Ценообразование

Структура страхового рынка  может быть представлена в институциональном  и территориальном аспектах. В  первом случае страховой рынок представлен  совокупностью страховых организаций, которые принимают участие в  оказании соответствующих услуг. Первичным  звеном такого рынка выступают страховые  компании, представляющие собой обособленную структуру, осуществляющую заключение договоров страхования и их обслуживания. Во втором случае страховой рынок  может быть охарактеризован как  международный страховой рынок, на котором представлены страховые  компании разных стран, национальный государственный, региональный (местный) страховой рынок, охватывающий отдельный город, регион, область.

Основными участниками страхового рынка являются продавцы в виде страховых  компаний, страховщиков, реализующих страховой продукт (страховую защиту) и покупатели в виде физических и юридических лиц, страхователей, приобретающих страховой продукт, и посредников в виде маклеров и страховых агентов.

Специфический товар, предлагаемый на страховом рынке, - страховая услуга имеет потребительную стоимость  и стоимость. Потребительной стоимостью является обеспечение страховой  защиты. Стоимость страховой услуги - это затраты труда, которые находят  денежное выражение в цене страховой  услуги (страховой тариф).

Страховым тарифом, или тарифной ставкой, является либо денежная плата  со 100 руб. страховой суммы в год, либо процентная ставка от совокупной страховой суммы на определенную дату. С помощью тарифных ставок исчисляются страховые взносы, уплачиваемые страхователями. Страховой взнос (платеж, премия) представляет собой произведение страхового тарифа на число сотен  страховой суммы, либо процентной тарифной ставки на совокупную страховую сумму, деленное на сто.

Основная задача, которая  ставится при построении страховых  тарифов, связана с определением вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу  страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно достоверно отражает вероятный  ущерб, то обеспечивается необходимая  раскладка ущерба между страхователями.

Травные ставки тесно связаны  с объемом страховой ответственности. Установление, расширение и ограничение  объема страховой ответственности  находят свое отражение в тарифных ставках. Проводя страхование, страховщик стремиться решить двоякую задачу: при минимальных тарифах, доступных  для широкого круга страхователей, обеспечить достаточно значительный объем  страховой ответственности. С помощью  доступных тарифных ставок достигается наименьшее изъятие части доходов страхователей в виде страховых платежей в целях оказания им необходимой помощи из страхового фонда.

Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается необходимая  финансовая устойчивость страховых  операций, т.е. устойчивое сбалансирование  доходов и расходов страховщика, либо превышение доходов над расходами. Завышение тарифной ставки приводит к перераспределению через страховой  фонд излишних средств, занижение, наоборот, к образованию дефицита финансовых ресурсов в страховом фонде и  к не выполнению страховщиком своих  обязательств перед страхователями.

Тарифная ставка, лежащая  в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой. Она состоит из нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке. Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая используется для  выплаты страхового возмещения. Нагрузка необходима для покрытия затрат на проведения страхования. Нагрузка составляет меньшую часть брутто-ставки (9 - 40%).

Нетто-ставка, как вероятность  нанесения страхователям определенного  ущерба, отражает каждый вид страховой  ответственности, которую взял на себя страховщик. Если условия страхования  данной группы имущества или иных рисков содержат несколько видов  страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы  нескольких частных нетто-ставок.

Нагрузка к нетто-ставке включает, как правило, следующие  накладные расходы страховщика: оплату труда штатных и нештатных  работников страховой организации, что составляет основу всех накладных  расходов; затраты на заготовку бланкового материала, пропаганду и рекламу  страхового дела; административно-хозяйственные  расходы, отчисления в резервные  фонды. В нагрузку может включаться также определенный норматив на формирование плановой прибыли от страховой деятельности.

Поскольку при страховании  происходит замкнутая раскладка  ущерба между страхователями, при  построении нетто-ставки принято исходить из равенства:

П = В,

где: П - страховые платежи, соответствующие нетто-ставкам;

В - страховое возмещение.

При указанном равенстве, рассчитав его правую часть, получают искомую величину страховых платежей.

Если условно представить  себе, что от каждого происшедшего страхового случая гибнет один застрахованный объект, то вероятность ущерба, лежащая  в основе нетто-ставки, зависит прежде всего от вероятности наступления  страховых случаев. Зная вероятное  число страховых случаев за тарифный период, можно определить степень  вероятности наступления этих случаев. Она представляет собой отношение  количества страховых случаев к  числу застрахованных объектов. В  денежном выражении числитель указанного отношения равен сумме страхового возмещения ( f ), а знаменатель - максимально возможному страховому возмещению, равному совокупной страховой сумме всех застрахованных объектов ( b ). Данное отношение ( f / b ) есть показатель убыточности страховой суммы. Поскольку числитель этого показателя меньше знаменателя, его значение всегда меньше единицы.

Показатель убыточности  страховой суммы математически  выражает вероятность ущерба в виде той доли совокупной страховой суммы, которая выбывает из страхового портфеля ежегодно или за тарифный период в  связи с наступлением страховых  случаев и возмещением ущерба. Эта доля (с каждых 100 руб. страховой  суммы или как определенная процентная ставка) составляет основу для построения нетто-ставки.

Убыточность страховой суммы, как отношение денежных показателей, является величиной синтетической, которая зависит от действия различных  факторов. Их можно свести к следующим  показателям, которые принято в  страховой статистике обозначать буквами  латинского алфавита:

a - число застрахованных объектов;

b - страховая сумма застрахованных объектов;

c - число страховых случаев;

d - число пострадавших объектов;

f - сумма страхового возмещения;

q - показатель убыточности страховой суммы.

С помощью указанных обозначений  можно вывести три показателя, влияющих на убыточность страховой  суммы, которые называют элементами убыточности:

1. c / a - частота страховых случаев. Выражает коэффициент (процент) горимости строений, падежа скота, аварийности средств транспорта и т.д.

2. d / c - опустошительность одного страхового случая. Показывает среднее число объектов, пострадавших от одного страхового случая.
3. f * b / d * a - отношение рисков: отношение среднего страхового возмещения по одному пострадавшему объекту к средней страховой сумме одного застрахованного объекта. При частичном повреждении объектов оно свидетельствует о средней степени повреждения одного объекта, при полном уничтожении - о гибели в среднем более крупных или менее крупных рисков по сравнению с их средней страховой оценкой по всему страховому портфелю.

Произведение указанных  трех элементов убыточности дает синтетический показатель убыточности  страховой суммы:

Анализируя ежегодные  отчетные данные о показателях убыточности  и ее элементов, страховщик имеет  возможность выявлять положительные  и негативные факторы, оказывающие  влияние на эти показатели, и принимать  необходимые меры к их удержанию  на тарифном уровне.

Методика расчета нетто-ставки по каждому виду или однородным объектам страхования сводится к определению  среднего показателя убыточности страховой  суммы за тарифный период, т.е. за 5 или 10 лет, с поправкой на величину рисковой надбавки. Для этого прежде всего строится динамический ряд показателей убыточности страховой суммы и оценивается его устойчивость, в зависимости от чего решается вопрос о размере рисковой надбавки. Рассмотрим указанную методику на примере.

В среднем по области (краю, республике) сложились следующие  показатели убыточности страховой  суммы по добровольному страхованию  имущества ( в коп. со 100 руб. страховой  суммы табл. 5).

Средняя за 5 лет величина убыточности страховой суммы  составит:

q = 17+16+16+15+15 = 15,8

Оценка устойчивости данного  динамического ряда производится с  помощью известных из теории статистики коэффициента вариации и медианы.

 

Таблица 7.

Убыточность страховой суммы 

 

Показатель	1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	5-й год
Убыточность страховой суммы (q)	17	16	16	15	15

Для определения коэффициента вариации как отношение среднего квадратического отклонения от средней величины к средней величине произведем расчеты величины среднего квадратического отклонения по данным приведенного динамического ряда. Для тарифных расчетов применяется следующая формула среднего квадратического отклонения:

L =

Сумма средних квадратических отклонений определяется с помощью расчетной таблицы:

 

Год	Линейные отклонения	Квадраты линейных отклонений
1-й	17 - 15,8 = + 1,2	1,44
2-й	16 - 15,8 = + 0,2	0,04
3-й	16 - 15,8 = + 0,2	0,04
4-й	15 - 15,8 = - 0,8	0,64
5-й	15 - 15,8 = - 0,8	0,64
	Сумма линейных отклонений = 0	Сумма квадратических отклонений = 2,80

L = = 0,85

Коэффициент вариации при  исчисленном значении среднего квадратического отклонения составит:

V = 0,85 / 15,8 = 0,054 или 5,4%

Вариация в указанной  степени незначительна и свидетельствует  об устойчивости нашего динамического  ряда.

Если расположить приведенный  ряд в ранжированном порядке: 15, 15, 16, 16, 17, то медианой, т.е. серединным значением ранжированного ряда, будет  величина 16. В тех случаях, когда  медиане близка к средней величине, ряд оценивается как устойчивый. В нашем примере медиана достаточно близка к среднему значению ряда - 15,8.

Если динамический ряд  показателей убыточности можно  рассматривать как устойчивый, то в качестве рисковой надбавки применяется  однократное среднее квадратическое отклонение от средней величины убыточности, которое в теории статистики оценивается как наиболее типичное отклонение. При неустойчивости ряда возможно применение двукратной рисковой надбавки либо увеличение тарифного периода до 10 лет. Использование для рисковой надбавки величины среднего квадратического отклонения связано с установленной теорией статистики закономерности, согласно которой при q + L вероятность того, что в будущем фактические показатели убыточности окажутся меньше размера нетто-ставки, составляет 68% . При q + 2L та же вероятность равна 95%. В нашем примере размер нетто-ставки будет составлять: 15,8 + 0,85 = 16,7 коп. или 17 коп.

Методика расчета нагрузки к нетто-ставке основана на определении  фактических затрат на содержание страховых  органов, приходящихся на тот или  иной вид страхования, как правило, за последние один-два года, поскольку  удельный вес нагрузки в брутто-ставке имеет тенденцию к снижению. Фактические  затраты на проведение соответствующего вида страхования рассчитываются по данным действующей бухгалтерской  отчетности, затем определяется их удельный вес (в %) в сумме поступивших  за этот же период страховых платежей.

Для расчета нагрузки применяется  формула:

B - N,

где: В - брутто-ставка; N - нетто-ставка.

В свою очередь, брутто-ставку можно рассчитать по формуле:

,

где: Н (%)- удельный вес нагрузки в брутто-ставке, определенный на основе расчета фактических накладных  расходов страховщика за последние 1-2 года.

Например, если Н(%) равен 20%, N = 17 коп., то

В = 17*100 / 100 - 20 = 21,3 коп. или 22 коп.

Отсюда нагрузка равна: 22 -17 = 5 коп.

Показатели убыточности  страховой суммы как основа для  построения нетто-ставок существенно  различаются по территориям (областям, краям, республикам), видам и формам страхования, группам однородных объектов страхования в зависимости от степени риска их гибели или повреждения. Поэтому в целях приведения в  соответствие страховых тарифов  с уровнем убыточности страховой  суммы применяется соответствующая  дифференциация тарифных ставок.

По страхованию имущества  сельскохозяйственных предприятий  тарифные ставки дифференцируются по территориям, группам сельхозкультур, видам животных, по группам основных и оборотных фондов.

По добровольному страхованию  различных объектов дифференциация тарифных ставок построена по территориям, видам страхования, однородным объектам страхования. Территориальная дифференциация учитывает различия в уровне убыточности  страховой суммы на селе и в  городах, что связано в основном с более высокими показателями горимости строений на селе. По страхованию животных дифференциация тарифов учитывает различия в показателях убыточности по видам животных (крупный рогатый скот, овцам, козам, свиньям, лошадям и т.д.), их возрастным группам.

Для удобства проведения страхования  применяется также дифференциация тарифов по категориям страхователей. Например, по страхованию имущества  кооперативных и общественных организаций  установлены тарифные ставки по видам  кооперации, общественным и другим организациям.

По страхованию средств  транспорта, принадлежащих гражданам, дифференциация тарифных ставок отражает различия степени риска отдельных  видов транспорта: автомобилей, мотоциклов, мопедов, моторных лодок и т.д. Здесь  применяется также дифференциация, стимулирующая страхование средств  транспорта в полной стоимости.