Бухгалтерский отчёт по предприятию

 

 

Дополнительные данные к операциям:

 

Оп.22,24. 1-ый рабочий штатный 1969 г.р., оклад 4000 руб., стаж 7 лет, болел  в феврале 4 дня.

2-ой рабочий по договору  подряда 1970 г.р., оклад 3800 руб.

                  АУП: директор 1966 г.р., оклад 5000 руб., командировка в феврале на три дня, в марте                                  отпуск 5 дней, алименты на одного ребенка;

                   бухгалтер 1965 г.р., оклад 4500 руб., один  ребенок, недостача в кассе  200 руб.; 

                   лаборант 1972 г.р., оклад 2500 руб.

                   Количество рабочих дней: январь  – 20, февраль – 20, март –  22, декабрь  – 23.         

 

оп 41* П_РН/О – прибыль налогооблагаемая (условный расход).

 

В таблице №4 и приложении к ней были указаны иные данные,  поэтому все расчёты приведены с их учётом.  

Расчет амортизации  основных средств за I квартал                                 Таблица № 3

№ п/п		Вид О.С. (основных средств)	С осn Первонач. стоим. на 01.01	Поступление, выбытие	Срок полезного  использования (лет)	Норма амортизации мес % НА	Ао  на 1.01 Декабрь прошлого года	Ао 01 на1.02 Январь	Ао 02 на 1.03 Февраль	Ао 03 на 1.04 Март
1		2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.		Сейф	22300		5-7	1,2	268	268	268	268
2.		Железный шкаф (в составе ОС и  в эксплуатации с 1 января)	20500	Выбыл 02	5-7	1,2	246	246	246	-
3.		Ксерокс	23930		3-5	2,8	669	669	669	669
4.		Компьютер	26300		3-5	2,8	737	737	737	737
5.		Факс	(21018)	поступил 02	3-5	2,8	589	-	-	589
6.	ИТОГО:    å Ао  За I квартал		93030 С011, т.1 (без факса)	-	-	-	2263	1920	1920	2263
7.	Сост = Сп - åАо

 

Основные средства используются для нужд общехозяйственного назначения.

Расчет амортизации за месяц:

• для ОС активных (А): 

                                   Сп,ос х 2НА,мес     

     АоА, мес   =                                             (1)

                                                              100   

• для ОС прочих(пр):

   

                              Сп,ос х НА,мес     

     Аопр, мес   =                                         (2)

                                                   100   

Формула (1) верна для  расчета амортизации  при нелинейном методе.

В учетной политике выбран  линейный метод начисления амортизации. Поэтому выбираю формулу (2) для  всех ОС.

Расчет амортизации  для сейфа: Ао=22330*1,2/100=268,

Расчет амортизации  для железного шкафа: Ао=20500*1,2/100=246,

Расчет амортизации  для ксерокса: Ао=23900*2,8/100=669,

Расчет амортизации  для компьютера: Ао=26300*2,8/100=737,

Расчет амортизации  для факса: Ао=21018*2,8/100=589.

Остаточная стоимость  ОС на 01.01.09 равна 93030-1920=91110,

Остаточная стоимость  ОС на 01.02.09 равна 91110-1920=89190,

Остаточная стоимость  ОС на 01.03.09 равна 89190-2263=86927,

Остаточная стоимость  ОС на 01.04.09 равна 86927-2263=84664,

Среднегодовая стоимость  ОС на 01.04.09 равна (91110+89190+86927+84664)/(3+1)=87972,75,

Сумма авансового платежа  налога на имущества равна 87972,75/4*2,2%=484.

Н1кв.им = 484 р.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица № 4

Расчетно-платежная ведомость  за I квартал

№ п/п	Должность (Ф.И.О.)	Месяцы	Начислено ЗП за I квартал руб.	Начислено (К 70)					Удержано и зачтено (Д70)
				ЗП* за отпуск Д 96	Б.Л.* Д 69.1 (Д20.1)/ За счет работод	Прочее	Сумма начислений за месяц	Сумма начислений за 1квартал нараст. итогом	База для расчета НДФЛ (учесть стандартные  вычеты)	НДФЛ* К 68.1 За 1 кварт. нараст. итогом	НДФЛ* К 68.1 За месяц	Исполнител. Лист (алимеанты) К 76	Ссуда К 73.1	Недостача в кассе К 73.2	Всего удержано (12+13+14+15)	Сумма к выдаче за 1 кв. (8 – 16 )	Сумма к выдаче за январь и февраль (01, 02)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18
1	Директор (АУП)	01 02 03	14500 12325 11430	3070		2175	14500 14500 14500	14500 29000 43500	13100 13100 13100		1703 1703 1703	4123 4123 4123			5826 5826 5826	7274 7274 7274	7274 14548 -
	За 1квартал		38255	3070		2175	43500	43500	39300	5109	5109	12369			17478	21822	14548
2	Гл.бухгал- тер (АУП)	01 02 03	13700 13700 13700				13700 13700 13700	13700 27400 41100	12300 12300 12300		1599 1599 1599			200	1599 1599 1799	12101 12101 11901	12101 24202 -
	За 1квартал		41100				41100	41100	36900	4797	4797				4997	36103	24202
3	Лаборант (АУП)	01 02 03	6800 6800 6800				6800 6800 6800	6800 13600 20400	6400 6400 6400		832 832 832				832 832 832	5968 5968 5968	5968 11936 -
	За 1квартал		20400				20400	20400	19200	2496	2496				2496	17904	11936
4	Произ.ра- боч. изд «1»	01 02 03	12800 10240 12800		661/661		12800 11561 12800	12800 24361 37161	12400 11161 12400		1612 1451 1612				1612 1451 1612	10788 9710 10788	10788 20498 -
	За 1квартал		35840		661/661		37161	37161	35961	4675	4675				4675	31286	20498
5	Произ.ра- боч. изд «2»	01 02 03	12600 12600 12600				12600 12600 12600	12600 25200 37800	12600 12600 12600		1638 1638 1638				1638 1638 1638	10962 10962 10962	10962 21924 -
	За 1квартал		37800				37800	37800	37800	<span class="dash041e_0441_043d_043e_0432_043d_043e_0439_0020_0442_0435_043a_044