Формы расчётов при ВЭД

 

  2.2. Учёт операций по почтовому переводу

 

     Почтовый  перевод  (почтовые  платежные  поручения)  представляет   собой письменное   платежное   поручение,  высылаемое   одним   банком    другому (зарубежному) банку, которое может быть  аутентифицировано как подписанное соответствующим  должностным  лицом   в   высылающем   банке   или   которое представляет собой  указание  другому  банку  выплатить  определенную  сумму денег указанному бенефициару (или по распоряжению указанного бенефициара).

     Почтовый перевод посылается  банком, выдавшим  распоряжение  в  зарубежный банк  по  авиапочте.  В  зарубежном  банке   должен   быть   счет   на   имя распорядившегося банка, а  именно:  этот  счет  будет  дебетован  на  сумму, выплаченную бенефициару. В отличие от банковской  тратты,  почтовый  перевод высылается самим банком другому  банку,  а  не  клиентом  банка  зарубежному поставщику.   Поскольку   почтовый   перевод   посылается   авиапочтой,   он представляет собой более  быстрый  метод  платежа,  чем  банковская  тратта. Однако всегда существует вероятность, что  инструкции  будут  задержаны  или утеряны.

 

  2.3. Учёт операций по телеграфному переводу

 

     Телеграфный  перевод:  телеграфные  или  телексные  платежные   поручения предусматривают ту же процедуру, что и почтовые переводы, только  инструкции высылаются по телеграфу или телексу, а не  авиапочтой.  Поэтому  телеграфные переводы  обходятся  несколько  дороже  клиенту  банка-плательщика,  но  они ускорят платежи.

     Платежи на крупную сумму должны  выполняться путем  телеграфного  перевода или системы SWIFT, поскольку дополнительные издержки на телеграфный  перевод уравновешиваются дополнительными процентными поступлениями  от  экономии  на процентных  издержках,  которая  может  быть  получена   при   использовании телеграфного перевода.

     Преимущество телеграфного перевода  перед  почтовым  заключается   также  в том, что не существует опасности задержки или утери инструкций на почте.  Но здесь возникает проблема проверки подлинности этих инструкций. В отличие  от инструкций почтового  перевода,  их  подлинность  не  может  быть  проверена посредством   подписи,   поэтому   проверка    подлинности    осуществляется посредством  "контрольного  ключа"  или  "кодового  слова"  —   идентичность отправителя данного сообщения, а также  суммой  платежа,  указанной  в  этом обращении.

     Система SWIFT относится  к   международным   денежным  переводам   водам  и международным  денежным  экспресс-переводам  в  SWIFT.   Это   международная межбанковская  организация  по  финансовым  расчетам   по   телексу.   SWIFT представляет     собой     кооперативное     общество      банков-участников (зарегистрированное в Брюсселе),  которое  организовало  компьютеризованную международную сеть связи с целью повышения эффективности управления  банками и ускорения  перевода  международных  платежей  между  ними.  Эти  улучшения достигнуты   благодаря   использованию   систем   компьютеризации    банков-участников,    связанных    между    собой     посредством     международных телекоммуникаций линий.

     Сообщения о платежах распечатываются   на  принтере  банка-получателя.  По мере расширения систем SWIFT использование почтовых и телеграфных  переводов сокращается, так как система SWIFT имеет свои составляемые  методы  платежа.

  Сообщение системы  SWIFT  —это  платеж,  эквивалентный  почтовому  переводу, когда и банк-плательщик, и зарубежный  банк-корреспондент  являются  членами системы SWIFT.

  Приоритетное   сообщение   системы   SWIFT   представляет   собой    платеж, эквивалентный телеграфному переводу. Приоритетное  сообщение  системы  SWIFT называется  международным  денежным   экспресс-переводом.   Различие   между обычными  и  срочным  сообщениями   системы   SWIFT   состоит   в   скорости осуществления действий по выполнению расчетов,  а  не  во  времени,  которое требуется для передачи сообщения.

     Следовательно, если банк, выдавший  инструкции,  и  банк,  который   должен выполнить платеж, являются членами системы SWIFT, то  сообщение  о  почтовом переводе будет пересылаться как  сообщение  системы  SWIFT,  а  сообщение  о телеграфном переводе — как приоритетное сообщение системы SWIFT Сообщения  в виде почтовых или телеграфных переводов должны использоваться в том  случае, если банки не являются членами системы SWIFT.

     Платежи через систему SWIFT почтового  или  телеграфного  переводов   могут быть выполнены в любой  иностранной  валюте.  Рассмотрим  действия,  которые должен предпринять  банк,  выполняющий  платеж  зарубежному  бенефициару  от имени своего импортера.

     Клиент  выдает  письменную  инструкцию  банку,  в  которой  указано,  что

  определенная  сумма денег должна быть  выплачена  названному  бенефициару  за рубежом,  банк  должен  отправить  эту  платежную   инструкцию   посредством почтового или телеграфного перевода (международного денежного  перевода  или международного   денежного   экспресс-перевода).   Эта   инструкция   должна содержать  наименование  и  адрес  бенефициара,  а  также   название   банка бенефициара.

     Данный клиент дает указание  дебетовать свой счет на  сумму   его  платежа. Если платеж должен быть выполнен в иностранной валюте и у клиента нет  счета в этой валюте, он должен также распорядиться о том, чтобы  банк  продал  ему эту  валюту  и  дебетовал  его  счет,  например,   стерлинговый   эквивалент подлежащей выплате иностранной валюты. Банк дебетует счет клиента  на  сумму его платежа, плюс плата за услуги и все комиссионные за валютный  обмен.  Он также кредитует другой счет, который представляет собой счет "ностро",  если платеж должен быть  выполнен  в  иностранной  валюте;  счет  "востро",  если платеж должен быть выполнен в фунтах стерлингов.

     Затем банк высылает платежные   инструкции  с  подтверждением  подлинности посредством почтового или телеграфного  перевода  (в  зависимости  от  того, какой из них был указан клиентом)  или,  если  возможно,  сообщения  системы SWIFT.  Платеж  зарубежному бенефициару   осуществляется   путем   перевода денежных средств в зарубежный банк. Затем зарубежный банк дает  распоряжение об осуществлении платежа зарубежному бенефициару. Зарубежный  банк  получает инструкции.  Сообщение  системы  SWIFT  отображается  в  виде   компьютерной распечатки в конечном  пункте  системы в принимающем банке.  Должна  быть установлена подлинность этой инструкции (при  помощи  контрольного  ключа  в случае телеграфного сообщения и путем проверки подписи — в случае  почтового перевода).  Затем  осуществляется  проверка:  имеет   ли   банк,   выдавший инструкции, достаточное количество  денежных  средств  на  своем  счете  для выполнения этого платежа, сделаны  ли  распоряжения  о  возмещении  расходов этим банком.

     Если платеж должен быть выполнен  в иностранной валюте, т.  е.  в валюте

  страны  зарубежного рынка, то зарубежный банк  должен  дебетировать  валютный счет банка, выславшего инструкцию почтой, телеграфом или по  системе  SWIFT. Если  платеж  должен  быть  выполнен,  например,  в  фунтах  стерлингов,  то британский банк перед  отправкой  платежной  инструкции  должен  кредитовать свой стерлинговый счет в зарубежном банке. Зарубежный банк выполняет  платеж бенефициару.

     В международных расчетах используется  международное  денежное  поручение, которое  представляет  собой  средство   перевода   сравнительно   небольших денежных сумм  из  одной  страны  в  другую  через  почтовое  агентство  или международный  банк.  Поскольку  предусматриваются  только  небольшие  суммы переводов,  международные  денежные  поручения  больше  всего  подходят  для осуществления  авансовых   платежей   по   просьбе   экспортера,   так   как подразумеваемые при этом небольшие суммы денег не оправдывают, с  финансовой точки  зрения,  предоставление   кредита   покупателю   или   наличие   даже минимальных банковских расходов, связанных с инкассо или аккредитивами.

      В целом такие методы расчетов, как чеки и  банковские  тратты,  являются

  относительно  медленными.  Почтовые  или  международные  денежные   переводы осуществляются быстрее,  телеграфные  переводы  или  международные  денежные переводы — более быстро, поскольку тратта выдается экспортеру для  пересылки бенефициару и поэтому всегда имеется некоторая задержка при передаче ее  для отправки бенефициару.

     Международный денежный перевод отсылается посредством обычного  сообщения системы SWIFT. Система SWIFT имеет  компьютеризованную  коммутационную  сеть для передачи инструкций сообщений из одного  банка  в  другой  в  зарубежной стране. Здесь не используется обычная почта, телексная служба  или  передача по "общественным" телеграфным каналам. По этой системе  может  быть  отослан международный денежный перевод, если соответствующий банк в стране поставщика является членом организации SWIFT.

     Телеграфный перевод — очень  быстрый метод расчета,  поскольку платежное поручение высылается в банк в стране поставщика посредством  телексного  или телеграфного сообщения. Международный денежный  экспресс-перевод  аналогичен телеграфному переводу, за исключением  того,  что  это  платежное  поручение будет пересылаться по сети SWIFT  в  виде  приоритетного  сообщения  системы SWIFT.

     Экономическое  содержание   банковских   переводов   зависит   от   того,

  осуществляется  оплата товаров или услуг до их поставки  (авансовые  платежи) или после и получения импортером (расчеты в форме открытого счета). Расчеты в форме аванса. Эти расчеты наиболее  выгодны  для  экспортера,  так как оплата товаров производится импортером до отгрузки, а иногда даже до  их производства.  Если  импортер  оплачивает  товар   авансом,   он   кредитует экспортера.  Например,  авансовые  платежи  на  часть  стоимости   контракта включаются в условия контрактов на строительство объектов за  границей.  При импорте дорогостоящего  оборудования,  судов,  самолетов,  изготовленных  по индивидуальному  заказу,  также  практикуются  частично  авансовые  платежи.

  Согласно  международной практике платежи  в  форме  аванса  составляют  10—33% суммы контракта. По поручению экспортера на сумму  авансового  платежа  банк экспортера обычно  выдает  в пользование   импортера   гарантию   возврата полученного аванса в случае  невыполнения  условий  контракта  и  непоставки товара. Кроме того, принято  оплачивать  авансом  ряд  товаров:  драгоценные металлы, ядерное топливо, оружие и др. Согласие  импортера  на  эти  условия расчета связано либо с его заинтересованностью в  поставке  товара,  либо  с давлением экспортера.

 
 
 
 
 

  2.4. Учёт операций по банковской тратте

 

    Тратта — документ, составленный  в установленной законом форме  и содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об  уплате  в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю.

         Платеж  посредством  банковской  тратты   представляет   собой   чек, выписанный банком на один из своих банковских счетов.  Например,  банковская тратта может быть выписана данным  банком  страны  и  содержать  указания  о платеже с его собственного банковского счета на счет банка-корреспондента  в зарубежной стране.

     Оплата долгов  зарубежным  поставщикам   банковской  траттой  производится следующим  образом:  например,  если  британская  фирма   желает   заплатить франками поставщику во Франции  банковской  траттой,  то  выдает  письменное требование своему британскому банку на предоставление такой тратты.  В  этом требовании клиент указывает банку, чтобы последний  купил  франки  по  курсу "спот" от его имени и дебетовал его счет  на  стерлинговый  эквивалент  этой тратты плюс банковские комиссионные. Если клиент имеет  в  своем  британском банке банковский счет во французской валюте, он может  распорядиться,  чтобы тратта была предоставлена путем дебетования этого валютного счета.

     Британский банк дебетует счет  клиента и  передает  тратту  отечественному

  представителю клиента, тратта должна быть отослана  клиентом  поставщику  во Францию. Иными словами, именно клиент банка отвечает за пересылку тратты  за границу. Тратта выписывается на банковский  счет,  который  британский  банк имеет в банке-корреспонденте во  Франции.  Этот  счет  ведется  во  франках. Британский банк информирует французский банк о выдаче этой тратты  и  просит его дебетовать  свой  счет  в  британском  банке,  когда  эта  тратта  будет представлена французским поставщиком. Этот  запрос  будет  переслан  в  виде письма авиапочтой. В результате французский поставщик представит  тратту  во французский  банк  на  оплату,  а  банк  выполнит  платеж,   дебетует   счет британского банка (во франках).

     Вышеизложенная процедура оплаты  относится к траттам,  деноминированным  в иностранной  валюте.  Так  же  может  быть   выписана   банковская   тратта, содержащая распоряжение  о  платеже  в  фунтах  стерлингов.  В  этом  случае зарубежный поставщик представляет эту  тратту  в  свой  банк  во  Франции  и просит его инкассировать платеж.