Налогообложение прибыли организации

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Декабря 2011 в 22:51, курсовая работа

Описание

Цель работы заключается в рассмотрении принципа налогообложения прибыли и подробном изучении данного налога по каждому из элементов.

Задачи курсовой работы:

Изучить исторические предпосылки возникновения налога на прибыль в России и проследить этапы его развития.

Рассмотреть основные характеристики и значение налога на прибыль в современной экономике.

Произвести анализ расчета налогов, взимаемых с юридических лиц на примере предприятия ЗАО «Стройсервис».

Скачать (69.99 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

курсовая.docx

— 73.04 Кб (Скачать документ)
 
      
20 Произведены отчисления в фонды социального  страхования и обеспечения:

- Фонд социального  страхования:

   а) на Р – 45

   б) на Б – 16

   в) на общепроизводственные расходы

   г) на общехозяйственные расходы 

- Пенсионный  фонд (федеральный бюджет):

   а) на Р – 45

   б) на Б – 16

   в) на общепроизводственные расходы

   г) на общехозяйственные расходы 

- Пенсионный  фонд (страховая часть):

   а) на Р – 45

   б) на Б – 16

   в) на общепроизводственные расходы

   г) на общехозяйственные расходы 

- Пенсионный  фонд (накопительная часть):

   а) на Р – 45

   б) на Б – 16

   в) на общепроизводственные расходы

- Федеральный  фонд обязательного медицинского  страхования:

   а) на Р – 45

   б) на Б – 16

   в) на общепроизводственные расходы

   г) на общехозяйственные расходы 

- Территориальный  фонд обязательного медицинского страхования:

   а) на Р – 45

   б) на Б – 16

   в) на общепроизводственные расходы

   г) на общехозяйственные расходы 

- Травматизм:

   а) на Р – 45

   б) на Б – 16

   в) на общепроизводственные расходы

   г) на общехозяйственные расходы

  
 
 
116

116

58

136,30 

240

240

120

282 

400

400

200

658 

160

160

80 
 

44

44

22

51,70 
 

80

80

40

94 

32

32

16

37,60

  
 
 
20/1

20/2

25

26 

20/1

20/2

25

26 

20/1

20/2

25

26 

20/1

20/2

25 
 

20/1

20/2

25

26 
 

20/1

20/2

25

26 

20/1

20/2

25

26

  
 
 
69/1

69/1

69/1

69/1 

69/2.1

69/2.1

69/2.1

69/2.1 

69/2.2

69/2.2

69/2.2

69/2.2 

69/2.3

69/2.3

69/2.3 
 

69/3

69/3

69/3

69/3 
 

69/3.1

69/3.1

69/3.1

69/3.1 

69/11

69/11

69/11

69/11

21 Начислен  ЕСН:

- Фонд социального  страхования:

- Пенсионный  фонд (федеральный бюджет):

- Пенсионный  фонд (страховая часть):

- Пенсионный  фонд (накопительная часть):

- Федеральный  фонд обязательного медицинского  страхования:

- Территориальный  фонд обязательного медицинского страхования:

- Травматизм:

  
426,30

882

1658

400

161,70 

294 

117,60

  
69/1

69/2.1

69/2.2

69/2.3

69/3 

69/3.1 

69/11

  
69/ЕСН  в ФСС

69/ЕСН  в ПФ - ФБ

69/ЕСН  в ПФ –с.ч.

69/ЕСН  в ПФ –н.ч.

69/ЕСН  в ФФОМС 

68/ЕСН  в ТФОМС

68/ЕСН на травм.

22 Перечислен  ЕСН в бюджет 3939,60 68/ЕСН 51
23 Выпущена  из производства готовая продукция

 Р – 45 по  фактической себестоимости, включив  НЗП на начало месяца. На конец  месяца осталась незавершенной вся продукция Б - 16

 935000 43 20
24 Безвозмездно  поступили нематериальные активы по рыночной стоимости (приняты к учету – 14.12.2005 г., СПИ – 3 года)  7800

7800

2600

2600

 08/5

04

20

98/2

 98/2

08/5

05

91/1

25 На расчетный  счет поступили средства от покупателей ООО «Белка» 3500000 51 62
26 Реализована покупателям продукция Р – 45

ООО «Белка»

 3500000 62 90/1
27 Начислен  НДС по реализованной продукции 533898,31 90/3 68/1
28 Списана фактическая себестоимость продукции  Р-45 935000 90/2 44
29 Акцептован  счет транспортной организации за доставку готовой продукции, вкл. НДС 8500

1296,61

7203,39

 44

19/3

90/2

 76

76

44

30 На расчетный  счет поступили штрафы за невыполнение условий договора 3600 51 91/1
31 Перечислен  НДС в бюджет 494074,08 68/1 51
32 Начислен  транспортный налог за текущий год 12232 26 68/6
33 Списание  транспортного налога на продажу 12232 90/2 26
34 Начислен  налог на имущество предприятия 12342 91/2 68/5
35 Определен и списан финансовый результат.

Реформация баланса

  
3500000

947232

533898,31

2018869,69

15800

18906,41

3106,41

1531979,28

  
90/1

90/9

90/9

99

91/1

91/9

91/9

99

  
90/9

90/2

90/3

90/9

91/9

91/2

99

84

36 Начислен  налог на прибыль 485 512 99 68/3
37 Перечислены налоги в бюджет 510086 68 51
 
 
 

                                                                                                                                     Таблица № 1 

      Ведомость по «входному» НДС за декабрь текущего года 

      
№ Наименование  поставщика ИНН № и дата счета-фактуры Сумма всего, руб. Сумма без НДС, руб. Сумма НДС, руб.
1 2 3 4 5 6 7
1 База №1 710776044080 № 129 от 02.12.06 г. 235000 199152,54 35847,46
2 Транспортная  организация 710645311484 № 54 от 05.12.06 г. 8500 7203,39 1296,61
3 «Тулэнерго» 71059481341 № 745 от 18.12.06 г. 670 567,80 102,20
4 ООО «Лигур» 71056434482 № 55 от 20.12.06 г. 14000 11864,41 2135,59
5 ООО «Лигур» 71056434482 № 45 от 05.12.06 г. 4000 3389,83 610,17
6 Транспортная  организация 710645311484 № 68 от 22.12.06 г. 8500 7203,39 1296,61
Итого: - - 270670 229381,36 41288,64
 

Таблица №  2 

      Ведомость НДС по продаже за декабрь отчетного  года

       

      
№ Наименование  поставщика ИНН № и дата

счета-фактуры

 Сумма всего,

руб.

 Сумма без

НДС, руб.

 Сумма НДС, руб.
1 2 3 4 5 6 7
1 НДС с дебиторской  задолженности, ранее списанной в убыток     9600 8135,59 1464,41
2 ООО «Белка» 71074536914 № 35 от 16.12.06 г. 3500000 2966101,69 533898,31
Итого: - - 3509600 2974237,28 535362,72
 

                                                                                                                        
 

                                                                                                                       Таблица № 3

      Расчет  налогового оклада по НДС за декабрь  месяц отчетного 

      
№ Показатель Сумма, руб.
1 Сумма «входного» НДС:

- оплаченного

- неоплаченного

- не включенного  в издержки производства

 41288,64

2008,98

39279,66

-

2 Сумма начисленного НДС:

- от реализации  готовой продукции

- от прочих  доходов

 535362,72

533898,31

1464,41

3 Налоговый вычет  по НДС 41288,64
4 Списание «входного» НДС на источник приобретения -
5 Льготы по НДС -
6 Налоговый оклад 494074,08
 

                                                                                                                     Таблица № 4.1 

      Расчет  налога на имущество предприятия  за отчетный год 

Дата Первоначальная  стоимость Амортизация основных средств Остаточная  стоимость
01.01. прошл. года 820000 225 670 594330
01.02. 820000 231 224 588776
01.03. 820000 236 778 583222
01.04. 820000 242 332 577668
01.05. 820000 247 886 572114
01.06. 820000 253 440 566560
01.07. 820000 258 994 561006
01.08. 820000 264 548 555452
01.09. 820000 270 102 549898
01.10. 820000 275 656 544344
01.11. 820000 281 210 538790
01.12. 820000 286 764 533236
01.01. 820000 292 318 527682
 

Таблица №  4.2

      Расчет  налога на имущество предприятия  за отчетный год 

Период 1 квартал 1 полугодие 9 месяцев Год
Среднегодовая стоимость 585999 577668 569337 561006
Налог на имущество 3223 3177 3131 12342
 

                                                                                                                        
 

                                                                                                                       Таблица № 5 

      Расчет  транспортного налога за текущий  год 

      
№ Наименование  транспортного средства Дата постановки на учет Дата снятия с учета Мощность двигателя Количество  транспортных средств Ставка Коэффи-циент Сумма налога
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1 Грузовой автомобиль ЗИЛ-130 15.03.05 15.03.20 230 1 28,6 1 6578
2 Микроавтобус 12.12.04 12.12.16 180 1 22 1 3960
3 Легковой автомобиль 20.08.04 12.08.12 110 1 15,4 1 1694
Итого - - - 3 - - 12232

                          

                                                                                                                        Таблица № 6 

Информация о работе Налогообложение прибыли организации