Особенности ценообразования на рынке страхования

           Исчисление страховых тарифов осуществляется при помощи системы математических и статистических методов — актуарных расчетов. Таким образом, методика актуарных расчетов позволяет определить долю каждого страхователя в создании страхового фонда. При выборе методики расчета тарифа страховая организация опирается на вид страхового риска, срок страхования, а также на характер страховых премий и выплат.

В рисковом страховании при расчете  страхового тарифа учитывают следующие  факторы:

- страховая статистика (статистика страховых случаев). Вероятность наступления страхового случая рассчитывается на основании статистических данных. Это позволяет спрогнозировать возможную сумму будущих выплат по заключенным договорам страхования;

- размер полученных страховых премий должен быть достаточен для формирования страховых резервов, из которых производятся страховые выплаты, а также запасных фондов на случай непредвиденных расходов;

-тариф должен покрывать расходы страховщика и обеспечивать прибыль.

В накопительном страховании страховые  тарифы строятся на основании таких  показателей, как:

- демографическая статистика (средняя продолжительность жизни и уровень смертности). Эти показатели рассчитываются с помощью таблиц смертности. Поскольку в основе своей страхование жизни опирается на риск наступления смерти, величина страхового тарифа напрямую зависит от возраста, пола и состояния здоровья застрахованного лица;

- расходы страховщика;

- инвестиционный доход. В зависимости от уровня доходности инвестиционных инструментов находится продолжительность периода накопления необходимой страховой суммы;

- необходимость формирования запасных резервов страховщика.

 Страхование может осуществляться в коллективной и индивидуальной форме. Расчет страховой премии по договору коллективного страхования осуществляется по упрощенной схеме. В данном случае берутся усредненные данные, не учитывающие индивидуальную вероятность наступления страхового события. При расчете индивидуальных страховых взносов страховщик учитывает индивидуальную вероятность наступления страхового события.

Показатели убыточности страховой  суммы как основа для построения нетто-ставок существенно различаются  по территориям (областям, краям, республикам), видам и формам страхования, группам  однородных объектов страхования в  зависимости от степени риска  их гибели или повреждения. Поэтому  в целях приведения в соответствие страховых тарифов с уровнем  убыточности страховой суммы  применяется соответствующая дифференциация тарифных ставок.

           По страхованию имущества сельскохозяйственных  предприятий тарифные ставки  дифференцируются по территориям,  группам сельхозкультур, видам животных, по группам основных и оборотных фондов.

          По добровольному страхованию  различных объектов дифференциация  тарифных ставок построена по  территориям, видам страхования,  однородным объектам страхования.  Территориальная дифференциация  учитывает различия в уровне  убыточности страховой суммы  на селе и в городах, что  связано в основном с более  высокими показателями горимости строений на селе. По страхованию животных дифференциация тарифов учитывает различия в показателях убыточности по видам животных (крупный рогатый скот, овцам, козам, свиньям, лошадям и т.д.), их возрастным группам.

          Для удобства проведения страхования применяется также дифференциация тарифов по категориям страхователей. Например, по страхованию имущества кооперативных и общественных организаций установлены тарифные ставки по видам кооперации, общественным и другим организациям.

  По страхованию средств транспорта, принадлежащих гражданам, дифференциация тарифных ставок отражает различия степени риска отдельных видов транспорта: автомобилей, мотоциклов, мопедов, моторных лодок и т.д. Здесь применяется также дифференциация, стимулирующая страхование средств транспорта в полной стоимости.

 Дифференциация страховых тарифов  является действенным инструментом  раскладки ущерба, отражающим оптимальное  участие каждого страхователя  в формировании страхового фонда.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                

 

 

 

                             Глава 2.  Методологическая часть

             

         2.1   Расчет тарифных ставок по рисковым видам страхования

         

  Если условно представить себе, что от каждого происшедшего  страхового случая гибнет один  застрахованный объект, то вероятность  ущерба, лежащая в основе нетто-ставки, зависит прежде всего от вероятности наступления страховых случаев. Зная вероятное число страховых случаев за тарифный период, можно определить степень вероятности наступления этих случаев. Она представляет собой отношение количества страховых случаев к числу застрахованных объектов.

           

            f / b - показатель убыточности страховой суммы, где:

            f  - сумма страхового возмещения

            b - совокупная страховая сумма всех застрахованных объектов

        

            Поскольку числитель этого показателя меньше знаменателя, его значение всегда меньше единицы.

          Показатель убыточности страховой суммы математически выражает вероятность ущерба в виде той доли совокупной страховой суммы, которая выбывает из страхового портфеля ежегодно или за тарифный период в связи с наступлением страховых случаев и возмещением ущерба. Эта доля (с каждых 100 руб. страховой суммы или как определенная процентная ставка) составляет основу для построения нетто-ставки.

           Убыточность страховой суммы, как отношение денежных показателей, является величиной синтетической, которая зависит от действия различных факторов. Их можно свести к следующим показателям, которые принято в страховой статистике обозначать буквами латинского алфавита:

 

a - число застрахованных объектов;

 

b - страховая сумма застрахованных объектов;

 

 c - число страховых случаев;

 

 d - число пострадавших объектов;

 

 f - сумма страхового возмещения;

 

q - показатель убыточности страховой суммы.

 

 С помощью указанных обозначений  можно вывести три показателя, влияющих на убыточность страховой  суммы, которые называют элементами  убыточности:

 

 c / a - частота страховых случаев. Выражает коэффициент (процент) горимости строений, падежа скота, аварийности средств транспорта и т.д.

 

 d / c - опустошительность одного страхового случая. Показывает среднее число объектов, пострадавших от одного страхового случая.

 

f * b / d * a - отношение рисков: отношение среднего страхового возмещения по одному пострадавшему объекту к средней страховой сумме одного застрахованного объекта. При частичном повреждении объектов оно свидетельствует о средней степени повреждения одного объекта, при полном уничтожении - о гибели в среднем более крупных или менее крупных рисков по сравнению с их средней страховой оценкой по всему страховому портфелю.

 

 Произведение указанных трех  элементов убыточности дает синтетический  показатель убыточности страховой  суммы:

 

 Анализируя ежегодные отчетные  данные о показателях убыточности  и ее элементов, страховщик  имеет возможность выявлять положительные  и негативные факторы, оказывающие  влияние на эти показатели, и  принимать необходимые меры к  их удержанию на тарифном уровне.

Нетто-ставка состоит из двух частей — основной части и рисковой надбавки :

 

 

Основная часть нетто-ставки соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового случая , средней страховой суммы и среднего возмещения . Основная часть нетто-ставки со 100 руб. страховой суммы рассчитывается по формуле:

 

 

 

          Рисковая надбавка   вводится для того, чтобы учесть вероятные превышения количества страховых случаев относительно их среднего значения. Кроме , рисковая надбавка зависит еще от трех параметров: n — количества договоров, отнесенных к периоду времени, на который проводится страхование, среднего разброса возмещений   и гарантии - требуемой вероятности, с которой собранных взносов должно хватить на выплату возмещения по страховым случаям.

 

Возможны два варианта расчета  рисковой надбавки.

1. Рисковая надбавка может быть рассчитана для каждого риска. В этом случае

,

 

             где — коэффициент, который зависит от гарантии безопасности . Его значение может быть взято из таблицы 1.

                                                                                                                                       Табл.1

Коэффициент гарантии	0,84	0,9	0,95	0,98	0,9986
	1,0	1,3	1,645	2,0	3,0

 

 

         Например, при значении коэффициента =0,84, коэффициент 
  = 1.

 

 — среднеквадратическое отклонение возмещений при наступлении страховых случаев.

       2.Если у страховой организации нет данных о величине ,   допускается вычисление рисковой надбавки по формуле

 

 

 

 

В свою очередь, брутто-ставку можно рассчитать по формуле:

 

                              , где:        

 

 (%)- удельный вес нагрузки в брутто-ставке, определенный на основе расчета фактических накладных расходов страховщика за последние 1-2 года.

         Доля нагрузки в брутто-ставке выражается в процентах или долях единицы.

        Общая формула для расчета брутто-ставки, если нагрузка выражена в брутто-ставке, в долях:

 

 

 

        Если доля нагрузки в брутто-ставке выражена в процентах, то соотношение имеет вид:

 

 

 

 

  2.2 Расчет тарифных ставок по накопительному страхованию        жизни

 

Нетто-ставки тарифа по накопительному страхованию рассчитываются на иной основе, чем при рисковом страховании.

 Страховая премия (брутто-ставка) состоит из базовой части (нетто-ставка) и нагрузки f к базовой части, за счет которой покрываются расходы страховщика на ведение дела.

 

                                      

 

      

            Нетто-ставка    в свою очередь состоит также из двух частей: рисковой ставки   (взнос на страхование на случай смерти) и накопительного взноса.

           Особенностью накопительных видов страхования является факт, что страховщик инвестирует страховые резервы не только с целью получения дохода в свою пользу, как в рисковых видах, но и в пользу страхователя (накопление страховой суммы при гарантированной норме доходности).

          Таблица смертности — статистическая таблица, в которой содержатся расчетные показатели смертности населения в определенных возрастных категориях. (см.приложение)

         Современные таблицы представляют собой систему взаимосвязанных, упорядоченных по возрасту рядов чисел, описывающих процесс вымирания некоторого теоретического поколения с фиксированной начальной численностью населения. Таблицы смертности применяются для установления возможных выплат по случаям смерти застрахованных или их дожитию до окончания срока страхования. Такие расчеты служат основанием для установления тарифных ставок по договорам долгосрочного страхования жизни.

         Таблицы смертности строятся, как правило, раздельно по полу, но могут быть и для обоих полов. В состав таблиц смертности включены следующие ряды показателей:

1. Число доживающих до возраста лет, где () — численность доживающих до данного возраста в теоретическом поколении таблицы. Начальная численность, или корень таблицы () обычно принимается за 100 000 (реже за 1, 1000 или 10 000). При =1 величина — вероятность для новорожденного дожить до точного возраста лет. Числа доживающих представляют собой значения функции дожития для возрастов, входящих в таблицу смертности.

2. Числа умирающих, где () — численность умерших в интервале возрастов от до ;

 

                                       .