Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Января 2012 в 20:31, контрольная работа
История зарождения бухгалтерского учёта. Три школы развития бухгалтерского учёта.
Теоретическая часть: История зарождения бухгалтерского
учёта. Три школы развития бухгалтерского учёта……………………………3
Практическая часть……………………………………………………..................7
Список использованной литературы……………………………………………20
10 «Материалы»
| Дт | Кт |
Сн
13000
---
19 «НДС по приобретённым ценностям»
| Дт | Кт |
Сн
100
---
20 «Основное производство»
| Дт | Кт |
Сн
2000
---
43 «Готовая продукция»
| Дт | Кт |
Сн
3000
---
50 «Касса»
| Дт | Кт |
Сн
10
---
51 «Расчетный счет»
| Дт | Кт |
Сн 15700 ---
60 «Задолженность поставщиков по выданным авансам»
| Дт | Кт |
Сн 10 620 ---
62 «Задолженность покупателей»
| Дт | Кт |
Сн 9 200
---
68 «Задолженность бюджета по НДС (переплата)»
| Дт | Кт |
Сн 600
---
80 «Уставный капитал»
| Дт | Кт |
---
Сн 22 000
60 «Задолженность поставщикам и подрядчикам»
| Дт | Кт |
---
Сн 10 110
68 «Задолженность перед бюджетом по налогам»
| Дт | Кт |
--- Сн 500
69 «Задолженность перед государственными внебюджетными фондами»
| Дт | Кт |
---
Сн 400
84 «Нераспределённая прибыль»
| Дт | Кт |
---
Сн 15 820
82 «Резервный капитал»
| Дт | Кт |
---
Сн 3 400
75 «Задолженность участникам по дивидендам»
| Дт | Кт |
---
Сн 5000
99 «Прибыль»
| Дт | Кт |
---
Сн 15 000
Задание 2.
Журнал
регистрации хозяйственных
| № х/о | Дата | Содержание операции | Дебет | Кредит | Сумма (руб.) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | 03.03.09 | Получено с расчётного счёта в кассу организации (на хозяйственные и командировочные расходы) | 50 | 51 | 3 500 |
| 2 | 03.03.09 | Перечислена в бюджет задолженность по налогу на прибыль | 68 | 51 | 500 |
| 3 | 04.03.09 | Акцептован
счёт поставщика ОАО «Волна»
за приобретённые материалы А:
стоимость материалов кроме того НДС Итого |
10 19 |
60.1 60.1 |
3 900 702 4 602 |
| 4 | 05.03.09 | Материалы А отпущены в производство | 20 | 10 | 14 300 |
| 5 | 08.03.09 | Выдано из кассы в подотчёт Иванову А.А. на хознужды | 71 | 50 | 800 |
| 6 | 10.03.09 | Выдано из кассы в подотчёт Петрову Б.Б. на командировочные расходы | 71 | 50 | 790 |
| 7 | 11.03.09 | Реализована продукция
покупателю ООО «Импульс»:
- предъявлен счёт покупателю - в том числе НДС - списана себестоимость реализованной продукции |
62 90.3 90.2 |
90.1 68 43 |
2 950 450 2 000 |
| 8 | 11.03.09 | Получена в кассу организации выручка от реализации продукции ООО «Импульс» | 50 | 62 | 2 950 |
| 9 | 11.03.09 | Реализованы материалы
покупателю ООО «Ирина»:
- предъявлен счёт покупателю - в том числе НДС - списана себестоимость реализованных материалов |
62 91 91 |
91 68 10 |
1 770 270 1 000 |
| 10 | 12.03.09 | Сдана на расчётный счёт выручка от реализации продукции | 51 | 50 | 2 950 |
| 11 | 12.03.09 | Переданы в производство 3 пары рукавиц по цене 10 руб. за пару и 2 спецкостюма по цене 485 руб. со сроком службы 6 мес. | 20 | 10 | 1 000 |
| 12 | 13.03.09 | Акцептован
счёт ООО «Квант» за услуги, потреблённые
в производстве:
- на стоимость услуг - кроме того НДС |
20 19 |
60.1 60.1 |
13 000 2 340 |
| 13 | 14.03.09 | Оплачены ч/з р/сч полученные от поставщика ОАО «Волна» материалы А | 60.1 | 51 | 4 602 |
| 14 | 15.03.09 | Утверждён авансовый
отчёт Иванова А.А. При этом списано
с подотчёта:
- стоимость услуг, потреблённых в производстве; - стоимость приобретённых материалов; - кроме того НДС, уплаченный за услуги и материалы. |
20 10 19 |
71 71 71 |
170 420 106,20 |
| 15 | 15.03.09 | Возвращён Ивановым А.А. остаток неиспользованных средств в кассу организации | 50 | 71 | 103,80 |
| 16 | 16.03.09 | Утверждён авансовый
отчёт Петрова Б.Б. При этом списано
с подотчёта:
- стоимость услуг, потреблённых в производстве (без НДС); -стоимость приобретённых материалов; -кроме того
НДС по приобретённым |
20 10 19 |
71 71 71 |
496 315 56,7 |
| 17 | 16.03.09 | Оплачен Петрову Б.Б. из кассы организации перерасход по командировке | 71.1 | 50 | 77,7 |
| 18 | 17.03.09 | Акцептован
счёт ООО «Электроника» за реконструкцию
вычислительной машины:
- на сумму услуг - кроме того НДС |
08.3 19 |
60.1 60.1 |
3 000 540 |
| 19 | 18.03.09 | Выдано из кассы организации Сидорову В.В. на командировочные расходы | 71 | 50 | 1 450 |
| 20 | 18.03.09 | Приобретён
у ООО «Ольга» металлорежущий
станок в счёт выданного ранее
аванса:
- стоимость станка; - кроме того НДС |
08 19 |
60.1 60.1 |
9 000 1 620 |
| 21 | 19.03.09 | Вышеуказанный станок поставлен на учёт | 01 | 08 | 9 000 |
| 22 | 19.03.09 | Получена безвозмездно от физического лица легковая автомашина (б/у) по рыночной цене | 08.4 | 98.2.1 | 10 500 |
| 23 | 20.03.09 | Акцептован
счёт ОАО «Квант» за капитальный
ремонт полученной безвозмездно машины:
- стоимость ремонта - кроме того НДС |
08 19 |
60.1 60.1 |
1 000 180 |
| 24 | 21.03.09 | Произведена постановка на учёт вышеуказанной машины | 01 | 08 | 11 500 |
| 25 | 21.03.09 | Начислено посреднику
за продажу ксерокса:
- стоимость услуг - кроме того НДС |
20 19 |
76 76 |
1 000 180 |
| 26 | 21.03.09 | Перечислено посреднику с р/сч за оказанные услуги по продаже ксерокса | 76 | 51 | 1 180 |
| 27 | 22.03.09 | Учтена реализация
ксерокса, первоначальная стоимость
которого составляла 8 000 руб.:
- предъявлен счёт покупателю; - исчислен НДС; - списана сумма
накопленной амортизации (с - списана остаточная стоимость |
62 91.2 02 91.2 |
91.1 68 01.2 01.2 |
11 800 1 800 2 000 6 000 |
| 28 | 25.03.09 | Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости | 43 | 20 | 35 000 |
| 29 | 25.03.09 | Реализована продукция
покупателю ООО «Вымпел» непосредственно
из производственного цеха:
- предъявлен
счёт на общую сумму (по - исчислен НДС (в том числе); - списана себестоимость реализованной продукции |
62 90.3 90.2 |
90.1 68 20 |
8 260 1 260 5 000 |
| 30 | 26.03.09 | Начислено:
- зарплата основным производственным рабочим; - пособия повременной нетрудоспособности; |
20 69 |
70 70 |
11 500 6 400 |
| 31 | 26.03.09 | Удержан из начисленной заработной платы НДФЛ | 70 | 68 | 1 900 |
| 32 | 26.03.09 | Начислен ЕСН
на заработную плату
основным производственным рабочим - взносы на пенсионное обеспечение - взносы в Фонд социального страхования - взносы
в Фонд медицинского |
20 20 20 |
69 69 69 |
20% 2 300 2,9% 333,50 3,1% 356,50 |
| 33 | 27.03.09 | Перечислено с
р/сч:
- НДФЛ - взносы на пенсионное обеспечение - взносы в ФСС - взносы в ФОМС |
68 69 69 69 |
51 51 51 51 |
1 900 2 300 333,50 356,50 |
| 34 | 27.03.09 | Перечислена зарплата по договорам – подряда на счета в Сбербанке | 70 | 51 | 3 480 |
| 35 | 27.03.09 | Получено на
р/сч от покупателя ООО «Ирина»:
- за отпущенные в марте материалы; - долг за
отгруженную в феврале |
51 51 |
62 62 |
1 770 9 200 |
| 36 | 28.03.09 | Получено на р/сч от покупателя за ксерокс | 51 | 62 | 11 800 |
| 37 | 28.03.09 | Получены с р/сч в кассу организации деньги на выплату зарплаты, пособий по временной нетрудоспособности | 50 | 51 | 12 600 |
| 38 | 28.03.09 | Выплачены из кассы организации заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности | 70 | 50 | 12 520 |
| 39 | 28.03.09 | Реализована продукция
покупателю ООО «Модерн»:
- предъявлен
счёт на общую стоимость - исчислен НДС (в том числе); - списана себестоимость реализованной продукции. |
62 90.3 90.2 |
90.1 68 43 |
20 000 35 400 5 400 20 000 |
| 40 | 29.03.09 | Начислена амортизация
по основным средствам (согласно расчёту):
- по принтеру - по ксероксу |
20 20 |
02 02 |
310 90 |
| 41 | 30.03.09 | Получено на
р/сч от покупателя ООО «Вымпел» за
отгруженную ему ранее |
51 | 62 | 8 260 |
| 42 | 30.03.09 | Получены на р/сч от покупателя ООО «Вымпел» пени за просрочку платежа, предусмотренные договором купли-продажи | 51 | 91.1 | 100 |
| 43 | 31.03.09 | Получено от
покупателя ООО «Модерн» за отгруженную
ему продукцию:
- в кассу организации - на р/сч |
50 51 |
62 62 |
3 500 31 900 |
| 44 | 31.03.09 | Внесено на р/сч из кассы организации | 51 | 50 | 3 500 |
| 45 | 31.03.09 | Произведено возмещение из бюджета НДС, уплаченного в марте 2008г при приобретении ТМЦ, ОС, работ, услуг (предварительно рассчитать сумму) | 68 | 19 | 5 724,90 |
| 46 | 31.03.09 | Перечислено с
р/сч:
- НДС в бюджет - налог на прибыль в бюджет -кредиторская зад-ть за услуги ООО «Квант» - дивиденды учредителям |
68 68 60.1 75 |
51 51 51 51 |
4 660 4 500 16 520 5 000 |
| 47 | 31.03.09 | Списана со склада пришедшая в негодность вследствие пожара готовая продукция по фактической себестоимости, как некомпенсируемые убытки | 91.2 | 43 | 200 |
| 48 | 31.03.09 | Реализована готовая
продукция прямо из производственного
цеха покупателю ООО «Электроника»:
- списана фактическая себестоимость - предъявлен счёт по покупной стоимости - исчислен НДС (в т.ч.) |
90.2 62 90.3 |
20 90.1 68 |
5 000 8 260 1 260 |
| 49 | 31.03.09 | Произведён с ЗАО «Электроника» зачёт взаимных требований на основании акта зачёта взаимных требований (сумму определить) | 60 | 62 | 3 540 |
| 50 | 31.03.09 | Начислен налог на имущество организации за 1 квартал 2008г | 91.2 | 68 | 450 |
| 51 | 31.03.09 | Определён финансовый результат от продаж за март 2008г (рассчитать) | 90 | 99 | 14 500 |
| 52 | 31.03.09 | Определено сальдо прочих доходов и расходов за март 2008г (рассчитать) | 91 | 99 | 3 950 |
| 53 | 31.03.09 | Начислен налог на прибыль за март 2008г | 99 | 68 | 4 428 |
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"