Контрольная работа по "Налоги и налогообложение"

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ  ГОУ ВПО

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Контрольная работа 
 
 
 
 
 
 
 

По дисциплине                                      «Налоги и налогообложение» 

Студент                                                   

специальности                                       «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

форма обучения:                                     заочная - договор, 4 курс, 2-е образование

Факультет                                                Учетно-статистический                   

Руководитель                                           Тимофеева Н.А. 

Работа допущена к защите                    ____________              ______________                                                                                                                                                                                                          

                                                                           (дата)                                                             (подпись) 

Работа принята  с оценкой                                                            ______________ 

                                                                  _____________            ______________

                                                                           (дата)                                                              (подпись) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Омск  – 2009

 

Тесты

Налоговый кодекс, часть 1

 

1.Налоговый  кодекс не рассматривает в качестве льгот

1. Освобождение от налога
2. Уменьшение размера налогового платежа
3. Перенос установленного срока уплаты налога на более поздний срок

           Правильный ответ: 3.  В соответствии со ст.61 НК РФ 

2. В  соответствии с НК налогоплательщик обязан обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета, необходимых для исчисления и уплаты налогов

1. 1год
2. 3 года
3. 4 года

    Правильный  ответ: 3.  В соответствии с п.8 ст.23 НК РФ налогоплательщики обязаны:  в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов; 

3. Обязанность  по уплате налогов устанавливается

1. Актом законодательства о налогах и сборах
2. Нормативным актом органа исполнительной власти
3. Решением Правительства

    Правильный  ответ: 1.  В соответствии с п.1 ст.44 НК РФ обязанность по уплате налога или сбора возникает, изменяется и прекращается при наличии оснований, установленных настоящим Кодексом или иным актом законодательства о налогах и сборах. 

4. К  акту законодательства о налогах  и сборах относится:

1. Нормативно-правовой акт органов местного самоуправления о местных налогах и сборах
2. Инструкция по заполнению налоговых деклараций
3. Единый государственный реестр налогоплательщиков

Правильный  ответ: .  В соответствии с п. ст. НК РФ 

5. После  получения акта налоговой проверки  налогоплательщик вправе представить свои возражения по акту в течение

1. Пяти дней
2. 15 дней
3. Месяца

    Правильный  ответ: 2.  В соответствии с п.6 ст.100 НК РФ лицо, в отношении которого проводилась налоговая проверка (его представитель), в случае несогласия с фактами, изложенными в акте налоговой проверки, а также с выводами и предложениями проверяющих в течение 15 дней со дня получения акта налоговой проверки вправе представить в соответствующий налоговый орган письменные возражения по указанному акту в целом или по его отдельным положениям. 

6. Обязанность  по уплате налога считается  исполненной с момента предъявления  в банк поручения на уплату

1. При отсутствии задолженности по другим налогам
2. При наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика

    Правильный ответ: 2.  В соответствии с п.3 ст.45 НК РФ Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком, с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа; 

7. Какое  из перечисленных действий не  является налоговым правонарушением

1. Нарушение срока постановки на учет
2. Непредставление налоговой декларации
3. Ошибка при составлении налоговой декларации
4. Неуплата сумм налога

Правильный  ответ: 3.  В соответствии с главой 16 НК РФ «Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение» ошибка при составлении налоговой декларации не является налоговым правонарушением. 

8. Неустранимые  сомнения актов законодательства  трактуются 

1. В пользу налогоплательщика
2. В пользу налогового органа

    Правильный  ответ: 1.  В соответствии с п.7 ст.3 НК РФ все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сборов). 

9. Налогоплательщиками  являются

1. Все организации и физические лица
2. Организации и физические лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом возложена обязанность уплачивать налоги
3. Организации и физические лица, находящиеся на территории РФ более 3-х месяцев

    Правильный  ответ: 2.  В соответствии со ст.19 НК РФ налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с настоящим Кодексом возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы. 

10. Налоговый  период – это период времени  применительно к отдельным налогам,  по окончании которого:

1. Определяется налогоплательщик и объект налогообложения
2. Определяется объект налогообложения и порядок исчисления налога
3. Определяется налоговая база и исчисляется сумма налога

    Правильный  ответ: 3.  В соответствии с п.1 ст.55 НК РФ под налоговым периодом понимается календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате. Налоговый период может состоять из одного или нескольких отчетных периодов. 

11. Органы  исполнительной власти в предусмотренных  законодательством случаях издают нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением, которые

1. Могут изменять законодательство о налогах
2. Могут дополнять законодательство о налогах
3. Не могут дополнять или изменять  законодательство о налогах

    Правильный ответ: 3.  В соответствии с п.1 ст.4 НК РФ Правительство Российской Федерации, федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные осуществлять функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере налогов и сборов и в области таможенного дела, органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, исполнительные органы местного самоуправления в предусмотренных законодательством о налогах и сборах случаях в пределах своей компетенции издают нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и со сборами, которые не могут изменять или дополнять законодательство о налогах и сборах. 

12. В  соответствии с Налоговым кодексом  налоговой санкцией является

1. Пеня
2. Штраф
3. Арест имущества

    Правильный  ответ: 2.  В соответствии с п.1 ст.114 НК РФ налоговые санкции устанавливаются и применяются в виде денежных взысканий (штрафов) в размерах, предусмотренных главами 16 и 18 настоящего Кодекса. 

13. Срок  проведения выездной налоговой  проверки

1. Не может быть изменен ни при каких обстоятельства
2. Может быть изменен по решению вышестоящего органа
3. При наличии филиалов и представительств увеличивается на один месяц на проведение проверки каждого филиала или представительства

Правильный  ответ:   .В соответствии с п. ст. НК РФ

Налог на прибыль

 

1.Затраты  организации на участие в выставках  или экспозициях признаются расходами  в целях исчисления налога  на прибыль

1. Без ограничений

2. В пределах 1 % выручки определенной в соответствии со ст. 249 НК РФ
3. Эти расходы не относятся к расходам на рекламу в целях налогообложения

Правильный  ответ: 2  В соответствии с п. ст. НК РФ

 

2.Организацией  в 2005 году заключен договор  добровольного медицинского личного  страхования работника на срок 10 месяцев. Учитываются ли расходы  организации на оплату страховых взносов по этому договору в целях исчисления налога на прибыль

1. Учитываются без ограничений
2. Учитываются в пределах 3% от суммы расходов на оплату труда
3. Не учитываются

Правильный  ответ: 1.  В соответствии со ст.255 НК РФ

 

3.В целях исчисления налога на прибыль начиная с 1.01.2002г. по нематериальным активам, по которым невозможно определить срок полезного использования, нормы амортизации устанавливаются в расчете на:

1. 20 лет, но не более срока деятельности организации
2. 10 лет, но не более срока деятельности организации
3. В зависимости от учетной политики

    Правильный  ответ: 2.   В соответствии с п.2 ст.258 НК РФ по нематериальным активам, по которым невозможно определить срок полезного использования объекта нематериальных активов, нормы амортизации устанавливаются в расчете на срок полезного использования, равный 10 годам (но не более срока деятельности налогоплательщика).

4.Из  состава амортизируемого имущества  исключаются

1. Объекты ОС, сданные в аренду другим организациям на срок свыше одного года
2. Объекты ОС, находящиеся на реконструкции в течение периода, не превышающего 12 мес.
3. Объекты ОС, переданные другим организациям в безвозмездное пользование на срок, не превышающий 12 мес.

Правильный  ответ: 3.  В соответствии с п. 3ст.256 НК РФ