Рассмотрение и утверждение проекта федерального бюджета РФ

      Нс.г.н.- нормативы отчислений в местный бюджет земельного налога за земли сельскохозяйственного назначения, за земли городов и за другие земли несельскохозяйственного назначения, установленные федеральным законодательством

(148 000 × 1.8 - 1 300) × 100% = 265 100 - проект поступления земельного налога на следующий год, рублей.

3.Единый  налог на вмененный доход

В текущем году данный налог начислен в сумме 272 000 рублей. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год единый налог на вмененный доход планируется с ростом на 15% против уровня текущего года.

272 000 + (272 000 × 0,15) = 312 800 - сумма налогов в проекте, рублей.

4. Транспортный налог

Планирование  транспортного налога осуществляется по формуле:

ТН = (М_{тр до 100 л.с.} × Ст_{до 100 л.с.}) + (М_{тр от 100 л.с.} × Ст_{от 100 л.с.}), где

ТН – планируемая  на соответствующий финансовый год  сумма транспортного налога;

М – общая мощность в  лошадиных силах;

Ст – ставка транспортного  налога по категориям транспортных средств, установленная законодательством.

(513 825 × 20) + ( 389 350 × 28) = 21 178 300 рублей.

                                                                                                                                                                                                                                 Таблица 2

Показатель
1 Количество транспортных средств, зарегистрированных в городе физическими лицами, шт.	9846
в том числе:
- с мощностью  до 100 л.с.	6851
- с мощностью  от 100 до 150 л..	2995
2. Общая мощность  в лошадиных силах	903 175
в том числе:
- с мощностью  до 100 л.с.	513 825
- с мощностью  от 100 до 150 л..	389 350
3. Ставка налога  по транспортным средствам с  мощностью до 100 л.с., руб.	20
4. Ставка налога  по транспортным средствам с  мощностью от 100 до 150 л.с., руб.	28
5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога, руб.	21 178 300
6. Норматив отчислений  в бюджет региона, %	100
7. Проект поступления  транспортного налога в бюджет  города в следующем году, тыс.руб.	21 178,3

 

5. Налог на  доходы физических лиц

                                                                                                                                                                            Таблица 3

Показатель
1. Совокупный  доход на следующий год (по  данным отдела экономики и прогнозирования)	12 351 700
2. Налоговые  вычеты – всего, руб.	3 153 900
в том числе:
- профессиональные	2 010 950
- имущественные	158 950
- социальные	8600
- стандартные	975 400
3. Налогооблагаемый  совокупный доход физических  лиц, руб.	9 197 800
4. Ставка налога, руб.	13
5. Планируемая  на соответствующий финансовый  год сумма налога, руб.	1 195 714
6. Норматив отчислений  в бюджет региона, %	40
7. Проект поступления  налога на доходы физических  лиц в бюджет района в следующем году, тыс.руб.	3 679 120

Налогооблагаемый  совокупный доход физических лиц = Совокупный доход на следующий год - Налоговые  вычеты = 12 351 700 – 3 153 900=9 197 800 рублей

Планирование  налога на доходы физических лиц осуществляется по формуле:

НДФЛ = (СД – НЧСД) х Ст, где

НДФЛ – планируемая  на соответствующий финансовый год  сумма налога на доход физических лиц;

 СД – совокупный  доход физических лиц, начисленный  налоговыми агентами;

НЧСД – необлагаемая часть совокупного дохода в соответствии с главой 23 части второй Налогового кодекса (пенсии, пособия, стипендии, вознаграждения, другие выплаты, а также стандартные, социальные, имущественные и прочие налоговые вычеты);

Ст – ставка налога на доходы физических лиц, установленная  главой 23 части второй Налогового кодекса РФ.

Планирование  налога на доходы физических лиц = (12 351 700 – 3 153 900) * 0,13 = 1 195 714    рублей.

Проект поступления  НДФЛ в бюджет района в следующем  году = сумма налога планируемая  на следующий год  * норматив отчислений в бюджет региона =1 195 714 × 0,4= 478 285,6 рублей.

6. Неналоговые  доходы

Неналоговые доход  бюджета района запланированы в  текущем году в сумме 500 тысяч рублей. Ожидается выполнение на уровне плана. На следующий год предусматривается рост 15%.

Неналоговые доход бюджета района на следующий год = 500 * 1,15 = 575 000 рублей.

Расходы бюджета

Образование

1. Расчет среднегодового количества классов по городским общеобразовательным школам

Таблица 4

 

Показатель	Текущий год			Проект на следующий  год
	Принято		среднегодовое	Проект		среднегодовое
	на 01.01	на 01.09		на 01.01	на 01.09
1. Число классов, всего	54	70	59,3	70	69,96	69,99
в том числе:
1 - 4 классы	24	30	26,0	30	30,00	30,00
5 - 9 классы	20	28	22,7	28	27,98	27,99
10 - 11 классы	10	12	10,7	12	11,99	12,00
2. Число учащихся, всего	1140	1572	1284	1572	1523	1556
в том числе:
1 - 4 классы	480	660	540	660	605	642
5 - 9 классы	480	672	544	672	677	674
10 - 11 классы	180	240	200	240	241	240
3. Наполняемость классов
1 - 4 классы	20	22	21	22	20,17	21,39
5 - 9 классы	24	24	24	24	24,20	24,07
10 - 11 классы	18	20	19	20	20,10	20,03

 

Расчет среднегодового показателя числа классов:

К_ср. = (К_01.01 * 8 + К_01.09 * 4) / 12

К_ср. = (54 * 8 + 70 * 4) / 12 = (432 + 280) / 12 = 59,333

К_ср.(1-4 классы) = (24 * 8 + 30 * 4) / 12 = (192 + 120) / 12 = 26,00

К_ср.(5-9 классы) = (20 * 8 + 28 * 4) / 12 = (160 + 112) / 12 = 22,667

К_ср.(10-11 классы) = (10 * 8 + 12 * 4) / 12 = (80 + 48) / 12 = 10,667

Среднегодовой показатель числа учащихся:

У_ср. = (У_01.01 * 8 + У_01.09 * 4) / 12

У_ср. = (1140 * 8 + 1572 * 4) / 12 = (9120 + 6288) / 12 = 1284

У_ср.(1-4 классы) = (480 * 8 + 660 * 4) / 12 = (3840 + 2640) / 12 = 540

У_ср.(5-9 классы) = (480 * 8 + 672 * 4) / 12 = (3840 + 2688) / 12 = 544

У_ср.(10-11 классы) = (180 * 8 + 240 * 4) / 12 = (1440 + 960) / 12 = 200

Наполняемость классов:

НК = Среднегодовое  число учащихся / Среднегодовое количество классов

НК (1-4 классы) = 540 / 26 = 20,77

НК (5-9 классы) = 544 / 22,667 = 23,99

НК (10-11 классы) = 200 / 10,667 = 18,75

Данные по количеству классов на следующий год:

Переносим данные текущего года (01.09) в проект на следующий год (01.01)

Расчет числа  учащихся на 01.09. осуществляется из данных указанных в условии:

(1-4 классы) 660 – 110 + 55 = 605 учащихся;

(5-9 классы) 672 – 135 + 140 = 677 учащихся;

(10-11 классы) 240 – 100 + (135 * 0,75) = 241 учащихся;

Наполняемость классов:

(1-4 классы)	660 – 605 = 55	55 * 100 / 660 = 8,33%
(5-9 классы)	672 – 677 = - 5	- 5 * 100 / 672 = - 0,74%
(10-11 классы)	240 – 241 = - 1	- 1,0 * 100 / 240 = - 0,42%

(1-4 классы) = 22 – 8,33% = 20,17

(5-9 классы) = 24 – (-0,74%) = 24,20

(10-11 классы) = 20 - (- 0,42%) = 20,10

Рассчитаем  число классов:

Число классов = Число учащихся / наполняемость  классов

(1-4 классы) = 605 / 20,17 = 30,00

(5-9 классы) = 677 / 24,20 = 27,98

(10-11 классы)=  241 / 20,10 = 11,99

Расчет среднегодового показателя числа классов:

К_ср. = (70 * 8 + 69,96 * 4) / 12 = (560 + 279,84) / 12 = 69,99

К_ср.(1-4 классы) = (30 * 8 + 30 * 4) / 12 = (240 + 120) / 12 = 30,00

К_ср.(5-9 классы) = (28 * 8 + 27,98 * 4) / 12 = (224 + 111,92) / 12 = 27,99

К_ср.(10-11 классы) = (12 * 8 + 11,99 * 4) / 12 = (96 + 47,96) / 12 = 12,00

Среднегодовой показатель числа учащихся:

У_ср. = (1572 * 8 + 1523 * 4) / 12 = (12576 + 6092) / 12 = 1556

У_ср.(1-4 классы) = (660 * 8 + 605 * 4) / 12 = (5280 + 2420) / 12 = 642

У_ср.(5-9 классы) = (672 * 8 + 677 * 4) / 12 = (5376 + 2708) / 12 = 674

У_ср.(10-11 классы) = (240 * 8 + 241 * 4) / 12 = (1920 + 964) / 12 = 240

Наполняемость классов = среднегодовое число учащихся/ среднегодовое число классов:

НК (1-4 классы) = 642 / 30,00 = 21,39

НК (5-9 классы) = 674 / 27,98 = 24,07

НК (10-11 классы) = 240 / 12 = 20,03

 

 

 

2. Расчет фонда заработной платы  педагогического персонала по  общеобразовательным школам

Группы классов	Количество  классов						Данные тарификационного списка				Количество  педагогических ставок						Средняя ставка учителя в месяц		ФЗП в год, руб.
	на 01.01		на 01.09		среднегодовое		число учительских час.		зар. плата  в месяц		по группе классов		на 1 класс		среднегодовое
	текущий	про ект	текущий	про ект	текущий	про ект	текущий	проект	текущий	проект	текущий гр.8/план. норма организ- ой нагрузки	проект гр.9/план норма орг. нагрузки	текущий гр.12 / гр.2	Проект гр.13 / гр.3	текущий гр.14* гр.6	Проект гр.15 * гр.7	текущий гр.10  / гр.12	проект гр.11 / гр.13	текущий гр.18* гр.16* 12  мес.	проект гр.19* гр.17* 12 мес.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
1 - 4 кл.	24,0	30,0	30,0	25,0	26,0	30,0	570	542	6250	6100	28,5	27,1	1,2	0,9	30,9	27,1	219,3	225,1	82 250	73 196
5 - 9 кл.	20,0	28,0	28,0	28,0	22,7	28,0	708	740	16530	17480	39,3	41,1	2,0	1,5	44,6	41,1	420,3	425,3	224 808	209 698,1
10 - 11 кл.	10,0	12,0	12,0	12,0	10,7	12,0	265	323	6100	6770	14,7	17,9	1,5	1,5	15,7	17,9	414,3	377,3	78 080	81217,5
1.  Итого	54,0	70,0	70,0	70,0	59,3	70,0	1543	1605	28800	30350	X	X	X	X	X	X	X	X	384 138	364 111,6
2. ФЗП рук., админ.-хоз. и уч.-вспом. состава	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	68000	80240
3.  Итого  тарифный ФЗП	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	452 138	444 351,6
																			Стр. 1 + Стр. 2
4.  Доп. ФЗП, в % к общему ФЗП 20%	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	90427,6	88 870,3
																			Стр. 3 * 20%
5.  Общий ФЗП по  школе	X	X	X	X	X	X	X	Х	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	542 565,6	533 221,9
																			Стр. 3 + Стр. 4