Учет финансовых вложений

66

68

69

1 200 000,00р.

160 000,00р. 

120 000,00р.

185598

5 323893р.

330,00р.

152 542,00р.

66 000,00р.

0,00р.

0,00р.

48 814,00р.

99 000,00р.

1 200 000,00р.

185598р.

5 525249р.

4 500,00р.

1126964,00р.

1 500,00р.

14 100,00р.

9 000,00р.

9 600,00р.

6 000,00р.

21 000,00р.

0,00р.

231 030,00р.

351 030,00р.

70

71

76

500 000,00р.

650 000,00р.

3 000,00р.

15 000,00р.

2 200,00р.

350 000,00р.

30 400,00р.

3 200,00р.

130,00р.

150,00р.

85 000,00р.

85 000,00р.

1 100,00р.

300,00р.

60,00р.

87 200,00р.

85 000,00р.

220 000,00р.

400,00р.

347 800,00р.

330 000,00р.

3 830,00р.

210,00р.

15 000,00р.

11 380,00р.

5 000,00р.

47 000,00р.

30 000,00р.

32 000,00р.

20 000,00р.

70 000,00р.

530 400,00р.

773 300,00р.

892 900,00р.

80

82

84

235 253 000,00р.

320 000,00р.

0,00р.

3 500 000,00р.

800 617,73р.

0,00р.

0,00р.

0,00р.

0,00р.

0,00р.

800 617,73р.

0,00р.

320 000,00р.

4 300 617,73р.

25

26

90 000,00р.

222 691,00р.

30 000,00р.

52 760,00р.

60 000,00р.

334 037,00р.

10 000,00р.

79 140,00р.

5 000,00р.

900,00р.

47 000,00р.

70 000,00р.

30 000,00р.

21 000,00р.

32 000,00р.

131 900,00р.

131 900,00р.

20 000,00р.

0,00р.

1 500,00р.

14 100,00р.

9 000,00р.

9 600,00р.

6 000,00р.

400,00р.

3 760,00р.

2 400,00р.

120,00р.

1 128,00р.

720,00р.

25 000,00р.

12 000,00р.

7 000,00р.

180 000,00р.

556 728,00р.

556 728,00р.

0,00р.

28

58

96

15 000,00р.

24 060,00р.

850 000,00р.

850 000,00р.

17 600,00р.

4 500,00р.

26 400,00р.

1 200,00р.

1 200,00р.

360,00р.

850 000,00р.

850 000,00р.

400,00р.

3 000,00р.

0,00р.

3 760,00р.

24 060,00р.

24 060,00р.

2 400,00р.

0,00р.

5 280,00р.

7 920,00р.

360,00р.

120,00р.

1 128,00р.

О8

О1-1

720,00р.

220000,00р.

220000,00р.

365 000,00р.

155 000,00р.

0,00р.

67 288,00р.

315000,00р.

318300,00р.

210 000,00р.

67 288,00р.

3 300,00р.

124000,00р.

365 000,00р.

365 000,00р.

124000,00р.

662300,00р.

662300,00р.

0,00р.

0,00р.

91-1

91-2

91-9

85 000,00р.

5 323 893р.

5585907,30р.

405 000,00р.

405 000,00р.

320 000,00р.

210 000,00р.

5585907,30р.

5180907,30р.

48 814,00р.

405 000,00р.

405 000,00р.

3 200,00р.

5585907,30р.

5585907,30р.

0,00р.

5585907,30р.

5585907,30р.

0,00р.

0,00р.

99

9О-1

9О-2

18 475р.

6000000,00р.

1 000 000,00 

1 000 000,00 

865 932,97 

865 932,97 

5 180 907р.

800618р.

6000000,00р.

0,00р.

1 000 000,00 

1 000 000,00 

865 932,97 

865 932,97 

0,00р.

0,00 

0,00 

9О-3

9О-9

152 542,00 

152 542,00 

865 932,97 

1 000 000,00 

152 542,00 

18 474,97 

152 542,00 

152 542,00 

1 018 474,97 

1 018 474,97 

0,00 

0,00 

Справка бухгалтерии  об остатках и выпуске незавершенногопрозводства  за декбрь 2011г.

Остатки НЗП на 1.12.2011г

Номер заказа

шт

себестоимость единицы

сумма НЗП

- заказ №060

190

8800

1672000

- заказ №061

90

6300

567000

Итого

280

2239000

Согласно производственного  отчета цеха, в текущем месяце выпущено, шт

Остатки НЗП на 31.12.2011г

Номер заказа

шт

Заказ №060

120

Номер заказа

шт

Заказ №061

230

Заказ №060

110

Итого

350

Заказ №061

100

Итого

210

1. Определим прямые  з-ты по заказам

Номер заказа

Сырье

З/п

Страховые взносы

Рез.на опл. отпусков

Страховые взносы на рез.

Итого

Заказ №060

110 000

220 000

66 000

17 600

5 280

418 880

Заказ №061

16 000

330 000

99 000

26 400

7 920

479 320

Итого

126 000

550 000

165 000

44 000

13 200

898 200

2. Определим косвенные  з-ты

по заказам

Косв. расх.(Д25)

556 728

Коэф-т (25)=

1,01

Косв. расх.(Д26)

131 900

Коэф-т (26)=

0,24

Косв. расх.(Д28)

24 060

Коэф-т (28)=

0,04

Номер заказа

З/п

Косв. расх. 25

Косв. расх. 26

Косв. расх. 28

Итог косв. расх.

Заказ №060

220 000

222 691

52 760

24 060

299 511

Заказ №061

330 000

334 037

79 140

0

413 177

Итого

550 000

556 728

131 900

24 060

712 688

3. Определим полную  фактич-ю Сб

выпущ-й прод-ии за мес.

Номер заказа

Прямые з-ты

Шт.

Итог косв. расх.

Итого (П+К)

На ед. (Итого/шт.)

Заказ №060

418 880

120

299 511

718 391

5 987

Заказ №061

479 320

230

413 177

892 497

3 880

Итого

898 200

350

712 688

1 610 888

9 867

4. Расчитаем стоимость НЗП на 31.12.2011г по Сб текущего мес.

Номер заказа

Шт.

На ед.

НЗП (шт.*на ед.)

Заказ №060

110

5 987

658 525

Заказ №061

100

3 880

388 042

Итого

210

9 867

1 046 567

5.РасчитаемСб  ГП

Номер заказа

НЗП на 1.12.2011г

Выпуск за мес.

ГП

НЗП на 31.12.2011г

шт.

∑

шт.

∑

шт.

∑

шт.

∑

Заказ №060

190

1 672 000

120

718 391

200

1 731 866

110

658 525

Заказ №061

90

567 000

230

892 497

220

1 071 455

100

388 042

Итого

280

2 239 000

350

1 610 888

420

2 803 321

210

1 046 567