Аудит расчетов с поставщиками и подрядчиками, с покупателями и заказчиками

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Октября 2012 в 21:23, контрольная работа

Описание

Аудиторская деятельность – предпринимательская деятельность по независимой проверке (аудиту) бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности и других документов организаций, их обособленных подразделений, хозяйственных групп, банковских групп, банковских холдингов, простых товариществ (участников договора о совместной деятельности), индивидуальных предпринимателей (далее – аудируемые лица), а при необходимости и (или) по проверке их деятельности, которая должна отражаться в бухгалтерской (финансовой) отчетности, в целях выражения мнения о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности и соответствии совершенных финансовых (хозяйственных) операций законодательству.

Скачать (99.43 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

Контрольная по бухучету.doc

— 751.50 Кб (Скачать документ)

 

Откроем 10 счет «Материалы»

                           Мука

 

№

Сальдо начальное

Оборот за месяц

Сальдо на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

132000

-

160000

54750

237250

-

итого

132000

-

160000

54750

237250

-

СН = 132000

  

160000

54750

Об.Дт = 160000

Об. Кт=54750

СК=237250

  

 

Сахар

 

№

Сальдо начальное

Оборот за месяц

Сальдо на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

188000

-

-

20000

168000

-

итого

188000

-

-

20000

168000

-

СН =188000

  
 

20000

Об.Дт = 0

Об. Кт=20000

СК=168000

  

 

Масло

 

№

Сальдо начальное

Оборот за месяц

Сальдо на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

-

-

245000

36750

208250

-

итого

-

-

245000

36750

208250

-

СН = 0

  

245000

36750

Об.Дт = 245000

Об. Кт=36750

СК=208250

  

 

Откроем 60 счет «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»                   

 

ООО «Свет»

 

№

Сальдо начальное

Оборот за месяц

Сальдо на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

-

55000

127000

245000

44100

-

217100

итого

-

55000

127000

289100

-

217100

 

СН = 55000

127000

289100

Об.Дт =127000

Об. Кт=289100

 

СК=217100


 

 

 

ООО «Заря»

 

№

Сальдо начальное

Оборот за месяц

Сальдо на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

-

181723

245000

160000

28800

-

125523

итого

-

181723

245000

188800

-

125523

 

СН = 181723

 

188800

Об.Дт = 245000

Об. Кт=188800

 

СК=125523


 

ОАО «Агат»

 

№

Сальдо начальное

Оборот за месяц

Сальдо на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

-

-

1180000

1000000

180000

0

0

итого

-

-

1180000

1180000

0

0

СН = 0

  

1180000

1180000

Об.Дт = 1180000

Об. Кт=1180000

СК=0

СК=0


 

Откроем 62 счет «Расчеты с покупателями и заказчиками»                   

 

ООО «Аура»

 

№

Сальдо начальное

Оборот за месяц

Сальдо на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

99500

-

2000000

1700000

399500

-

итого

99500

-

2000000

1700000

399500

-

СН = 99500

-

2000000

1700000

Об.Дт = 2000000

Об. Кт=1700000

СК=399500

  

 

 

ООО «Стройкомплект»

 

№

Сальдо начальное

Оборот за месяц

Сальдо на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

40000

-

-

610000

-

570000

итого

40000

-

-

610000

-

570000

СН = 40000

  

-

610000

Об.Дт = 0

Об. Кт=610000

СК=0

СК=570000


 

ООО «Восток»

 

№

Сальдо начальное

Оборот за месяц

Сальдо на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

55710

-

-

368000

-

312290

итого

55710

-

-

368000

-

312290

СН = 55710

  
 

368000

Об.Дт = 0

Об. Кт=368000

СК=0

СК=312290


 

Откроем 71 счет «Расчеты с подотчетными лицами»                   

Руководитель организации Кукушкина  А.И.

 

№

Сальдо начальное

Оборот за месяц

Сальдо на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

5500

-

-

22000

-

16500

итого

5500

-

-

22000

-

16500

СН = 5500

  

-

22000

Об.Дт = 0

Об. Кт=22000

 

СК=16500


 

 

Зав. складом Завало Н.А.

 

№

Сальдо начальное

Оборот за месяц

Сальдо на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

1000

-

-

 22000

-

 21000

итого

1000

-

-

 22000

-

 21000

СН = 1000

  

-

-

Об.Дт = 0

Об. Кт=22000

СК=0

СК=21000


 

Бухгалтер Машкова И.С.

 

№

Сальдо начальное

Оборот за месяц

Сальдо на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

5718

-

-

-

 5718

итого

5718

-

-

-

 5718

СН = 5718

  

Об.Дт = 0

Об. Кт=0

СК=5718

СК=0


 

 

Ведомости аналитического учета к  счетам 60, 62,71.

 

Счет 71

 

Ф.И.О.

должность

Сальдо начальное

Оборот за месяц

Сальдо на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

№ п/п

1

Рук. организации

Кукушкина А.И.

5500

-

-

22000

-

16500

2

Зав. складом

Завало Н.А.

1000

-

-

-

1000

-

3

Бухгалтер

Машкова И.С.

5718

-

-

22000

-

16282

Итого

  

12218

-

-

44000

1000

32782


 

 

Счет 60

 

Наименование организации

Сальдо начальное

Оборот за месяц

Сальдо на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

№ п/п

1

ООО «Свет»

-

55000

127000

245000

44100

-

217100

2

ООО «Заря»

-

181723

245000

160000

28800

125523

3

ОАО «Агат»

-

-

1180000

1000000

180000

0

0

Итого

  

-

236723

1552000

1657900

342623


 

 

Счет 62

 

Наименование организации

Сальдо начальное

Оборот за месяц

Сальдо на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

№ п/п

1

ООО «Аура»

99500

-

2000000

1700000

399500

-

2

ООО «Стройкомплект»

40000

-

-

610000

-

570000

3

ОАО «Восток»

55710

-

-

368000

-

312290

Итого

  

195210

  

2000000

2678000

399500

882290


 

 

 

5. Оборотная ведомость синтетического учета за месяц.

Счет

Сальдо начальное

Оборот за месяц

Сальдо на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

661973

-

1155000

-

1816973

-

02

-

98483

-

81000

-

179483

04

95310

-

-

-

95310

-

05

-

28215

-

-

-

28215

08

-

-

1155000

1155000

-

-

10

320000

-

405000

111500

613500

-

18

64125

-

316080

180000

200205

-

20

17213

-

1439132

1437345

19000

-

43

405000

-

1437345

1300000

542345

-

44

-

-

60000

60000

-

-

50

23963

-

677040

677040

23963

-

51

607500

-

2710040

2419721

897819

-

60

-

236723

1552000

1657900

-

342623

62

195210

-

2000000

2678000

-

482790

67

-

270000

-

-

-

270000

68

-

89843

269843

459520

-

279520

69

-

40838

40838

267840

-

267840

70

-

155925

744000

744000

-

155925

71

12218

-

-

44000

5718

37500

75

115020

-

-

-

115020

-

76

-

58995

-

448452

-

507447

85

-

1419845

-

-

-

1419845

99

-

118665

2678000

2918000

-

358665

             

ИТОГО

2517532

2517532

16639318

16639318

4329853

4329853

Информация о работе Аудит расчетов с поставщиками и подрядчиками, с покупателями и заказчиками