Маркетинговые исследования в бизнес-планировании

 

2.3 Маркетинговый план

Задачи развития. Для придания кафе быстрого обслуживания большей конкурентоспособности, руководство фирмы намерено предпринять следующие шаги:

1. Расширить ассортимент выпускаемой продукции.
2. Организовать доставку продукции.
3. Организовать бар.
4. Разработать систему скидок.

Эти новые услуги могут  быть реализованы по тем же группам  потребителей.

 

Общая стратегия  маркетинга и ценообразование

 Как уже отмечалось ранее,  основными посетителями являются  туристы, жители города, люди, работающие  в близлежащих зданиях и офисах, а также студенты. В ходе реализации  проекта планируется направить  усилия на привлечение потенциальных  посетителей именно в этих  группах по следующим направлениям:

• привлечение посетителей из числа гостей города;
• увеличение количества посетителей из остальных групп для предотвращения сезонного спада продаж в осенне-зимний период.

Большой процент посетителей  кафе составляют люди, работающие неподалеку. Организация услуги по доставке продукции  по городу привлечет людей, желающих полноценно питаться, но, в силу занятости  не имеющих возможности посещать кафе во время обеденного перерыва. Аналогичная услуга в городе развита  слабо, ее предоставляют только некоторые  крупные рестораны, Наутилусированные на людей с высоким уровнем дохода. Доставку можно сделать бесплатной, что придаст услуге еще большую привлекательность. Затраты на транспорт и зарплату курьера покроются за счет увеличения продаж.

Введение специальных  скидок для студентов позволит увеличить  количество посетителей за счет этой группы в будние дни. Кроме того, предоставление скидок постоянным посетителям  привлечет клиентов из числа жителей  города. Уменьшение денежного потока за счет скидок компенсируется увеличением  числа посетителей. Кроме того, эта  мера предотвратит сезонный спад продаж из-за уменьшения числа туристов в  осенне-зимний период.

Предлагаемая система  скидок:

Студенческие скидки	5%
Скидки постоянным клиентам	10%

 

В результате предложенных мероприятий  прогнозируется резкое увеличение прибыли  кафе «Наутилус», что иллюстрирует приводимый ниже финансовый план.

2.3 Финансовый план

Для иллюстрации финансовой привлекательности  проекта приведем данные о движении денежных средств, определим точку  безубыточности продаж, рассчитаем ряд  специальных показателей, позволяющих  оценить финансовую эффективность  проекта.

Баланс предприятия на начало и  конец периода реализации проекта  приведен в приложении 1.

 

2.3.1 Расчет КЭШ-ФЛО кафе «Наутилус»

Для упрощения дальнейших расчетов в качестве единицы продукции  возьмем обед, состоящий из наиболее популярных блюд (таблица 1):

 

Таблица 1

Меню обеда

Наименование	Себестоимость, руб.	Цена, руб.
Салат витаминный	39,00	65,00
Суп «Сибирский»	51,00	85,00
Жаркое «По домашнему»	69,00	115,00
Пирог с брусникой	24,00	40,00
Чай «Семь трав»	12,00	20,00
ИТОГО:	195,00	325,00

            Как отмечалось ранее, клиентами кафе «Наутилус» являются представители следующих групп:

1. туристы; 

2. люди, работающие в районе, где  расположено кафе;

3. жители города, как центрального района, так и других, желающие отдохнуть в выходные дни в приятной обстановке с минимальными затратами;

4. студенты.

Проведенные статистические исследования и опросы посетителей позволяют  сделать вывод о количестве посетителей  в день и составе посетителей  кафе в настоящий момент и прогноз  на период реализации проекта (таблица 2). Зеленым цветом выделены прогнозные данные.

Таблица 2

Категория	Количество посетителей в день
	март		апрель		май		июнь
	чел.	%	чел.	%	чел.	%	чел.	%
Туристы	46	19,6	48	18,5	60	18,3	75	18,2
Люди, работающие рядом	57	24,3	63	24,1	78	23,7	98	23,6
Жители города, отдыхающие в вых. дни	53	22,6	58	22,4	73	22,1	91	21,9
Студенты	74	31,5	81	31,2	102	30,8	127	30,6
Постоянные клиенты	5	2,1	10	3,8	17	5,1	24	5,8
ИТОГО	235		261		330		416

 

Рассчитаем показатели, необходимые  для составления таблицы «КЭШ-ФЛО». Расчеты приведены в таблицах 3-10

Таблица 3

Поступления от продаж, руб.

Объем продаж по категориям посетителей (обед – 325 р.), руб.	Периоды
	апрель	май	июнь
НДС, 18 %	470925	588656	735820
Люди, работающие рядом	611325	764156	955195
Жители города, отдыхающие в вых. дни	568425	710531	888164
Студенты (с учетом скидки 5%)	753968	942459	1178074
Постоянные клиенты (с  учетом скидки 10 %)	87750	149175	210600
ИТОГО	2492393	3154978	3967854

 

Таблица 4

Производственные затраты, руб.

Затраты по категориям посетителей  (обед – 195 р.), руб.	Периоды
	апрель	май	июнь
Туристы	282555	353194	441492
Люди, работающие рядом	366795	458494	573117
Жители города, отдыхающие в вых. дни	341055	426319	532898
Студенты	476190	595238	744047
Постоянные клиенты	58500	99450	140400
ИТОГО	1525095	1932694	2431955

 

Таблица 5

Затраты, связанные с деятельностью  персонала

Персонал	Зарплата по штатному расп., руб.	Кол-во, чел.	Итого за месяц, руб.
Директор	30000	1	30000
Бухгалтер	20000	1	20000
Повар	20000	2	40000
Помощник повара	8000	2	16000
Продавец	12000	2	24000
Охранник	10000	2	20000
Уборщица	7000	2	14000
Курьер	15000	2	30000
ИТОГО основная зарплата			194000
Отчисления на социальное страхование, руб.			19400
ИТОГО, руб.			213400

 

 

Таблица 6

Затраты на рекламу, руб.

Наименование	Периоды
	апрель	май	июнь
Реклама в газете «Шанс»	6120	6120	3060
Демонстрационный ролик (1 мин.) на местном телевидении –  изготовление и показ	17650	17650	17650
ИТОГО	23770	23770	20710

 

Для организации бара предполагается закупить в кредит оборудование и  мебель. Кредит предоставляется сроком на год, проценты по кредиту составят 26,4 % годовых (или 2,2 % ежемесячно) Расходы  на организацию бара представлены в  таблицах 7-8.

Таблица 7

Закупка мебели и оборудования

Наименование	Кол-во, шт.	Цена, руб.	Всего, руб.
кофемашина Royal	1	18850	18850
Барная стойка	1	15000	15000
Барные стулья	6	3000	18000
ИТОГО			51850

 

Таблица 8

Затраты на погашение кредита, руб.

Наименование	Периоды
	апрель	май	июнь
Погашение кредита	4321	4321	4321
Проценты по кредиту	1141	1141	1141
ИТОГО	5462	5462	5462

 

Взимаемые налоги:

НДС – 18% от объема продаж;

Налог с продаж – 5% от объема продаж;

Налог на прибыль – 24% от величины прибыли.

Рассчитаем получаемую прибыль  в период реализации проекта (таблица 9) и затраты на налогообложение (таблица 10).

Таблица 9

Предполагаемая валовая прибыль, руб.

Показатели	апрель	май	июнь
Поступления от продаж (+)	2492393	3154978	3967854
Затраты на производство продукции (–)	1525095	1932694	2431955
Затраты, связанные с деятельностью  персонала (–)	213400	213400	213400
Затраты на рекламу (–)	23770	23770	20710
Погашение кредита (–)	4321	4321	4321
Проценты по кредиту (–)	1141	1141	1141
Валовая прибыль	724666	979653	1296328

 

Таблица 10

Отчисляемые налоги, руб.

Показатели	апрель	май	июнь
НДС, 18%	448631	567896	714214
Налог с продаж	124620	157749	198393
Налог на прибыль	24376	45818	73047
ИТОГО по налогам	597627	771463	985654

 

На основании проведенных в  таблицах 3-10 расчетов составим КЭШ-ФЛО  на прогнозируемый период (таблица 11).

Таблица 11

Расчет КЭШ-ФЛО, руб.

Показатели	Периоды
	апрель	май	июнь
1. Баланс наличности на начало  периода	12300	89492	234582
2. Приток денежных средств
2.1. Поступления от продаж	2492393	3154978	3967854
3. Отток денежных средств
3.1. Производственные затраты	1525095	1932694	2431955
3.2. Затраты, связанные с деятельностью  персонала	213400	213400	213400
3.3. Затраты на рекламу	23770	23770	20710
3.4. Налоги	597627	771463	985654
3.5. КЭШ-ФЛО по операционной деятельности	144801	303143	550717
Погашение кредита	4321	4321	4321
Проценты по кредиту	1141	1141	1141
3.6. КЭШ-ФЛО по финансовой деятельности	5462	5462	5462
Баланс наличности на конец периода	139339	297681	545255