Экономическое содержание и функции бюджета государства

 

Среднегодовые показатели рассчитываются по формуле 4:

              Кср=

                                                    

 

где    К_ср - среднегодовое количество классов (учащихся);

     К_01.01. - количество классов (учащихся) на 1 января; 

     К_01.09 - количество классов (учащихся) на 1 сентября.

Произведем расчет среднегодовое  количество классов (до десятых):

Кср.всего= 44*8+48*4/12=45,3 кл.

Кср. 1-4 кл.=17*8+21*4/12=18,3 кл. и т.д.

Произведем расчет среднегодовое  количество учащихся:

Кср. всего=926*8+1056*4/12=969 чел.

Кср. 1-4 кл.=340*8+462*4/12=381чел. и т.д.

Среднегодовая наполняемость  классов рассчитывается отношением количества учащихся к количеству классов.

Кср. _1-4=380/18,3=21 чел.

Кср. _5-9=445/19,3=23 чел.

Кср._10-11 =144/7,7=19 чел.

Значения проекта на 01.01. совпадают со значениями текущего периода на 01.09, а значения проекта  на 01.09 определяем с учетом приема и  выпуска учащихся.

Известно, что

Выпуск:

из 4-х классов — 140 человек;

из 9-х классов — 130 человек;

из 11-х классов — 95 человек.

Прием:

в 1-й класс — 65 человек;

в 5-е классы —135 человек;

в 10-е классы — 75% выпуска 9-х классов (98 чел.)

Таким образом, число  учащихся на 01.09 составит:

- для 1-4 кл. -462 чел.+65 чел. – 140 чел. = 387 чел.

- для 5-9 кл. – 414 чел. + 135 чел. – 130 чел. =419 чел.

- для 10-11 кл. -180+(130 чел.*75%)-95 чел.=183 чел.

Воспользовавшись пропорцией, определим число классов на 01.09. следующего года:

- на 462 чел. понадобится  21 классов,

- для 387 чел. – х;

х=21*387/462=18 кл.

х=18*419/414=18 кл.

х=9*183/180=9 кл.

Среднегодовое количество классов, учащихся при расчете проекта  на следующий год определяется аналогично по формуле 4:

Кср. кл. _1-4 = 21*8+18*4/12=20 кл.

Кср.уч. _1-4= 462*8+387*4/12=437 чел. и т.д.

 

 

 

 

 

 

Расчет фонда заработной платы педагогического персонала  по общеобразовательным школам        Таблица 5

Группы классов	Количество классов						Данные тарификационного списка				Количество педагогических ставок						Средняя ставка учителя  в месяц		ФЗП в год, руб.
	На 01.01		На 01.09		Среднегодо вое		Число учительских часов		Заработная плата в  месяц		По группе классов		На 1 класс		Среднегодо вое
	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
1-4	17	21	21	18	18,3	20	550	575	6000	6100	27,5	28,8	1,62	1,7	29,65	34	218,2	211,8	77636	86414
5-9	20	18	18	18	19,3	18	745	730	17200	16500	41,4	40,6	2,07	2,26	39,95	40,68	415,5	406,4	199191	198388
10-11	7	9	9	9	7,7	9	250	275	5500	6100	13,9	15,3	1,99	1,7	15,32	15,3	395,7	398,7	72745	73201
1. Итого	44	48	48	45	45,3	47	1545	1580	28700	28700	х	х	х	х	х	х	х	х	349 572	358003
2. ФЗП руководящего и учебно-вспомогательного состава																			66200	78542
3. Итого тарифный ФЗП	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	415 772	436 545
4. Дополнительный ФЗП (надтарифный), в % к обшему ФЗП 20%	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	83 154	87309
5. Общий ФЗП по школе	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	498 926	523 854

 

 

Пояснения к таблице 5:

Количество классов  на 01.01, 01.09 и среднегодовое переносим  с таблицы 4.

Количество педагогических ставок по группе классов (гр. 12 и 13) =

________Число учебных часов по тарификации        гр. 8 или 9/норма                                

Плановая норма организационной  нагрузки учителя

Плановая норма организационной  нагрузки учителя составляет:

1-4 классы -20 часов в  неделю;

5-9 классы-18 часов в  неделю;

10-11 классы-18 часов в  неделю.     

Текущий год

1-4 классы: 550/20=27,5

5-9 классы:745/18=41,4

10-11 классы:250/18=13,9

Проект

1-4 классы: 575/20=28,8

5-9 классы: 730/18=40,6

10-11 классы: 275/18=15,3

 

Количество педагогических ставок на 1 класс =

         Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01. (гр. 12 или 13/2 или 3)             

            Количество классов в данной  группе на 01.01

 

Текущий год

1-4 классы:27,5/17=1,62

5-9 классы: 41,4/20=2,07

10-11 классы:13,9/7=1,99

Проект

1-4 классы: 28,8/21=1,37

5-9 классы:40,6/18=2,26

10-11 классы:15,3/9=1,7

Среднегодовое количество педагогических ставок =

Количество педагогических ставок на 1 класс                              

* Среднегодовое количество классов в каждой группе

(гр. 14*гр.6)

(гр.15*гр.7)

 

Текущий год

1-4 классы: 1,62*18,3=29,65

5-9 классы: 2,07*19,3=39,95

10-11 классы: 1,99*7,7=15,32

Проект

1-4 классы: 1,7*20=34

5-9 классы: 2,26*18= 40,68

10-11 классы:  1,7*9=15,3

 

Средняя ставка учителя  в месяц =

Общая сумма начисленной  заработной платы

___по тарификации данной группы классов                     

Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01

(гр.10/гр.12)

(гр. 11/гр. 13)

Текущий год

1-4 классы: 6000/27,5=218,2

5-9 классы: 17200/41,4=415,5

10-11 классы:  5500/13,9=395,7

Проект

1-4 классы: 6100/28,8=211,8

5-9 классы: 16500/40,6=406,4

10-11 классы:  6100/15,3=398,7

ФЗП в год = Средняя  ставка учителя в месяц *                                    

Среднегодовое количество педагогических ставок * 12 месяцев

(гр. 18*гр. 16* 12 мес.)

(гр. 19*гр.17*12 мес.)

Текущий год

1-4 классы: 218,2*29,65*12=77 636 руб.

5-9 классы: 415,5*39,95*12=199 191 руб.

10-11 классы:  395,7*15,32*12=72 745 руб.

Проект

1-4 классы: 211,8*34*12=86 414 руб.

5-9 классы: 406,4*40,68*12=198 388 руб.

10-11 классы: 398,7*15,3*12= 73 201 руб.

ИТОГО тарифный ФЗП складывается из ФЗП педагогического персонала и ФЗП руководящего персонала:

Текущий год: 349 572+66 200=415 772 руб.

Проектный год: 358 003 + 78 542=436 545 руб.

        

    Дополнительный  ФЗП= Тарифный ФЗП*20%                             (12)

 

Текущий год: 415 772 *20%=83 154 руб.

Проектный год: 436 545 *20%=87 309 руб.

Общий ФЗП по школе  составит:

Текущий год: 415 772 +83 154 =498 926 руб.

Проектный год: 436 545 +87 309 = 523 854 руб.

Таблица 6

Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам

Показатель, единица измерения	Принято в текущем  году	Проект на следующий год
1. Хозяйственные и  командировочные расходы: среднегодовое  количество классов расходы на 1 класс, руб.	45,3 270	47 270
Итого хозяйственных  и командировочных расходов на все классы, руб.	12 231	12 690
2. Учебные и прочие  расходы:  среднегодовое количество 1-4 классов норма расходов на 1 класс, руб.	18,3 140	20 140
сумма расходов на 1-4 классы, руб. среднегодовое количество 5-9 классов  норма расходов на 1 класс, руб.	2 562 19,3 320	2 800 18 320
сумма расходов на 5-9 классы, руб. среднегодовое количество 10-11 классов  норма расходов на 1 класс, руб.	6 176 7,7 260	5 760 9 260
сумма расходов на 10-11 классы, руб.	2 002	2 340
Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб.	10 740	10 900

 

 

Среднегодовое количество классов переносим с таблицы 5.

Зная среднегодовое  количество классов и расходы  на 1 класс, определим сумму хозяйственных  и командировочных расходов на все  классы:

Текущий год: 45,3*270=12 231 руб.

Проект: 47*270=12 690 руб.

По учебным и прочим расходам сумма складывается: среднегодовое  количество классов по группе  классов (1-4,5-9,10-11)* норма расходов на 1 класс.

Сумма учебных и прочих расходов на все классы:

Текущий год: 2 562+6 176+2 002=10 740 руб.

Следующий финансовый год: 2 800+5 760+2 340=10 900 руб.

 

 

Таблица 7

Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским  общеобразовательным школам

Показатель, единица измерения	Принято в текущем  году	Проект на следующий год
1. Среднегодовое число  учащихся 1 - 4 классов	380	437
2. Среднегодовое число  учащихся в ГПД	304	350
3. Расходы по заработной  плате в год:  на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб.	210 63 840	210 73 500
4. Начислено на заработную  плату 26%: на 1 учащегося, руб.  на всех учащихся, руб.	55 16 598	55 19 110
5.  Расходы на мягкий  инвентарь в год:  на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб.	240 72 960	240 84 000
6. Расходы на питание:  норма расхода на питание 1 учащегося в день, руб. число дней функционирования групп расходы на питание в  год, руб.	40 248 3 015 680	40 248 3 472 000
Итого расходов на ГПД, руб.	3 169 078	3 648 610

 

Среднегодовое количество учащихся 1-4 классов заносим с  таблицы 4.

Среднегодовое количество учащихся в ГПД по условиям задачи- 80% от среднегодового числа учащихся 1 - 4 классов.

380*80%/100%=304 чел.

437*80%/100%=350 чел.

Зная расходы по з/пл в год на 1 учащегося -210 руб., рассчитаем сумму расходов на всех учащихся:

- текущий год: 304*210=63 840 руб.

- проект:350*210=73 500 руб.

Начисления на заработную плату в размере 26% составят:

- текущий год: 210*26%/100%=55 руб.

- проект: 210*26%/100%=55 руб.

Общая сумма расходов на мягкий инвентарь составит:

- текущий год: 304 чел.* 240=72 960 руб.

- проект: 350 чел.*240=84 000 руб.

Расходы на питание определяются исходя из среднегодового числа учащихся в ГПД, нормы расхода, числа дней функционирования 1 учащегося.

Текущий год: 304*40*248=3 015 680 руб.

Проект: 350*40*248=3 472 000 руб.

ИТОГО расходов на ГПД  составят:

Текущий год: 63 840+16 598+72 960+3 015 680=3 169 078 руб.

Проект: 73 500+19 110+84 000+3 472 000=3 648 610 руб.

Таблица 8

Свод расходов по общеобразовательным  школам, руб.

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Заработная плата педагогического персонала (табл. 5)	349 572	358003
2. Заработная плата  административно-обслуживающего и  учебно-вспомогательного персонала  (табл. 5)	66200	78542
3. Всего ФЗП (п.1+п. 2)	415 772	436 545
4. Начисления на заработную  плату (п. 3*26%)	108 101	113 502
5. Хозяйственные и  командировочные расходы (см. табл. 6)	12 231	12 690
6. Учебные и прочие  расходы (см. табл. 6)	10 740	10 900
7. Расходы на ГПД  (см. табл. 7)	3 169 078	3 648 610
Итого расходы на текущее  содержание школ (п.3+п.4+п.5+п.6+п.7)	3 715 922	4 222 247

 

Таблица 9

Расчет расходов на содержание ДОУ

Показатель, единица измерения	Принято в текущем  году	Проект на следующий  год
1. Число детей:
на начало года	240	310
на конец года	300	340
среднегодовая (прирост  с 01. 07)	270	325
2. Расходы на заработную  плату в год:
на 1 ребенка, руб.	240	240
на всех детей, руб.	64 800	78 000
3. Начисления на заработную  плату, руб. (п.2*26%)	16 848	20 280
4. Расходы на питание:
норма расходов на 1 ребенка  в день, руб.	40	40
число дней функционирования	230	230
число дето-дней	62 100	74 750
расходы на питание всех детей в год, руб.	2 484 000	2 990 000
5. Расходы на мягкий  инвентарь:
на оборудование 1 -го нового места, руб.	520	520
на оборудование всех новых мест, руб.	31 200	15 600
на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб.	330	330
на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб.	79 200	102 300
6. Хозяйственные и  прочие расходы:
на 1 ребенка, руб.	620	620
на всех детей, руб.	167 400	201 500
7. Родительская плата:
на 1 ребенка в день, руб.	30	30
на всех детей в  год, руб.	8 100	9 750
8. Всего расходов, руб.	2 851 548	3 417 430
В том числе:
средства родителей	8 100	9 750
финансирование из бюджета	2 843 448	3 407 680