Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Февраля 2013 в 20:00, контрольная работа
На основании приведенной деятельности ООО «Х» за IV квартал отчетного года требуется:
1. отразить хозяйственные операции предприятия за отчетный период на бухгалтерских счетах;
2. выполнить необходимые расчеты к операциям (расчет зарплаты, отчислений на социальное страхование.
Кафедра: «Бухгалтерский учет, анализ и аудит »
По дисциплине: Бухгалтерский учет и анализ
На тему:
Контрольное задание
На основании приведенной
Данные для выполнения задания
Остатки по счетам на 1 октября составили:
По сч. 50 «Касса» — 1500 руб.
По сч. 51 «Расчетный счет» — 98.500 руб.
По сч. 66 «Краткосрочные кредиты банка» — 100.000 руб.
№ п/п |
Дата |
Документ и содержание операции |
д |
К |
Сумма, руб. | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | |||
Журнал хозяйственных операций за октябрь |
||||||||
1. |
19.10 |
Договор № 1 Создан уставный капитал предприятиями: |
||||||
ООО «Идеал» |
75.1 |
80 |
250 000 | |||||
Магазин «Одежда» |
75.1 |
80 |
200 000 | |||||
2. |
24.10 |
Акт приемки-передачи № 1 |
||||||
Внесено в уставный капитал ООО «Идеал» здание |
08.4 |
75.1 |
250 000 | |||||
3. |
26.10 |
Выписка банка. Внесено на расчетный счет магазином «Одежда» |
51 |
75.1 |
200 000 | |||
4. |
31.10 |
Акт приемки-передачи № 2 |
||||||
Получена безвозмездно новая швейная машина, срок полезного использования 5 лет |
08.4 01 |
98.2 08.4 |
21000 21000 | |||||
Журнал хозяйственных операций за ноябрь |
||||||||
1. |
03.11 |
Счет № 23. Приобретены у фирмы «Конус» (счет не оплачен) |
||||||
А) компьютер |
08.4 |
60 |
27.000 | |||||
НДС (18%) |
19.1 |
60 |
4860 | |||||
Б) копировальный аппарат |
08.4 |
60 |
23.000 | |||||
НДС (18%) |
19.1 |
60 |
4140
| |||||
|
Продолжение | ||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | |||
2. |
03.11 |
Акт приемки-передачи № 3 и№ 4 |
||||||
Оприходованы в состав основных средств приобретенные: |
||||||||
А) компьютер |
01 |
08.4 |
27.000 | |||||
Б) копировальный аппарат |
01 |
08.4 |
23.000 | |||||
3. |
10.11 |
Счет № 59. Приобретена у ЗАО «Гэндальф» программа 1. С: Бухгалтерия» (счет не оплачен), НДС в том числе |
08.5 |
60 |
23.600 | |||
4. |
29.11 |
Расчет бухгалтерии. Начислена зарплата работникам за ноябрь: |
20 |
70 |
10.500 | |||
Сидорову А.К. (основная работа) |
20 |
70 |
4.800 | |||||
Петровой Т.Ю. (совместитель) |
20 |
70 |
3.200 | |||||
Крайневу А.В. (основная работа) |
20 |
70 |
2.500 | |||||
5. |
29.11 |
Расчет бухгалтерии. Произведены удержания из зарплаты за ноябрь: |
||||||
Налог на доходы физических лиц |
70 |
68.1 |
1.183 | |||||
Сидоров А.К. - 1 ребенок 10 лет |
70 |
68.1 |
442 | |||||
Крайнев А.В. - алименты 25 % |
70 |
68.1 |
325 | |||||
Петрова Т.Ю. - детей нет |
70 |
68.1 |
416 | |||||
6. |
29.11 |
Расчет бухгалтерии. Произведены отчисления на соц. страхование от начисленной зарплаты за ноябрь: |
20 20 |
69.1 69.1.2 |
304,5 21 | |||
7. |
30.11 |
Начислена амортизация швейной машины |
20 |
02 |
? | |||
Начислена амортизация здания |
20 |
02 |
5.000 | |||||
8. |
30.11 |
Списана на прибыль сумма амортизации швейной машины |
? | |||||
Журнал хозяйственных операций за декабрь |
||||||||
1. |
01.12 |
Платежное требование-поручение №650 |
||||||
Поступила от текстильного комбината ткань |
10.1 |
60 |
8.500 | |||||
НДС 18 % |
19.3 |
60 |
1.530 | |||||
2. |
02.12 |
Авансовый отчет № 1 |
||||||
Куплена Крайневым О. В. на базе краска |
10.8 |
71 |
300 | |||||
НДС 18 % |
19 |
71 |
54 | |||||
3. |
02.12 |
Требование № 1 |
||||||
Списана на производство костюмов ткань |
20 |
10.1 |
5.000 | |||||
4. |
03.12 |
Требование № 2 |
||||||
Списана на ремонт склада краска |
26 |
10.8 |
200 | |||||
5. |
03.12 |
Выписка банка из расчетного счета |
||||||
Перечислено: |
||||||||
- текстильному комбинату за ткань |
60 |
51 |
9.200 | |||||
- ЗАО «Гэндальф» за программу « 1 С:Бухгалтерия» |
60 |
51 |
23.600 | |||||
- фирме «Конус» за компьютер |
60 |
51 |
31.860 | |||||
6. |
13.12 |
Приходный кассовый ордер № 1 |
||||||
Получены деньги из банка в кассу на выплату зарплаты и хозяйственные нужды |
50 |
51 |
12.000 | |||||
7. |
13.12 |
Выписка банка |
||||||
Перечислено с расчетного счета: |
||||||||
- налог на доходы физических лиц |
68.1 |
51 |
1.183 | |||||
- единый социальный налог |
69.1 69.1.2 |
51 51 |
304,5 21 | |||||
|
Продолжение | ||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | |||
8. |
15.12 |
Платежная ведомость № 1, расходный кассовый ордер № 1 |
||||||
Выдана из кассы зарплата за ноябрь: |
||||||||
Сидорову А. К. |
70 |
50 |
4.358 | |||||
Крайневу О. В. |
70 |
50 |
1.631 | |||||
Депонирована зарплата Петровой Т.Ю. |
70 |
76 |
2.784 | |||||
9. |
17.12 |
Расходный кассовый ордер № 2 |
||||||
Выдано под отчет |
||||||||
- Крайневу О.В. |
71 |
50 |
400 | |||||
- Сидорову А. К. |
71 |
50 |
1.000 | |||||
10. |
18.12 |
Расходный кассовый ордер № 3 |
||||||
Выдана депонированная заработная плата Петровой Т.Ю. |
76 |
50 |
2.784 | |||||
11. |
20.12 |
Авансовый отчет № 2 |
||||||
Приобретена в магазине Сидоровым А. К. фурнитура |
10.1 |
71 |
900 | |||||
12. |
20.12 |
Приходный кассовый ордер № 2 |
||||||
Возвращен остаток подотчетных средств Сидоровым А. К. |
50 |
71 |
100 | |||||
13. |
21.12 |
Требование № 2 |
||||||
Отпущена в производство фурнитура |
20 |
10.1 |
300 | |||||
14. |
23.12 |
Расчет бухгалтерии |
||||||
Начислена амортизация основных средств предприятия |
20 |
02 |
830 | |||||
Начислена амортизация швейной машины |
20 |
02 |
350 | |||||
15. |
24.12 |
Расчет бухгалтерии |
||||||
Отнесена на доходы сумма амортизации швейной машины |
02 |
91 |
? | |||||
16. |
24.12 |
Расчетная ведомость |
||||||
Начислена зарплата за декабрь работникам предприятия |
20 |
70 |
16.000 | |||||
Начислено пособие по временной нетрудоспособности |
69.1 |
70 |
420 | |||||
Удержано из заработной платы: |
||||||||
- налог на доходы физических лиц |
70 |
68.1 |
1.550 | |||||
- алименты |
70 |
73 |
600 | |||||
17. |
24.12 |
Расчет бухгалтерии |
||||||
Начислен Единый социальный налог за декабрь: 30,2% |
||||||||
- в Фонд социального страхования 2,9% |
20 |
69.1 |
464 | |||||
- в Фонд обязательного |
20 |
69.3 |
||||||
- в Фонд соц.страх. от несч. случаев на произв. 0,2% |
20 |
69.1.2 |
? | |||||
- в Пенсионный фонд 22% |
20 |
69.2 |
? | |||||
18. |
25.12 |
Накладная № 1 |
||||||
Выпущены из производства и сданы на склад 25 костюмов по фактической себестоимости. |
43 |
20 |
? | |||||
Незавершенное производство на конец месяца составляет 400 рублей |
x |
x |
||||||
Фактическая себестоимость одного костюма |
x |
x |
? | |||||
19. |
27.12 |
Расходная накладная № 1 |
||||||
Отгружено магазину 12 костюмов по фактической себестоимости |
62 |
90 |
? | |||||
|
Продолжение | ||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | |||
20. |
29.12 |
Выписка банка |
||||||
Поступила выручка от магазина за проданные 12 костюмов, включая НДС |
51 |
62 |
47.000 | |||||
21. |
29.12 |
Расчет бухгалтерии |
? | |||||
Начислен НДС |
90.3. |
68 |
? | |||||
? | ||||||||
22. |
29.12 |
Расчет бухгалтерии |
||||||
Определен результат реализации |
90 |
44 |
? | |||||
23. |
29.12 |
Расчет бухгалтерии |
? | |||||
Начислен налог на имущество 2% |
91 |
68 |
? | |||||
Списаны прочие доходы и расходы |
91 |
99 |
? | |||||
Начислен налог на прибыль 20% |
91 |
68 |
? | |||||
24. |
29.12 |
Справка бухгалтерии |
||||||
Зачтен НДС |
68 |
19.3 |
? | |||||
25. |
29.12 |
Списана прибыль, не распределенная в отчетном году |
84 |
80 |
? | |||
26. |
30.12 |
Расчет бухгалтерии |
||||||
Часть прибыли направлена на образование резервного капитала 5 % |
99 |
84 |
? | |||||
27. |
30.12 |
Выписка банка |
||||||
Погашен кредит банка |
66 |
51 |
50.000 | |||||
28. |
30.12 |
Расчетная ведомость |
||||||
Начислены дивиденды из прибыли: |
||||||||
- ООО «Идеал» |
99 |
75.1 |
600 | |||||
- магазину «Одежда» |
99 |
75.1 |
400 | |||||
29. |
30.12 |
Выписка банка |
||||||
Перечислены дивиденды: |
||||||||
- ООО «Идеал» |
75.1 |
51 |
600 | |||||
- магазину «Одежда» |
75.1 |
51 |
400 | |||||
Остатки по счетам на 01 января
75.1 «Расчеты с учредителем» | |
Дт |
Кт |
1)250.000 |
2)250.000 |
1)200.000 |
2)200.000 |
29) 600 |
28)600 |
29) 400 |
28)400 |
Об. 451.000 |
Об. 451.000 |
Ост. |
|
80 «Уставный капитал» | |
Дт |
Кт |
Об. |
Об. |
08.4 «Приобретение объектов основных средств» | |
Дт |
Кт |
Об. |
Об. |
Ост. |
|
08.5 «Приобретение НМА» | |
Дт |
Кт |
Об. |
Об. |
51 «Расчетный счет» | |
Дт |
Кт |
Ост. 98.500 |
|
Об. |
Об. |
Ост. |
|
50 «Касса» | |
Дт |
Кт |
Ост. 1.500 |
|
Об. |
Об. |
66 «Краткосрочные кредиты банка» | |
Дт |
Кт |
Ост. 100.000 | |
Об. |
Об. |
Ост. |
|
84 «Нераспределенная прибыль» | |
Дт |
Кт |
Об. |
Об. |
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | |
Дт |
Кт |
Об. |
Об. |
Ост. |
|
70 «Расчеты с персоналом» | |
Дт |
Кт |
Об. |
Об. |
71 «Расчеты с подотчетными лицами» | |
Дт |
Кт |
Об. |
Об. |
Ост. |
|
10.1 «Сырье и материалы» | |
Дт |
Кт |
Об. |
Об. |
10.8 «Строительные материалы» | |
Дт |
Кт |
Об. |
Об. |
Ост. |
|
19.1 «НДС при приобретении основных средств» | |
Дт |
Кт |
Об. |
Об. |
01 «Основные средства» | |
Дт |
Кт |
Об. |
Об. |
Ост. |
|
19.3 «НДС при приобретении
материально-производственных | |
Дт |
Кт |
Об. |
Об. |
68.2 «НДС к возврату» | |
Дт |
Кт |
Об. |
Об. |
Ост. |
|
68.1 «Налог на доходы физических лиц» | |
Дт |
Кт |
Об. |
Об. |
76 «» | |
Дт |
Кт |
Об. |
Об. |
Ост. |
|
02 «Амортизация основных средств» | |
Дт |
Кт |
Об. |
Об. |
69.1 «Расчеты с » | |
Дт |
Кт |
Об. |
Об. |
Ост. |
|
69.2 « | |
Дт |
Кт |
Об. |
Об. |
69.3 « | |
Дт |
Кт |
Об. |
Об. |
Ост. |
|
43 «Готовая продукция» | |
Дт |
Кт |
Об. |
Об. |
20 «Основное производство» | |
Дт |
Кт |
Об. |
Об. |
Ост. |
|
26 «Общехозяйственные расходы» | |
Дт |
Кт |
Об. |
Об. |
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» | |
Дт |
Кт |
Об. |
Об. |
Ост. |
|
90.2 «» | |
Дт |
Кт |
Об. |
Об. |
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"