 60*8=480 – итого 480+1512 = 1992 детали в месяц .

1992*2=3984 деталей  в месяц с 2х станков.

В год изготавливается 47808 деталей.

 

Потребность в оборотных  средствах на 1 ед. товара.

Оборотные средства	Ед.изм.	Цена (руб)	Расход на 1 год	Потребность в  год
Ленточки	Катушки	40	312	12480
Краска	Литр	300	936	280800
Дерево	См.кв.	15	28000*28000	420000
Электричество	кВт/ч	-	-	72000
Итого	-	-	-	785280

 

Оборотными средствами предприятия называются активы предприятия, которые в результате его хозяйственной деятельности полностью переносят свою стоимость на готовый продукт, принимают однократное участие в процессе производства, изменяя или теряя при этом натурально-вещественную форму. 

 

Затраты – выраженные в денежной форме расходы предприятий, предпринимателей, частных производителей на производство, обращение, сбыт продукции.

Себестоимость продукции – текущие издержки производства и обращения, реализации продукции, исчисленные в денежном выражении. Включают материальные затраты, амортизацию основных средств, заработную плату основного и вспомогательного персонала, дополнительные (накладные) расходы, непосредственно связанные, обусловленные производством и реализацией данного вида и объема продукции

Сводная смета затрат ( калькулирование  себестоимости)

Затраты	На 1 ед. изд. (руб)	За  месяц (руб)	За  год (руб)
Материальные  затраты	16,4	65440	785280
З/п	53	211000	2532000
Соц. Отчисления	19	75960	911520
Амортизация	4,8	19333	231996
Прочее	2,5	10000	120000
Итого	95,7	381733	4 580 796

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Затраты за месяц

		Условно переменные (РУБ)		Условно постоянные (РУБ)
		месяц	1 изделие	месяц	1 изделие
Материальные затраты		65440	16,4	-	-
з/п		139000	34,9	72000	18,1
Соц. Отчисл.		50040	12,5	25920	6,5
Амортизация		-	-	19333	4,8
Прочие		5000	1,25	5000	1,25
итого	259480		65,05	122253	30,65

Итого за месяц: 259480+122253=381733 (руб)

Итого на 1 изд.: 65,05+30,65 = 95,7 (руб)

Цена  ед. продукции:  95,7+ (95,7*0,35)+(95,7*0,18)= 95,7+33,5+17,2=146,4 (руб)

 

Планирование безубыточного объема

 

Объем производства (шт)	Постоянные  затраты (руб.)	Переменные  затраты (руб.)	Валовые затраты (руб.)	Доход (руб.)
0	1 467 036	-	1 467 036	-
30 000	1 467 036	1 951 500	3 418 536	4 392 000
35000	1 467 036	2 276 750	3 743 786	5 124 000
47808	1 467 036	3 109 910	4 576 946	6 999 091
55000	1 467 036	3 577 750	5 044 786	8 052 000
60000	1 467 036	3 903 000	5 370 036	8 784 000

 

 

Kоб.= (постоянные затраты)/(цена единицы продукции- переменные затраты/единицу продукции)

Kоб.= 18 033 шт.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

План продаж

Показатели	квартал				Всего за год
	1	2	3	4
Планируемый объем производства продукции (шт)	9000	7000	5000	9000	30000
Прогнозируемый объем брака или возврата (потери) (4%) (шт)	360	280	200	360	1200
Прогноз продаж (шт)	8640	6720	4800	8640	28800
Цена (руб)	146,4	146,4	146,4	146,4	146,4
Объем производства (руб)	1 264 896	983 808	702 702	1 264 896	4 216 320