Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Марта 2012 в 19:24, курсовая работа
Цель данной работы – рассмотреть на примере конкретной организации порядок учета и организации контроля расчетов с подотчетными лицами.
Задачи работы:
1. изучить теоретический материал, действующие в настоящее время нормативные акты в сфере учета расчетов с подотчетными лицами, быть в курсе последних изменений законодательства;
фамилия, инициалы
Профессия (должность) ______________________________
Наименование показателя | Сумма, руб., коп |
| Бухгалтерская запись | ||||||
Предыдущий аванс | остаток |
|
| дебет | кредит | ||||
перерасход |
|
| счёт, субсчёт | сумма, руб., коп. | счёт, субсчёт | сумма, руб., коп. | |||
Получен аванс 1. из кассы |
|
|
|
|
|
| |||
1а. в валюте (справочно) |
|
|
|
|
|
|
| ||
2. |
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
| |||
Итого получено |
|
|
|
|
|
| |||
Израсходовано |
|
|
|
|
|
| |||
| Остаток |
|
|
|
|
|
| ||
Перерасход |
|
|
|
|
|
| |||
Приложение ___________ документов на _______ листах
Отчёт проверен. К утверждению в сумме ______________________________
Главный бухгалтер _______________ _________________________ Бухгалтер _______________ __________________________
подпись расшифровка подписи подпись расшифровка подписи
Остаток внесён | в сумме |
| руб. |
| коп. по кассовому ордеру № ____ от «___» ___________ 200 __ г. |
Перерасход выдан |
Бухгалтер (кассир) _________________________
подпись расшифровка подписи
------------------------------
линия отреза
Расписка.Принят к проверке от ____________________________ авансовый отчёт № ________ от «____» ______________ 200 __ г.
На сумму ______________________________
прописью
Бухгалтер ____________________________ ______________________________
подпись расшифровка подписи
Номер по порядку | Документ, подтверждающий производственные расходы | Наименование документа (расхода) | Сумма расхода | Дебет счета, 95 субсчета | ||||
по отчету | принятая к учету | |||||||
дата | номер | в руб. коп. | в валюте | в руб. коп. | в валюте | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
Подотчетное лицо _________________________
подпись расшифровка подписи
Приложение 7
ЖУРНАЛ-ОРДЕР No. 7
по кредиту счета No. 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
и аналитические данные к этому счету
за _____________ 20___ г.
+-----------------------------
¦Строка¦Аван-¦Фамилия,¦No. по¦Остаток на начало¦Выдано в подотчет¦ Выдано в ¦ Возмещены, удержаны ¦
¦ No. ¦совый¦И.О. по-¦ж-о з ¦ месяца ¦ ¦ возмещение ¦ неиспользованные ¦
¦ ¦отчет¦дотчет- ¦прош. ¦ ¦ ¦ перерасхода ¦ суммы аванса ¦
¦ ¦ ¦ного ли-¦месяц +-----------------+-----------
¦ ¦ ¦ ца ¦ ¦Дата¦Дебет¦Кредит¦Дата¦ Кор.¦ Сумма¦Дата¦Кор.¦Сум-¦Дата¦С кредита счета ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ счет¦ ¦ ¦счет¦ ма ¦ ¦No. 71 в дебет ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ счетов ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 50¦ 51¦ 70¦ No.¦
+------+-----+--------+------+
¦ ¦ А ¦ Б ¦ В ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6-9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦14 ¦15 ¦ 16¦ 17 ¦
+------+-----+--------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----+--------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----+--------+------+
¦ ¦ ¦ Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------
+-----------------------------
¦По представленному ¦ С кредита счета No. 71 в дебет ¦В общей сумме¦
¦ отчету ¦ счетов ¦по утвержден-¦
+-------------------+---------
¦ Дата ¦Утвержден- ¦ 12 ¦ 26 ¦ 20__¦ 81 ¦и т.д.¦суточные и ¦
¦ предъ-¦ная сумма ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подъемные ¦
¦явления¦расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------+------+--
¦ ¦ ¦ 20 ¦ 21 ¦ 22 ¦ 23 ¦24-29 ¦ 30 ¦
+-------+-----------+------+--
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------+------+--
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------+------+--
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------
¦ Итого по кредиту счета согласно документам руб. ¦
+-----------------------------
¦ Учетная стоимость приобретенных материальных ценностей руб. ¦
+-----------------------------
30