Прогнозный бюджет компании на год по кварталам

 

      ^* Таблица 4,  стр.5

      3 стр. = 1стр. * 2 стр.

      5стр. = 3стр. + 4стр.

      6стр. = 96400 * Qа(5,7%) = 5495 в квартал

      7 стр. =5стр. – 6стр. 

      Смета товарно-материальных запасов на конец  периода 

      Смета товарно-материальных запасов на конец  периода содержит информацию, необходимую для составления прогнозных финансовых отчетов в частности, она помогает рассчитывать стоимость реализованных товаров в прогнозном отчете о прибылях и убытках и долларовую стоимость остатка материалов и запасов готовой продукции, которые фиксируются в прогнозном балансовом отчете.

      Таблица 6 

      Смета товарно-материальных запасов на конец периода на год 
 

 

      ^* таблица 3 стр. 4

      ^** таблица 2 стр. 2

      ^*** общая переменная стоимость изготовления за 1 квартал 
 
 

      Смета торговых и административных расходов 

      Смета торговых и административных расходов содержит перечень общефирменных расходов, понесенных в процессе реализации продукции и организации бизнеса. Для составления прогнозного отчета о прибылях и убытках (продажа минус переменные затраты минус постоянные расходы) вы должны рассчитать переменные торговые и административные расходы, приходящиеся на единицу продукции. 
 
 
 

      Таблица 7  

      Смета торговых и административных расходов на год 

 

      ^* Таблица 2 стр. 1

      3стр. = 1стр. * 2 стр.

      5стр. = 3стр. + 4 стр. 

      Кассовый  план 
 

      Кассовый  план помогает менеджерам предвидеть ожидаемые притоки и оттоки денежных средств на предстоящий период времени, поддерживать запас денежных средств в соответствии с потребностями и избегать как избытка временно свободных денежных средств, так и возможного их дефицита. Кассовый план обычно состоит из четырех основных разделов:

      1. Раздел денежных поступлений,  включающий кассовый остаток  на начало периода, денежные средства от покупателей и прочие денежные поступления.

      2. Раздел выплат, содержащий все  денежные платежи, запланированные  на прогнозный период.

      3. Раздел излишков или дефицита  денежных средств, который показывает  разницу между разделом денежных  поступлений и разделом денежных выплат.

      4. Финансовый раздел, который предусматривает  строгий учет получения кредитов  и погашения долгов на прогнозный период. 

      Таблица 8 

      Кассовый  план на год 

 
 

      Прогнозный  отчет о прибылях и убытках 

      Прогнозный  отчет о прибылях и убытках сводит воедино планируемые перспективные оценки различных позиций доходов и расходов на бюджетный период. Бюджет может иметь деление на кварталы или на месяцы, если компания собирается строго контролировать свои финансовые операции. 
 

 

       Таблица 9 

      Прогнозный  отчет о прибылях и убытках  за год 

 

      ^* 145229 + 14254 = 159483

      ^**  274914 – 159483 = 115431

      ^*** 11543 – 24120 – 42000 = 49311

      ^4* 49311 * 35% = 17259

      ^5* 49311 – 17259 = 32052 

      Прогнозный  балансовый отчет подготавливается путем корректировки балансового отчета за предыдущий, только что закончившийся год, с учетом всех тех видов деятельности, которые предполагается использовать в течение бюджетного периода. Прогнозный балансовый отчет необходимо иметь по следующим причинам:

      - может вскрыть отдельные неблагоприятные  финансовые проблемы, решением которых руководство заниматься не планировало.

      - служит в качестве высокоточного  инструмента контроля всех остальных  перспективных планов на предстоящий период деятельности компании;

      - помогает руководству выполнять  расчеты различных коэффициентов  и показателей;

      - помогает определить перспективные  источники финансирования и важнейшие обязательства прогнозного периода. 
 

      Таблица 10

Балансовый  отчет компании от 31 декабря, в рублях

 
 

 

       Прогнозный балансовый отчет от 31 декабря

Балансовый  отчет компании от 31 декабря, в рублях

 
 

      ^* таблица 8 4квартал – кассовый остаток

      ^** 9158 (баланс) + 27914 (таблица 1 итог общего объема продаж) – 259225 (таблица 1 итог общих поступлений) = 24847

      ^***таблица 6 (итог основных производственных материалов)

      ^4*таблица 6 (итог готовых изделий)