Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Октября 2012 в 21:23, контрольная работа
Аудиторская деятельность – предпринимательская деятельность по независимой проверке (аудиту) бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности и других документов организаций, их обособленных подразделений, хозяйственных групп, банковских групп, банковских холдингов, простых товариществ (участников договора о совместной деятельности), индивидуальных предпринимателей (далее – аудируемые лица), а при необходимости и (или) по проверке их деятельности, которая должна отражаться в бухгалтерской (финансовой) отчетности, в целях выражения мнения о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности и соответствии совершенных финансовых (хозяйственных) операций законодательству.
3. Откроем счета бухгалтерского учета.
Счет 01 «Основные средства» | |
Сальдо начальное= 661973 |
|
1155000 |
|
Об.Дт= 1155000 |
Об.Кт=0 |
Сальдо конечное=1816973 |
|
Счет 02 «Амортизация основных средств» | |
Сальдо начальное = 98483 | |
50000 31000 | |
Об.Дт |
Об.Кт =81000 |
Сальдо конечное = 179483 | |
Счет 04 «Нематериальные активы» | |
Сальдо начальное= 95310 |
|
- |
- |
Об.Дт= 0 |
Об.Кт=0 |
Сальдо конечное=95310 |
|
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов» | |
Сальдо начальное = 28215 | |
- |
- |
Об.Дт |
Об.Кт =0 |
Сальдо конечное = 28215 | |
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы» | |
Сальдо начальное = нет |
Сальдо начальное = нет |
1000000 155000 |
1155000 |
Об.Дт = 1155000 |
Об=1155000 |
Сальдо конечное =0 |
Сальдо конечное = 0 |
Счет 10 «Материалы» | |
Сальдо начальное = 320000 |
|
245000 160000 |
36750 54750 20000 |
Об.Дт = 405000 |
Об.Кт =111500 |
Сальдо конечное =613500 |
|
Счет 18 «Налог на добавленную стоимость» | ||
Сальдо начальное = 64125 |
||
180000 27900 44100 28800 13680 21600 |
180000 | |
Об.Дт = 316080 |
Об.Кт =180000 | |
Сальдо конечное =200205 |
||
|
| ||
Счет 20 «Основное производство» | ||
Сальдо начальное = 17213 |
||
111500 518000 181300 1554 226000 79100 678 44000 81000 76000 120000 |
1437345 | |
Об.Дт = 1439132 |
Об.Кт =1437345 | |
Сальдо конечное =19000 |
||
Счет 43 «Готовая продукция» | |
Сальдо начальное = 405000 |
|
1437345 |
1300000 |
Об.Дт = 1437345 |
Об.Кт =1300000 |
Сальдо конечное =542345 |
|
Счет 44 «Расходы на реализацию» | |
Сальдо начальное = 0 |
Сальдо начальное = 0 |
60000 |
60000 |
Об.Дт = 60000 |
Об.Кт =60000 |
Сальдо конечное =0 |
Сальдо конечное = 0 |
Счет 50 «Касса» | |
Сальдо начальное = 23963 |
|
677040 |
645000 32040 |
Об.Дт = 677040 |
Об.Кт =677040 |
Сальдо конечное =23963 |
|
Счет 51 «Расчетный счет» | |
Сальдо начальное = 607500 |
|
32040 2678000 |
1180000 677040 60000 502681 |
Об= 2710040 |
Об.Кт =2419721 |
Сальдо конечное =897819 |
|
Откроем активно-пассивный счет 60, для этого составим оборотную ведомость.
Сч 60 |
Сальдо начальное |
Оборот за месяц |
Сальдо на конец месяца | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |
236723 |
1180000 |
1000000 |
||||
372000 |
180000 |
|||||
245000 |
||||||
44100 |
||||||
160000 |
||||||
28800 |
||||||
Итого: |
236723 |
1552000 |
1657900 |
342623 | ||
Счет 60 «Расчеты с поставщиками
и подрядчиками» | |
Сальдо начальное = 0 |
Сальдо начальное = 236723 |
1180000 372000 |
1000000 180000 245000 44100 160000 28800 |
Об.Дт = 1552000 |
Об. Кт=1657900 |
Сальдо конечное= 0 |
Сальдо конечное = 342623 |
Откроем активно-пассивный счет 62, для этого составим оборотную ведомость.
Сч 62 |
Сальдо начальное |
Оборот за месяц |
Сальдо на конец месяца | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |
195210 |
2000000 |
2678000 |
||||
Итого: |
195210 |
2000000 |
2678000 |
482790 | ||
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» | |
Сальдо начальное =195210 |
Сальдо начальное = 0 |
2000000 |
2678000 |
Об.Дт = 2000000 |
Об. Кт=2678000 |
Сальдо канечное= 0 |
Сальдо конечное = 482790 |
Откроем активно-пассивный счет 67.
Счет 67 «Кредиты банка» | |
Сальдо начальное = 0 |
Сальдо начальное = 270000 |
Об.Дт = 0 |
Об. Кт=0 |
Сальдо конечное= 0 |
Сальдо конечное = 270000 |
Откроем активно-пассивный счет 68, для этого составим оборотную ведомость.
Сч 68 |
Сальдо начальное |
Оборот за месяц |
Сальдо на конец месяца | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |
89843 |
180000 |
59520 |
||||
89843 |
400000 |
|||||
Итого: |
89843 |
269843 |
459520 |
279520 | ||
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» | |
Сальдо начальное = 0 |
Сальдо начальное = 89843 |
180000 89843 |
59520 400000 |
Об.Дт = 269843 |
Об. Кт=459520 |
Сальдо конечное= 0 |
Сальдо конечное = 279520 |
Откроем активно-пассивный счет 69, для этого составим оборотную ведомость.
Сч 69 |
Сальдо начальное |
Оборот за месяц |
Сальдо на конец месяца | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |
40838 |
40838 |
181300 |
||||
79100 |
||||||
7440 |
||||||
Итого: |
40838 |
40838 |
267840 |
267840 | ||
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» | |
Сальдо начальное = 0 |
Сальдо начальное = 40838 |
40838 |
181300 79100 7440 |
Об.Дт = 40838 |
Об. Кт=267840 |
Сальдо канечное= 0 |
Сальдо конечное = 267840 |
Откроем активно-пассивный счет 70, для этого составим оборотную ведомость.
Сч 70 |
Сальдо начальное |
Оборот за месяц |
Сальдо на конец месяца | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |
155925 |
59520 |
518000 |
||||
7440 |
226000 |
|||||
645000 |
||||||
32040 |
||||||
Итого: |
155925 |
744000 |
744000 |
155925 | ||
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | |
Сальдо начальное = 0 |
Сальдо начальное = 155925 |
59520 7440 645000 32040 |
518000 226000 |
Об.Дт = 744000 |
Об. Кт=744000 |
Сальдо конечное= 0 |
Сальдо конечное = 155925 |
Откроем активно-пассивный счет 71, для этого составим оборотную ведомость.
Сч 71 |
Сальдо начальное |
Оборот за месяц |
Сальдо на конец месяца | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |
5500 |
22000 |
16500 | ||||
1000 |
22000 |
21000 | ||||
5718 |
5718 |
|||||
Итого: |
12218 |
44000 |
5718 |
37500 | ||
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» | |
Сальдо начальное = 12218 |
Сальдо начальное = 0 |
44000 | |
Об.Дт = 0 |
Об. Кт=44000 |
Сальдо конечное= 1000 |
Сальдо конечное = 32782 |
Откроем активно-пассивный счет 75.
Счет 75 «Расчеты с учредителями» | |
Сальдо начальное = 115020 |
Сальдо начальное = 0 |
Об.Дт = 0 |
Об. Кт=0 |
Сальдо конечное= 115020 |
Сальдо конечное = 0 |
Откроем активно-пассивный счет 76, для этого составим оборотную ведомость.
Сч 76 |
Сальдо начальное |
Оборот за месяц |
Сальдо на конец месяца | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |
58995 |
155000 |
|||||
27900 |
||||||
1554 |
||||||
678 |
||||||
32040 |
||||||
76000 |
||||||
13680 |
||||||
120000 |
||||||
21600 |
||||||
Итого: |
58995 |
448452 |
507447 | |||
Счет 76 «Расчеты с подотчетными лицами» | |
Сальдо начальное = 0 |
Сальдо начальное = 58995 |
155000 27900 1554 678 32040 76000 13680 120000 21600 | |
Об.Дт = 0 |
Об. Кт=448452 |
Сальдо канечное= 0 |
Сальдо конечное = 507447 |
Счет 85 «Установной капитал» | |
Сальдо начальное = 0 |
Сальдо начальное = 1419845 |
Об.Дт = 0 |
Об. Кт=0 |
Сальдо конечное= 0 |
Сальдо конечное = 1419845 |
Счет 99 «Прибыли и убытки» | |
Сальдо начальное = 118665 | |
1300000 60000 400000 918000 |
2000000 918000 |
Об.Дт = 2678000 |
Об. Кт=2918000 |
Сальдо конечное = 358665 | |
4. Откроем аналитические счета к синтетическим счетам
Информация о работе Аудит расчетов с поставщиками и подрядчиками, с покупателями и заказчиками