Бухгалтерский отчёт по предприятию

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Сентября 2013 в 12:22, курсовая работа

Описание

Основная цель работы – проведение хозяйственных операций за отчетный квартал, определение финансовых результатов и других показателей деятельности предприятия, составление простой оборотной ведомости, «Бухгалтерского баланса» и «Отчета и прибылях и убытках».

Содержание

Введение 3
Краткая характеристика организации. Исходные данные 3
Табл.1. Сальдо по синтетическим и аналитическим счетам на 01.01.09
Утверждение приказа об учетной политике организации 6
Заполнение журнала регистрации хозяйственных операций 10
Табл.2. Журнал регистрации хозяйственных операций за 1 квартал 2009 года.
Табл.3. Расчет амортизации основных средств за 1 квартал 2009 года.
Табл.4. Расчетно-платежная ведомость за 1 квартал 2009 года.
Табл.5. Расчет ЕСН и резерва на отпуск.
Табл.6. Расчет отчислений в пенсионный фонд за 1 квартал 2009 года.
Табл.7. Ведомость учета затрат на производство за 1 квартал 2009 года.
Табл.8. Ведомость учета ОХР за 1 квартал 2009 года.
Отражение по синтетическим счетам главной книги операций для всех счетов, по которым было движение в отчетном квартале. Подсчет оборотов по счетам, конечных остатков 26
Табл.9. Главная книга.
Составление простой оборотной ведомости 40
Табл.10. Простая оборотная ведомость.
Заполнение баланса и отчета о прибылях и убытках 41
Табл.11. форма 1. Бухгалтерский баланс.
Табл.12. форма 2. Отчет о прибылях и убытках.
Список использованной литературы 50

Скачать (236.73 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

Дисциплина «Бухгалтерский учёт» - курсовая работа - копия.doc

— 950.00 Кб (Скачать документ)

Содержание курсовой работы

Стр.

Введение 3
Краткая характеристика организации. Исходные данные 3

Табл.1. Сальдо по синтетическим и аналитическим счетам на 01.01.09

Утверждение приказа об учетной политике организации 6
Заполнение журнала регистрации хозяйственных операций 10

Табл.2. Журнал регистрации хозяйственных операций за 1 квартал 2009 года.

Табл.3. Расчет амортизации основных средств за 1 квартал 2009 года.

Табл.4. Расчетно-платежная ведомость за 1 квартал 2009 года.

Табл.5. Расчет ЕСН и резерва на отпуск.

Табл.6. Расчет отчислений в пенсионный фонд за 1 квартал 2009 года.

Табл.7. Ведомость учета затрат на производство за 1 квартал 2009 года.

Табл.8. Ведомость учета ОХР за 1 квартал 2009 года.

Отражение по синтетическим счетам главной книги операций для всех счетов, по которым было движение в отчетном квартале. Подсчет оборотов по счетам, конечных остатков 26

Табл.9. Главная книга.

Составление простой оборотной ведомости 40

Табл.10. Простая оборотная ведомость.

Заполнение баланса и отчета о прибылях и убытках 41

Табл.11. форма 1. Бухгалтерский баланс.

Табл.12. форма 2. Отчет о прибылях и убытках.

Список использованной литературы 50

Введение

Краткая характеристика организации. Исходные данные.

Организационно-экономическая характеристика предприятия «Простор»:

предприятие зарегистрировано в ноябре прошлого года;
организационно-правовая форма – общество с ограниченной ответственностью;
среднесписочная численность – 5 человек (2 производств. рабочих; АУП: директор, бухгалтер, лаборант);
предприятие относится к сфере материального производства, производит два изделия: «№ 1» и «№ 2».

Дополнительные данные к операциям:

Оп.22,24. 1-ый рабочий штатный 1969 г.р., оклад 4000 руб., стаж 7 лет, болел в феврале 4 дня.

2-ой рабочий по договору подряда 1970 г.р., оклад 3800 руб.

АУП: директор 1966 г.р., оклад 5000 руб., командировка в феврале на три дня, в марте отпуск 5 дней, алименты на одного ребенка;

бухгалтер 1965 г.р., оклад 4500 руб., один ребенок, недостача в кассе 200 руб. в марте;

лаборант 1972 г.р., оклад 2500 руб.

Количество рабочих дней: январь – 20, февраль – 20, март – 22, декабрь – 23.

Таблица № 1

Сальдо по синтетическим и аналитическим счетам на 01.01.2009г.

№ счета	Наименование счета	Сумма (руб.)
1	2	3
01 А	Основные средства	93.030
02 П	Амортизация основных средств	1920
04 А	Нематериальные активы	2.400
05 П	Амортизация нематериальных активов	100
08 А	Вложения во внеоборотные активы	4516
10 А	Материалы, в том числе	3 150
10.1	Сырье и материалы	1.900
10.9	Хозяйственные принадлежности	1.250
19 А	НДС	540
19.1	НДС по приобретенным основным средствам	-
19.2	НДС по нематериальным активам	-
19.3	НДС по материалам	540
19.4	НДС по аренде	-
19.5	НДС по услугам	-
20 А	Основное производство	2.400
20.1	Основное производство, изд. «1»	1.600
20.2	Основное производство, изд. «2»	800
26 А	Общехозяйственные расходы	-
43 А	Готовая продукция	6.310
43.1	Готовая продукция, изд. «1»	3.000
43.2	Готовая продукция, изд. «2»	3.310
50 А	Касса	10000
51 А	Расчетный счет	95380
60* П	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	23900
62А	Расчеты с покупателями
66 П	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	9400
67 П	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам	12000
68* П	Расчеты по налогам и сборам	4105
68.1	Расчеты с бюджетом по налогу на прибыль	860
68.2	Расчеты с бюджетом по НДФЛ	2193
68.3	Расчеты с бюджетом по НДС	540
68.4	Расчёты с бюджетом по налогу на имущество	512
69* П	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	4814
69.1	Расчеты по государственному социальному страхованию (Ф.С.С.)	517
69.2	Расчеты по пенсионному обеспечению (П.Ф.)	3566
69.2.1	Отчисления в базовую часть П.Ф.	1070
69.2.2	Отчисления в страховую часть П.Ф.	1783
69.2.3	Отчисления в накопительную часть П.Ф.	713
69.3	Расчеты по обязательному медицинскому страхованию	553
69.3.1	Расчеты по обязательному медицинскому страхованию федеральный фонд (Ф.фО.М.С.)	196
69.3.2	Расчеты по обязательному медицинскому страхованию территориальный фонд (ТФ.О.М.С.)	357
69.4	Расчеты с фондом обязательного социального страхования от несчастных случаев и профессиональных заболеваний на производстве (Ф.О.С.С.Н.С.)	178
70* П	Расчеты с персоналом по оплате труда	17830
71 А	Расчеты с подотчетными лицами	-
73 А	Расчеты с персоналом по прочим операциям	12000
73.1	Расчеты по предоставленным займам	12000
73.2	Расчеты по возмещению материального ущерба	-
76* А-П	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	26720
80 П	Уставный капитал	113852
83 П	Добавочный капитал	-
84 А-П	Нераспределенная прибыль	14230
90 А-П	Продажи	-
91 А-П	Прочие доходы и расходы	-
94 А	Недостачи и потери от порчи ценностей	-
96 П	Резерв предстоящих расходов (на отпуск)	1475
97 А	Расходы будущих периодов	620
98 П	Доходы будущих периодов	-
98.2	Безвозмездные поступления	-
99 А-П	Прибыли и убытки	-
*Сальдо счетов 60-70, 76,84 означает задолженность предприятия (П)

Σ 228.326

Утверждение приказа об учетной политике организации.

ПРИКАЗ

Об утверждении Положения об учетной политике

для целей бухгалтерского учета на 2009 г.

В соответствии со статьей 5 Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» и Положением по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98, утвержденным приказом Минфина России от 09 декабря 1998 года № 60н, а также иными положениями и нормами, содержащимися в законодательстве о бухгалтерском учете и отчетности,

Приказываю:

Утвердить Положение об учетной политике для целей бухгалтерского учета на 2009г (Приложение № 1).

Директор____________________________________________________________

Приложение № 1

1. Организационно-технические аспекты

1.1. Установить, что бухгалтерский учет осуществляется штатным бухгалтером.

1.2. Утвердить рабочий план счетов и субсчетов бухгалтерского учета, применяемых организацией (Приложение № 3 к настоящему Положению).

1.3. В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности производить инвентаризацию имущества и финансовых обязательств 1 раз в год (01 октября текущего года).

1.4. Установить упрощенную форму ведения бухгалтерского учета.

1.5. Установить компьютерную технологию обработки учетной информации.

2. методологические аспекты

2.1. Установить, что амортизация нематериальных активов производится линейным способом.

2.2. Амортизационные отчисления по нематериальным активам отражаются в бухгалтерском учете путем накопления на счете 05 «Амортизация нематериальных активов»

2.3. Установить, что переоценка основных средств не производится.

2.4. Установить, что амортизация основных средств производится линейным способом.

2.5. Установить, что активы стоимостью на дату принятия к бухгалтерскому учету не более 20 000 рублей, принимаются к бухгалтерскому учету в составе материально-производственных запасов.

2.6. Учет поступления материалов производится на счете 10 «Материалы» без использования счетов 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» и 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей».

2.7. В качестве учетных цен приобретаемых материалов применяются фактическая себестоимость материалов.

2.8. Готовая продукция отражается в бухгалтерском учете по фактической производственной себестоимости.

2.9. Учет готовой продукции ведется на счете 43 «Готовая продукция» без применения счета 40 «Выпуск продукции (работ,услуг)».

2.10. Оценка материально-производственных запасов при отпуске в производство и ином выбытии производится по способу ФИФО (по себестоимости первых по времени приобретения МПЗ).

2.11. Учет затрат на производство и калькулирование полной фактической производственной себестоимости продукции вести на счете 20 «Основное производство» с разделением затрат на прямые и косвенные.

2.12. Базой распределения косвенных расходов считать основную заработную плату производственных рабочих.

2.13. Незавершенное производство отражается в бухгалтерском учете по фактической производственной себестоимости.

2.14. Выручка от продажи продукции, работ, услуг признается в бухгалтерском учете по завершению выполнения работы, оказания услуги, изготовления продукции в целом.

2.15. Создать резервы на предстоящую оплату отпусков работникам (сч.96 «Иные резервы») за счет себестоимости.

2.15. Установить, что организация применяет ПБУ 18/02.

Главный бухгалтер___________________________________________________

Приложение № 2

Рабочий план счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации

Шифр счета	Отношение к балансу	Наименование счета	Номер и название субъекта
Раздел I. Внеоборотные активы
01	А*	Основные средства	По видам основных средств
02	П*	Амортизация основных средств
04	А	Нематериальные активы	По видам нематериальных активов
05	П	Амортизация нематериальных активов
08	А	Вложения во внеоборотные активы
Раздел 2. Производственные запасы
10	А	Материалы	1. Сырье и материалы 9. Инвентарь и хозяйственные принадлежности
19	А	Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям	1. НДС при приобретении основных средств 2. НДС по приобретенным нематериальным активам 3. НДС по приобретенным материально-производст- венным запасам 4. НДС по аренде 5. НДС по услугам
Раздел 3. Затраты на производство
20	А	Основное производство	Изделие 1 Изделие 2
26	А	Общехозяйственные расходы (ОХР)
Раздел 4. Готовая продукция и товары
43	А	Готовая продукция	1. Изделие 1 2. Изделие 2
44	А	Расходы на продажу
45	А	Товары отгруженные
Раздел 5. Денежные средства
50	А	Касса
51	А	Расчетные счета
Раздел 6. Расчеты
60	П	Расчеты с поставщиками и подрядчиками
А62		Расчеты с покупателями и заказчиками
66	П	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	По видам кредитов и займов
67	П	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам	По видам кредитов и займов
68	П	Расчеты по налогам и сборам	1. Расчеты с бюджетом по налогу на прибыль 2. Расчеты с бюджетом по налогу на доходы 3. Расчеты с бюджетом по НДС 4. Расчеты с бюджетом по налогу на имущество
69	П	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	1. Расчеты по социальному страхованию 2. Расчеты по пенсионному обеспечению 3. Расчеты по обязательному медицинскому страхованию 4. Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев и профессиональных заболеваний на производстве
70	П	Расчеты с персоналом по оплате труда
71	А – П*	Расчеты с подотчетными лицами
73	А - П	Расчеты с персоналом по прочим операциям	1. Расчеты по предоставленным займам 2. Расчеты по возмещению материального ущерба
76	А - П	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
Раздел 7. Капитал
80	П	Уставной капитал
83	П	Добавочный капитал
84	П	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Раздел 8. Финансовые результаты
90	А - П	Продажи	Выручка Себестоимость продаж НДС 9 . Прибыль/убыток от продаж
91	А - П	Прочие доходы и расходы	Прочие доходы Прочие расходы 9. Сальдо прочих доходов и расходов
94	А	Недостачи от потери и порчи ценностей
96	П	Резервы предстоящих расходов	По видам резервов
97	А	Расходы будущих периодов	По видам расходов
98	П	Доходы будущих периодов	2. Безвозмездные поступления
99	П	Прибыли и убытки

* А – активные счета

П – пассивные счета

А-П – активно-пассивные счета

Заполнение журнала регистрации хозяйственных операций.

Таблица № 2

Журнал регистрации хозяйственных операций за 1 квартал 2009 г.
№ п/п	Документ и содержание операций		Сумма (руб.)	Счета
№ п/п	Документ и содержание операций		Сумма (руб.)	Д	К
1	2		3	4	5
1.	Выписка балка, платежное поручение. Перечислены задолженность по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), налогу на прибыль, НДС, ЕСН, взносам от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (НС и ПЗ): 68.1 -Налог на прибыль, 68.2 НДФЛ; 68.3-НДС,69.1- ЕСН в Фонд социального страхования, 69.2- ЕСН ПФ в Федеральный бюджет, 69.3,1 - ЕСН в Федеральный Фонд медицинского страхования 693.2 -ЕСН в Территориальный Фонд медицинского страхования, 69.4- Отчисления НС и ПЗ Задолженность на начало периода соответствует сальдо по соответствующим счетам из Таблицы 1.	Нпр	860	68.1	51
		НДС	540	68.3	51
		НДФЛ	2193	68.2	51
		ФСС	517	69.1	51
		(ФБ) ПФ	3566	69.2	51
		ТФОМС	196	69.3.1	51
		ФОМС	357	69.3.2	51
		НС и ПЗ	178	69.4	51
2.	Справка бухгалтерии. Таблица 3,5 см.МУ к КР п.1 Начислена амортизация (Ао01) основных средств за январь 2009 г	Ао01	1920	26	02
3.	Счет. Акт приема-передачи № ОС-К Получен факс в январе от фирмы «Комус» Цена 24800руб. в т.ч. НДС=3782 руб. (15,25 %), СПФ=Ц-НДС	Спф	21018	08	60
3.		НДС	3782	19.1	60
4.	Факс принят к учету в состав основных средств (февраль 2009г.) Таблица 3	Спф	21018	01	08
5.	Выписка баланса, платежное поручение. Оплачено фирме «Комус» за факс (Ц)	Ц	24800	60	51
6.	Счет- фактура фирмы «Комус». НДС, уплаченный за факс, принят к налоговому вычету.	НДС	3782	68.3	19
7.	Акт приема-передачи № ОС-1 Получен безвозмездно прибор (Црын.=21000 руб.) . Прибор дорабатывается и в состав основных средств не переведен.	Сп	21000	08	98.2
8.	Продан железный шкаф в феврале : цена 21800 руб., в т.ч. НДС 3325 руб. Сп=20500 руб. Таблица 3 , см. МУ к КР п.1
	8.1 предъявлен счет ,счет-фактура покупателю (ф,2 стр.090)	Ц	21800	62	91.1
	8.2 начислен НДС (ф,2 стр.100)	НДС	3325	91.2	68.3
	8.3. Списана сумма накопленной амортизации за 3 мес.	Ао	738	02	01
	8-4. Списана остаточная стоимость шкафа Cocт=Сп-Ao (ф,2стр.100) 20500-738=19762	Сост	19762	91.2	01
	8.5. Определен финансовый результат от продажи шкафа: - убыток: Од91.9*>Ок91.1 или - прибыль: Ок91.1> Од91.9 Дт (91) Кт(91) 91.2 3325 91.1 21800 91.2 19762 Од=23087 Ок=21800, Од>Ок на 1287 (убыток)	Приб. (уб.)	1287	99	91.9
9.	Справка бухгалтерии, таблица 3,5 Начислена амортизация основных средств за февраль и март 2009г. 1920+2263=4183	Аои	4183	26	02
10.	Выписка банка. Платежное поручение Поступили деньги за проданный железный шкаф (Цш*)	Цш	21800	51	62
11.	Счет. Табл. 5 Начислено за потребленную электроэнергию, воду, газ в сумме 13800 руб. в т.ч. НДС-2106 руб. за I квартал (производственные услуги-Пр.усл.)	Пр.усл.*	11694	26	60
		НДС	2106	19.5	60
12.	Выписка, платежное поручение. Перечислено за потребленную электроэнергию, воду, газ.	Пр.усл. с НДС	13800	60	51
13.	Счет-фактура. НДС за потребленную электроэнергию, воду газ принят к налоговому вычету	НДС	2106	68.3	19.5
14.	Счет поставщика, накладная. См МУ к КР п,2 Приобретены и подлежат оплате материалы на сумму 9818 руб. (I квартал) Сф=8320, НДС-1498 руб, 18%	Сф	8320	10.1	60
14.		НДС	1498	19.3	60
15.	Выписка банка, платежное поручение. Перечислено поставщику в уплату за поступившие материалы 8320 руб.+(НДС) 1498 руб. = 9818 руб. (Цм)	Цм	9818	60	51
16.	Счет-фактура поставщика, НДС по оплаченным и оприходованным материалам принят к налоговому вычету.	НДС	1498	68.3	19.3
17.	Требование-накл адная,Табл .4,5, Отпущены в марте материалы в производство по фактической себестоимости: (Сф.среднезагот)): на изд. №1; на изд. № 2; на хоз, нужды	изд.1	4088	20.1	10.1
		изд. 2	2044	20.2	10.1
		хоз.н.	1022	26	10.1
18.	Справка бухгалтерии. Ф2 стр.070 31 декабря прошлого года оформлен кредит на три месяца для приобретения материалов для изготовления изд. 1. Начислены проценты за кредит (расчет произвести за 3 месяца; учетная ставка ЦБ=16% годовых х 1,1)- Кредит получен после приобретения материалов. С_1сч.66 =9400 (см. табл.1)		414	91.2	66
19.	Выписка банка, платежное поручение, С1.66 +% кр. Погашена задолженность банку за кредит с учетом процентов за квартал. 9400+414=9814		9814	66	51
20.	Расходный кассовый ордер. См МУ к КР п.4 Выданы в подотчет денежные средства директору на командировочные расходы в марте месяце в сумме 3000р.		3000	71	50
21.	Авансовый отчет по командировке, Табл.5 Включены в себестоимость командировочные расходы (НДС в документах на проживание и проезд не выделен)		3000	26	71
22.	Расчетно-платежная ведомость. Таблицы № 4, 5. См МУ к КР п,4; См,доп .данные в конце таблицы №2. Начислена заработная плата за 1 квартал рабочим по изготовлению изд. № 1 и изд. № 2; служащим, специалистам; ЗП1= р.; ЗП2= р.; ЗПАУП- р.; ЗПотп - р. Пособие по временной нетрудоспособности (ЗП 6л„), в т,ч. за первые два дня - за счет себестоимости		ЗП1= 35840	20.1	70
			ЗП2= 37800	20.2	70
			ЗПАУП=101930	26	70
			ЗПотп= 3070	96	70
			ЗПб.л= 661	69.1	70 70
			П2дня= 661	20.1	70 70
23,	Акт инвентаризации. Обнаружена в марте недостача в кассе в размере 2000 руб. и списана на материально-ответственное лицо (бухгалтер)		200	94	50
23,			200	73.2	94
24.	Расчетно-платежная ведомость за I квартал 2009г.Удержано из заработной платы: налог на доходы физических лиц ,по исполнительным листам; недостача в кассе. См до п. данные в конце табл.2.	НДФЛ	21991	70	68.2
		Исп.л лист	12369	70	76
		Недостача	200	70	73.2
25.	Расчет, таблица № 4,5. См МУ к КР п.З; 25.1 Начислен ЕСН за I квартал; в ФСС, в ПФ, ФОМС,	ФСС 69.1	1039	20.1	69.1
		ФСС 69.1	3083	26	69.1
		ПФ 69.2.	7168	20.1	69.2
			7560	20.2	69.2
			21000	26	69.2.
		ФОМС 69.3.	1111	20.1	69.3
			1172	20.2	69.3
			3255	26	69.3
	25.2 Начислены взносы в ФОССот НС и ПЗ за I квартал (1%) Сумма отчисл.=%х (Зпначисл-ЗПбл)	НСиПЗ 69.4	358	20.1	69.4
			378	20.2	69.4
			1050	26	69.4
26.	Выписка банка. Платежные поручения. Перечислены платежи за I квартал; ЕСН ФСС (без пособий по временной нетрудоспособности), ЕСН ПФ; ЕСН ФОМС , ФОСС от НС и ПЗ; по исполнительным листам. ФСС=4084-661=3423	ФСС	3423	69.1	51
		ПФ	35728	69.2	51
		ФОМС	5538	69.3	51
		НСиПЗ	1786	69.4	51
		Исп. лист	12369	76	51
		НДФЛ	21991	68.2	51
27.	Расчёт. Таблицы 4,5. См МУ к КР п.4 Начислен резерв на отпуск штатным работникам за I квартал 10% х (ЗПнач.+ фонды соц.обеспечения=27% от ЗПнач.)		4684 10605	20.1 26	96.1 96.1
			4684 10605	20.1 26	96.1 96.1
28.	Выписка банка, приходный кассовый ордер (ПКО), Получены деньги в кассу для выплаты заработной платы за декабрь (см. С] сч.70), таблица 1.		17830	50	51
29.	Расходный кассовый ордер (РКО) Выдана заработная плата из кассы за декабрь прошлого года		17830	70	50
30.	Справка бухгалтерии, Ф.2 стр100. Включить в операционные расходы % по услугам банка за I квартал в сумме 900 руб.		900	91.2	51
31.	Справка бухгалтерии, таблицы 1, 5. См ,МУ к КР п. 1 Начислена амортизация нематериальных активов за I квартал 2009 года. Объект НА принят к учёту в ноябре прошлого года. Используется в хозяйственных целях в течение 2-х лет. Сп=2400р (см. сальдо по сч.04 на 01.01.09) Ан.а=Сп(рубл)/n (мес),где n-срок использования. Ан.а=2400/24=100р в месяц, за квартал 300р.		300	26	05
32.	Расчет бухгалтерии. (Дать расчет Кохр; ОХРизд1 и ОХРнэц2 при учете ГП по полной производственной себестоимости. Включены в себестоимость общехозяйственные расходы, в т. ч. по изд. № 1 и № 2, С2.26=0. Таблица 5. См, МУ к КР п.З.		80807 82197	20.1 20.2	26 26
33.	Приемо-сдаточная накладная, Сф.гп.=С1.20.1+Oд.20.1 Таблица4. Принята на склад готовая продукция (изделие 1) по фактической себестоимости (списать с учетом начального остатка сч.20.1), С2.20.1=0 С1.20.1=1600 (см. табл.1) Од20.1=4088(№17)+35840(№22)+9676(№25)+661(№22)+4684(№27)+ +80807(№32)=135756, 1600+135756=137356		137356	43.1	20.1
34.	Счёт, накладная, счёт-фактура. Ф,2 стр.010. Отгружена готовая продукция (март 2009 г.) изделия№ 1, учтена договорная цена 128000 руб. (выручка), в т.ч. НДС = 14945руб.		128000	62	90.1
35.	Справка бухгалтерии. Таблица. 1 Ф.2 стр.020 Списана фактическая себестоимость реализованной продукции изделия 1, (списать с учетом начального остатка сч.43.1) С2.43.1=0 С1.43.1=3000 (см. табл.1) Од.43.1=137356, 137356+3000=140356		140356	90.2	43.1
36.	Расчёт бухгалтерии, Ф2 стр.010 Начислен НДС за реализованную продукцию		14945	90.3	68.3
37.	Расчёт бухгалтерии. Ф2 стр.029,050. Определить результат от реализации (сч. 90), прибыль или убыток. С2.90 =0 Од90=128000+14945=142925, Ок90=128000, 128000-142925=-14925		-14925	90.9	99
38.	Выписка из банка. Зачислены денежные средства на расчетный счет за реализованную продукцию (128000р.)		128000	51	62
39.	Справка бухгалтерии . Ф2 стр. 100. См.доп.данные после табл.2 Начислен налог на имущество, 2,2%-Сим.ср.год.; Hим.1кв.		484	91.2	68.4
40.	Расчет бухгалтерии. Списать на финансовый результат сальдо операционных и внереализационных доходов и расходов. С2.91=0 Од91=414(№18)+900(№30)+484(№39)=1798		1798	99	91.9
41.	Справка бухгалтерии. Начислен налог на прибыль Нпр (ф.2, строка 150), Нпр=20%Прн/2*(ф.2, строка 140) Ставка налога на прибыль с 2009г 20% (ст. 284 НК РФ)		6877	99	68.1
42.	Выписка банка. ПКО. Получены деньги в кассу для выплаты заработной платы за январь и февраль		93107	50	51
43.	РКО. Выдана зарплата в марте за январь и февраль		93107	70	50
44.	Расчет бухгалтерии. Ф2 стр.190. Списать прибыль отчетного периода (за I квартал) со сч,99 на сч.84		27506	99	84

Информация о работе Бухгалтерский отчёт по предприятию