Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Февраля 2013 в 17:37, лабораторная работа
Сквозная задача по финансовому и управленческому учету.
Исходные данные для выполнения работы:
- отчетный период – декабрь 2008г.
Дата регистрации 01.01.2002
Организация ООО «Спектр»
Полное название Общество с ограниченной ответственностью «Спектр»
Приложение 20
Ведомость по дебету счета 51 с кредита счетов:
Сальдо на начало месяца ____172400,00______руб.
№ операции |
62 |
Итого | ||||
7 |
53100,00 |
53100,00 | ||||
Итого |
53100,00 |
53100,00 |
Приложение 21
Журнал – ордер и ведомость по счету 10 «Материалы»
Материалы |
Нач.остаток |
60 |
Оборот Дебет |
20 |
Оборот Кредит |
Кон.остаток | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||||||
Ткань велюровая |
Сумма Количество |
3944,00 |
2320,00 |
2320,00 |
1624,00 |
||||
68 |
40 |
40 |
28 |
||||||
Доска обрезная |
Сумма Количество |
13500,00 |
7500,00 |
7500,00 |
6000,00 |
||||
9 |
5 |
5 |
4 |
||||||
ДВП |
Сумма Количество |
2280,00 |
1900,00 |
1900,00 |
380,00 |
||||
24 |
20 |
20 |
4 |
||||||
ДСП |
Сумма Количество |
1608,00 |
536,00 |
536,00 |
1072,00 |
||||
6 |
2 |
2 |
4 |
||||||
Бензин АИ-92 |
Сумма Количество |
4796,00 |
4796,00 |
||||||
436 |
436 |
||||||||
Шурупы |
Сумма Количество |
384,00 |
384,00 |
128,00 |
128,00 |
256,00 |
|||
24 |
24 |
8 |
8 |
16 |
|||||
Крепеж угловой |
Сумма Количество |
154,00 |
154,00 |
66,00 |
66,00 |
88,00 |
|||
70 |
70 |
30 |
30 |
40 |
|||||
Ручки |
Сумма Количество |
312,00 |
312,00 |
240,00 |
240,00 |
72,00 |
|||
65 |
65 |
50 |
50 |
15 |
|||||
Замок для дверок |
Сумма Количество |
207,00 |
207,00 |
179,40 |
179,40 |
27,6 |
|||
30 |
30 |
26 |
26 |
4 |
|||||
Скобы |
Сумма Количество |
3000,00 |
3000,00 |
2400,00 |
2400,00 |
600,00 |
|||
20 |
20 |
16 |
16 |
4 |
|||||
Декоративные гвозди |
Сумма Количество |
432,00 |
432,00 |
360,00 |
360,00 |
72,00 |
|||
12 |
12 |
10 |
10 |
2 |
|||||
Шпагат |
Сумма Количество |
210,00 |
210,00 |
35,00 |
35,00 |
175,00 |
|||
300 |
300 |
50 |
50 |
250 |
|||||
Сумма Количество |
|||||||||
Итого |
Сумма |
26128,00 |
4699,00 |
15664,40 |
15162,60 |
||||
Приложение 22
Продукция |
Нач.остаток |
20 |
Оборот Дебет |
90-2 |
Оборот Кредит |
Кон.остаток | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||||||
Мягкая мебель «Мария» |
Сумма Количество |
50260,00 |
89750,00 |
89750,00 |
10770,00 |
10770,00 |
129240,00 |
||
14 |
25 |
25 |
3 |
3 |
36 |
||||
Сумма Количество |
|||||||||
Сумма Количество |
|||||||||
Сумма Количество |
|||||||||
Сумма Количество |
|||||||||
Сумма Количество |
|||||||||
Итого |
Сумма |
50260,00 |
89750,00 |
10770,00 |
129240,010 |
||||
Приложение 23
Приложение 24
Приложение 25
Сводный журнал ордер по кредиту разных счетов
Дт
Кт |
01 |
02 |
08 |
10 |
19 |
20 |
25 |
26 |
43 |
50 |
51 |
60 |
62 |
68 |
70 |
71 |
90-1 |
90-2 |
90-3 |
90-9 |
91-1 |
91-2 |
91-9 |
99 |
Итого по КТ | ||
01 |
|||||||||||||||||||||||||||
02 |
|||||||||||||||||||||||||||
08 |
|||||||||||||||||||||||||||
10 |
|||||||||||||||||||||||||||
19 |
|||||||||||||||||||||||||||
20 |
|||||||||||||||||||||||||||
25 |
|||||||||||||||||||||||||||
26 |
|||||||||||||||||||||||||||
43 |
|||||||||||||||||||||||||||
50 |
|||||||||||||||||||||||||||
51 |
|||||||||||||||||||||||||||
60 |
|||||||||||||||||||||||||||
62 |
|||||||||||||||||||||||||||
66 |
|||||||||||||||||||||||||||
68 |
|||||||||||||||||||||||||||
69-1 |
|||||||||||||||||||||||||||
69-2 |
|||||||||||||||||||||||||||
69-3 |
|||||||||||||||||||||||||||
70 |
|||||||||||||||||||||||||||
71 |
|||||||||||||||||||||||||||
75-1 |
|||||||||||||||||||||||||||
75-2 |
|||||||||||||||||||||||||||
76 |
|||||||||||||||||||||||||||
80 |
|||||||||||||||||||||||||||
84 |
|||||||||||||||||||||||||||
90-1 |
|||||||||||||||||||||||||||
90-2 |
|||||||||||||||||||||||||||
90-3 |
|||||||||||||||||||||||||||
90-9 |
|||||||||||||||||||||||||||
91-1 |
|||||||||||||||||||||||||||
91-2 |
|||||||||||||||||||||||||||
91-9 |
|||||||||||||||||||||||||||
97 |
|||||||||||||||||||||||||||
99 |
|||||||||||||||||||||||||||
Итого по Дт |
Приложение 26
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за _________________ 200__г
№ счета |
Остаток на 01.01 |
Обороты за месяц |
Остаток на 01.02 | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |
01 |
810000,00 |
107000,00 |
48000,00 |
869000,00 |
||
02 |
6000,00 |
2700,00 |
15240,00 |
18540,00 | ||
08 |
167000,00 |
83000,00 |
83000,00 |
167000,00 |
||
10 |
26128,00 |
4699,00 |
15664,40 |
16162,60 |
||
19 |
15785,82 |
15785,82 |
||||
20 |
97335,90 |
89750,00 |
7585,90 |
|||
25 |
3700 |
3700,00 |
||||
26 |
25065,10 |
25065,10 |
||||
43 |
50260,00 |
89750,00 |
10770,00 |
129240,00 |
||
50 |
3460,00 |
16218,00 |
16033,00 |
3645,00 |
||
51 |
172400,00 |
53100,00 |
119702,82 |
105797,18 |
||
60 |
213370,00 |
103484,82 |
103484,82 |
213370,00 | ||
62 |
154000,00 |
82600,00 |
53100,00 |
183500,00 |
||
66 |
103579,00 |
2800,00 |
106379,00 | |||
68 |
81789,00 |
15785,82 |
27131,20 |
93134,38 | ||
69 |
12824,50 |
12824,50 |
||||
70 |
18318,00 |
49325,00 |
31007,00 | |||
71 |
2300,00 |
3815,00 |
3815,00 |
2300,00 | ||
75/1 |
6000,00 |
6000,00 |
||||
75/2 |
12000,00 |
12000,00 | ||||
76 |
162270,00 |
162270,00 | ||||
80 |
400000,00 |
400000,00 | ||||
84 |
410740,00 |
26698,80 |
437438,80 | |||
90/1 |
53100,00 |
53100,00 |
||||
90/2 |
10770,00 |
10770,00 |
||||
90/3 |
8100,00 |
8100,00 |
||||
90/9 |
53100,00 |
53100,00 |
||||
91/1 |
29500,00 |
29500,00 |
||||
91/2 |
28600,00 |
28600,00 |
||||
91/9 |
29500,00 |
29500,00 |
||||
97 |
2800,00 |
467,00 |
2333,00 |
|||
98 |
||||||
99 |
35130,00 |
35130,00 |
||||
ИТОГО |
1392048,00 |
1392048,00 |
970157.46 |
970157,46 |
1489263,68 |
1489263,68 |
Приложение 27
на |
01 января |
20 |
09 |
г. |
Коды | ||||||||||||||
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 | ||||||||||||||||||
Дата (год, месяц, число) |
2008 |
12 |
31 | ||||||||||||||||
Организация |
ООО «Спектр» |
по ОКПО |
55782722 | ||||||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН |
6670212443 | ||||||||||||||||||
Вид деятельности |
Производство и реализация мебели. |
по ОКВЭД |
36.1 | ||||||||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности |
Общество с |
65 |
16 | ||||||||||||||||
Ограниченной ответственностью |
по ОКОПФ/ОКФС | ||||||||||||||||||
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ |
384/385 | ||||||||||||||||||
Местонахождение (адрес) |
620151, г.Екатеринбург, ул.Горького, 17 |
||||||||||||||||||
Дата утверждения |
10.01.2009г. | ||||||||||||||||||
Дата отправки (принятия) |
10.01.2009г. | ||||||||||||||||||
Актив |
Код по- |
На начало отчетного года |
На конец отчет- | ||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 | ||||||||||||||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
110 |
||||||||||||||||||
Основные средства |
120 |
804,0 |
850,0 | ||||||||||||||||
Незавершенное строительство |
130 |
||||||||||||||||||
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
||||||||||||||||||
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
||||||||||||||||||
Отложенные налоговые активы |
145 |
||||||||||||||||||
Прочие внеоборотные активы |
150 |
167,0 |
167,0 | ||||||||||||||||
Итого по разделу I |
190 |
971,0 |
1017,5 | ||||||||||||||||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
210 |
79,2 |
154,3 | ||||||||||||||||
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
26,1 |
15,2 | ||||||||||||||||
животные на выращивании и откорме |
212 |
||||||||||||||||||
затраты в незавершенном производстве |
213 |
||||||||||||||||||
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
50,3 |
50,3 | ||||||||||||||||
товары отгруженные |
215 |
||||||||||||||||||
расходы будущих периодов |
216 |
2,8 |
2,3 | ||||||||||||||||
прочие запасы и затраты |
217 |
||||||||||||||||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
||||||||||||||||||
Дебиторская задолженность
(платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после |
230 |
||||||||||||||||||
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
||||||||||||||||||
Дебиторская задолженность
(платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной |
240 |
160,0 |
189,5 | ||||||||||||||||
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
154,0 |
183,5 | ||||||||||||||||
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
||||||||||||||||||
Денежные средства |
260 |
175,9 |
109,4 | ||||||||||||||||
Прочие оборотные активы |
270 |
||||||||||||||||||
Итого по разделу II |
290 |
415,1 |
453,2 | ||||||||||||||||
БАЛАНС |
300 |
1386,1 |
1470,7 | ||||||||||||||||
Форма 0710001 с. 2
Пассив |
Код по- |
На начало |
На конец отчет- |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
410 |
400,0 |
400,0 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
() |
() |
Добавочный капитал |
420 |
||
Резервный капитал |
430 |
||
в том числе: резервы, образованные в
соответствии |
431 |
||
резервы, образованные в
соответствии |
432 |
||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
410,7 |
437,4 |
Итого по разделу III |
490 |
810,7 |
837,4 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
510 |
||
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
||
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
||
Итого по разделу IV |
590 |
||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
610 |
103,6 |
106,4 |
Кредиторская задолженность |
620 |
459,8 |
514,9 |
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
213,4 |
213,4 |
задолженность перед персоналом организации |
622 |
2,3 |
33,3 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
12,8 | |
задолженность по налогам и сборам |
624 |
81,8 |
93,1 |
прочие кредиторы |
625 |
162,3 |
162,3 |
Задолженность перед
участниками (учредителями) |
630 |
12,0 |
12,0 |
Доходы будущих периодов |
640 |
||
Резервы предстоящих расходов |
650 |
||
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
||
Итого по разделу V |
690 |
575,4 |
633,3 |
БАЛАНС |
700 |
1386,1 |
1470,7 |
СПРАВКА о наличии
ценностей, |
|||
Арендованные основные средства |
910 |
||
в том числе по лизингу |
911 |
||
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
||
Товары, принятые на комиссию |
930 |
||
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов |
940 |
||
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
950 |
||
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
960 |
||
Износ жилищного фонда |
970 |
||
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
980 |
||
Нематериальные активы, полученные в пользование |
990 |
||
Информация о работе Лабораторный практикум по "Бухгалтерскому учету"