Дипломная работа по "налогам"

В целях совершенствования  норм действующего налогового законодательства в сфере применения налоговых  вычетов по НДФЛ необходимо разработать  методические указания по вопросу применения имущественных налоговых вычетов  при реализации недвижимого имущества  находящегося в долевой собственности.

Список использованных источников

нормативные акты

1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 г. (в ред. от 30.12.2008 г. № 7 – ФКЗ)
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (в ред. от 06.12.2011)
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (в ред. от 30.12.2011)
4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от 26.11.2001 г. № 146-ФЗ (в ред. от 30.06.2008)
5. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть четвертая) от 18.12.2006 г. № 230-ФЗ (в ред. от 08.12.2011)
6. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (в ред. от 30.03.2012)
7. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (в ред. от 03.05.2012)
8. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 г. № 197-ФЗ (в ред. от 23.04.2012)
9. Семейный кодекс Российской Федерации от 29.12.1995 г. № 223-ФЗ (в ред. от 30.11.2011)
10. Закон РФ «О налоговых органах Российской Федерации» от 21.03.1991 г. № 943-1 (в ред. от 21.11.2011)
11. Закон РФ «О налогах на имущество физических лиц» от 09.12.1991 г. № 2003-1 (в ред. от 27.07.2010)
12. Федеральный закон  «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ (в ред. от 28.11.2011)
13. Федеральный закон  «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ (в ред. от 06.12.2011)
14. Федеральный закон «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.1998 г. № 125-ФЗ (в ред. от 03.12.2011)
15. Федеральный закон от 24.07.2002 г. № 110-ФЗ (в ред. от 08.05.2010) «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации»
16. Постановление Правительства РФ от 06.03.1998 г. № 283 «Об утверждении Программы реформирования бухгалтерского учета в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности»
17. Приказ Минфина РФ от 29.07.1998 г. № 34н (в ред. от 24.12.2010) «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации»
18. Приказ Минфина РФ от 25.11.1998 г. № 56н (в ред. от 20.12.2007 г. № 143н)  «Об утверждении  положения по бухгалтерскому учету «События после отчетной даты» (ПБУ 7/98)»
19. Приказ Минфина РФ от 06.05.1999 г. № 32н (в ред. от 08.11.2010) «Об утверждении   положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99)»
20. Приказ Минфина РФ от 06.05.1999 г. № 33н (в ред. от 08.11.2010) «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» (ПБУ 10/99)»
21. Приказ Минфина РФ от 06.07.1999 г. № 43н (в ред. от 08.11.2010) «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99)»
22. Приказ Минфина РФ от 16.10.2000 г. № 92н (в ред. от 18.09.2006 г. № 115н) «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Учет государственной помощи» (ПБУ 13/2000)»
23. Приказ Минфина РФ от 30.03.2001 г. № 26н (в ред. от 24.12.2010) «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01)»
24. Приказ Минфина РФ от 09.06.2001 г. № 44н (в ред. от 25.10.2010) «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» (ПБУ 5/01)»
25. Приказ Минфина РФ от 14.12.2010 № 170н «О признании утратившим силу Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 29 декабря 2009 г. N 145н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и Порядка ее заполнения»
26. Письмо Минфин России от 26.01.2007 N 03-04-07-01/16 "О предоставлении профессиональных налоговых вычетов"

специальная литература:

27.Налоги: Учебное пособие  / Под ред. Д.Г. Черника.- 5-е изд., перераб. и доп.-М.: Финансы и  статистика, 2008. – 369 с

28.Налоги и налогообложение. Энциклопедический словарь. /Под ред. Толкушина А.В. – М: Юристъ. 2009.

29. Александров И.М. Налоги  и налогообложение: учебное пособие  для вузов. - М: Юристъ. - 2011. - 386 с.

30.Карсетская Е. Налог  на доходы физических лиц. - М.: АйСи Групп. - 2009. - 157 с.

31.Семенихин В. В. Налог  на доходы физических лиц. Большой  справочник налогоплательщика. - СПб.: Ай Пи Эр Медиа, СПС ГАРАНТ. - 2010. - 620 с.

32.Александров И. М.  Налоговые системы России и  зарубежных стран. - М.: Боратор-Пресс, 2010. - 192с

33.Велькер Л.В. НДФЛ: налоговые  вычеты и льготы (социальный аспект): Практическое пособие. М.: Издательский  дом Дашков и К, 2008.- 175 с.

34.Сокол М.П. Налог на  доходы физических лиц. М.: Налоговый  вестник, 2009.- 271 с

35.Тютюрков Н. Н. Налоговые  системы зарубежных стран: Европа  и США: Учеб. пособие. - М.: Издательско-торговая  корпорация «Дашков и К», 2009.

36.Воронин И.И. О предоставлении  социальных и имущественных налоговых  вычетов // Налоговый вестник. – 2010. - №8.

37.Воронин К.Н. Стандартные  налоговые вычеты по налогу  на доходы физических лиц // Налоговый вестник. – 2011. - №11.

38.Григорьева И.А. Социальный  налоговый вычет в связи с  оплатой медицинской помощи по  добровольному медицинскому страхованию  // Законодательство. – 2009. - №4.

39.Краснов М.В. Правовое  регулирование налоговых вычетов  // Право и экономика. – 2011. - №2.

40.Левадная Т.Ю. Порядок  возврата налога на доходы  физических лиц в связи с  предоставлением налогоплательщику  налоговых вычетов // Налоговый  вестник. – 2012. - №11.

41.Сокол М.П., Волошина  А.Н. Налог на доходы физических  лиц: налоговые вычеты // Налоговый  вестник. – 2008. - №12

42. Еналеева И.Д., Сальникова  Л.В. Налоговое право России: Учебник.  М.: "Юстицинформ", 2009.

43.Золотых М.А. Налог  на доходы физических лиц: налоговая  декларация и налоговые вычеты // Законодательство. 2008. № 3.

44.Лермонтов Ю.М. НДФЛ: расчет, начисление и уплата. Система  ГАРАНТ, 2008.

45. Нестеров С.Е. Социальные  налоговые вычеты // Оплата труда:  бухгалтерский учет и налогообложение. 2008. № 7, 8. 
         46. Никитин В.В. Стандартные и социальные налоговые вычеты по НДФЛ // Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение. 20011. №11

47.Новинский Д.Ю. Социальные  налоговые вычеты и практика  их применения // Налоговый учет для бухгалтера. 2010. № 9.

48.Пантюшов О.В. Налоговые  вычеты. Правила предоставления // Право  и экономика. 2008. № 5.         

49.Правовое регулирование  налогообложения в Российской  Федерации / Под ред. А.Н. Козырина. М.: "ЦППИ", 2012.

50. Семенихин В.В. Налог  на доходы физических лиц 2009. Большой справочник. Система ГАРАНТ, 2008.

51.Юткина Т.Ф. Налоги  и налогообложение: Учебное пособие  для студентов вузов. М.: ИНФРА-М, 2009.

52. Родина Л.А. Налоговые системы зарубежных стран // учебное пособие, издание Омского государственного университета, 2011. — 88с.

53. Бернам У. Правовая  система США. 3-ий выпуск. — М.: «Новая юстиция», 2009.- 121 бел

54. Карасева М.В. Бюджетное  и налоговое право России (политический  аспект). — М.: Юристъ, 2011. — 173с.

55. Лыкова Л.Н. Налоговая  система федеративного государства:  опыт Канады. — М.: Институт экономики РАН. — 2010. — 229с.

56. Налоги и налоговое  право. Учебное пособие/Под ред.  А.В. Брызгалина. М.: Аналитика-Пресс, 2008.

57. Налоги и налогообложение:  учебник для студентов вузов,  обучающихся по специальностям  «Финансы и кредит», «Бухгалтерский  учет, анализ и аудит», «Мировая  экономика»/ под ред. И.А. Майбурова.  — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — 655с.

58.Налоги, налогообложение  и налоговое законодательство. 2-е  издание. Санкт-Петербург. Москва-Харьков-Минск. / Под ред. Е.Н.Евстигнеева, 2009.

59. ·  Новое в налогообложении в 2011 г. Комментарий к изменениям НК РФ: А. В. Брызгалин, А. Н. Головкин — Санкт-Петербург, Омега-Л, Налоги и финансовое право, 2011 г.- 168 с.

60. Получаем налоговые  вычеты. Кто имеет право? Как  правильно оформить? Самая подробная  инструкция: Н. Н. Яскевич —  Москва, Эксмо, 2010 г.- 176 с.

61. Караханян С.Г. Налоговые споры:  проблемы, анализ, решение. / С.Г. Караханян,  И.С. Баталова. - М.: Бератор, 2008.

62.Корсун Т.И. Налогообложение  коммерческой деятельности. Практическое  пособие / Т.И. Корсун. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2009.

63.Краснов М.В. НДФЛ  в примерах. / М.В. Краснов, А.П.  Зрелов. - М.: Налог Инфо, 2007.

64. Лермонтов Ю.М. НДФЛ: расчет, начисление, уплата. / Ю.М. Лермонтов. - М.: Налог Инфо, 2008.

65. Налоговые системы зарубежных  стран / под редакцией Князева  В.Г. - М.: Закон и право, Юнити, 2011.

66. Золотиревич К.В., Павлов В.И. Универсальная бюджетно-налоговая система / К.В. Золотиревич // ЭКО. - 2008 - №2.

67. Игнатов А. Неудержимый  НДФЛ / А. Игнатов // Расчет. - 2009 - №1.

68. Лексин В. Региональная Россия начала XXI века: новая ситуация и новые подходы к ее исследованию и регулированию / В. Лексин, А. Швецов // Российский экономический журнал - 2011 - №8.

69.Налоги / Под ред. Д.Г.  Черника. М.: Финансы и статистика,2009-544 с.

70. Камышанов П.И. Основы  налогообложения в России -- М.: Элиста: АПП «Джангар» 2010 600с.

71. James S., Nobes C. The economics of taxation. 7th ed. Pearson Education Limited, 2005., 367 с.

72.Jerry A. HausmanThe Effect of Taxes on Labor Supply, 1981

73.Губарец М.А. Зарплатные  налоги: по состоянию на 01.01.10. –РнаД.: Феникс, 2010. -187с.// ЭБС « КнигаФонд»

74.Косов М.Е., Налогообложение  физических лиц: учебное пособие  для студентов вузов, обучающихся  по специальности «Налоги и  налогообложение»/М.Е. Косов, И.В.  Осокина. –М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2012.- 367 с.//ЭБС  «КнигаФонд»

75. Шувалова Е.Б., Налоговые  системы зарубежных стран: учебное  пособие/Е.Б. Шувалова, В.В. Климовицкий,  А.М. Пузин.- 2-е изд.- М.: Издательско-торговая  корпорация «Дашков и К», 2011. –  124 с.//ЭБС «КнигаФонд»

76. www.min.ru - сайт Министерства финансов РФ.

77. www.r63. nalog.ru - сайт УФНС России по Самарской области

78. www.nalog.ru- сайт ФНС России