Операции с ценными бумагами коммерческих банков

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Декабря 2010 в 10:49, курсовая работа

Описание

Целью данной курсовой работы является рассмотрение основных операций с ценными бумаги, проводимыми коммерческими банками на фондовом рынке на примере ЗАО «ФИА - БАНК».
В соответствии с поставленной целью определены следующие задачи курсовой работы:
* определение понятия ценных бумаг и их виды;
* определение роли банков на рынке ценных бумаг;
* рассмотрение условий выпуска и обращения ценных бумаг;
* рассмотрение инвестиционной деятельности банков;
* проведение анализа операций с ценными бумагами на примере ЗАО «ФИА – БАНК»;
* определение проблем и перспектив проведения операций банками на рынке ценных бумаг.

Содержание

Введение……………………………………………………………………………...3
1. Экономическая сущность операций с ценными бумагами коммерческого банка………………………………………………………………………………….6
1.1. Виды ценных бумаг и основы их обращения…………………………………6
1.2. Банковские операции с ценными бумагами…………………………………15
2. Анализ операций с ценными бумагами на примере ЗАО «ФИА – БАНК»… 28
2.1. Общая характеристика ЗАО «ФИА – БАНК»………………………………..28
2.2. Анализ операций с ценными бумагами ЗАО «ФИА – БАНК»……………..31
3. Перспективы развития рынка ценных бумаг Российской Федерации.............36
3.1. Современное состояние российского рынка ценных бумаг………………...36
3.2. Перспективы развития российского рынка ценных бумаг………….............39
Заключение………………………………………………………………….............44
Библиографический список………………………………………………………..47
Приложения…………………………………………………………………………49

Скачать (201.96 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

Курсовая.doc

— 709.50 Кб (Скачать документ)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение  Д

(обязательное)

     Таблица 11

     Отчет о прибылях и убытках 2007г.

Наименование        Сумма (тыс.руб.)
1 2 3
2. Доходы, полученные от  операций с ценными  бумагами (б/ с второго порядка) 1. Процентный доход от  вложений  в долговые   обязательства           -
Российской  Федерации  12101 4 678
Субъектов РФ и местных органов власти 12102 982
Кредитных организаций 12103 -
Прочие  долговые обязательства  12104 3 227
Иностранных государств 12105 -
Банков-нерезидентов 12106 -
Прочие  долговые обяза-тельства нерезидентов 12107 -
Итого по символам 12101-12107 0з  8 887
                  -
2. Процентный  доход по   векселям          -
Органов федеральной власти 12201 -
Органов власти субъектов РФ, местных органов  власти 12202 -
Кредитных организаций  12203 -
Прочим  векселям 12204 -
Органов государственной власти иностранных  государств 12205 -
Органов местной власти иностранных государств 12206 -
Банков-нерезидентов 12207 -
Прочим  векселям нерезидентов 12208 -
Итого по символам 12201-12208 0и  -
3. Дисконтный  доход по векселям           -
Органов федеральной власти 12301 -
Органов власти субъектов РФ, местных органов власти 12302 -
Кредитных организаций  12303 1 094
Прочим  векселям 12304 40
Органов государственной власти иностранных  государств 12305 -
Органов местной власти иностранных государств 12306 -
Банков-нерезидентов 12307 -
Прочим  векселям нерезидентов 12308 -
Итого по символам 12301-12308 0к  1 134
4. Доходы  от перепродажи ценных бумаг     -
Российской  Федерации  12401 4 123
Субъектов РФ и местныхорганов власти 12402 281
Кредитных организаций  12403 298
Прочих ценных  бумаг 12404 6 565
Иностранных государств 12405 -
Банков-нерезидентов 12406 -
Прочих  ценных бумаг  нерезидентов 12407 -
Итого по символам 12401-12407 0л  11 267
5.  Дивиденды, полученные от вложений  в акции     -

Продолжение таблицы 11 

1 2 3
Кредитных организаций  12501 -
Прочие  акции  12502 -
Банков-нерезидентов 12503 -
Прочие  акции нерезидентов 12504 -
Итого по символам 12501-12504 0м  -
6. Другие  доходы, полученные от операций  с ценными бумагами           -
Доходы  от переоценки ценных бумаг 12601 12 113
Комиссия, полученная по операциям с ценными  бумагами 12602 339
Доходы  по другим опера-циям с ценными бумагами 12603 104
Доходы  по операциям РЕПО 12604 -
Другие  доходы по операциям с выпущенными  ценными бумагами 12606 44
Итого по символам12601-12606 0н  12 600
Итого по подразделу 0о  33 888
4.Расходы  по операциям с ценными бумагами (балансовый счет второгопорядка)    -
1.Расходы  по выпущен-ным ценным бумагам     -
Процентный  расход по облигациям 24101 -
Процентный  расход по депозитным  сертифика-там  24102 18 194
Процентный  расход по сберегательным  сертифи-катам  24103 -
Процентный  расход по векселям 24104 -
Дисконтный  расход по векселям 24105 17 576
Расходы при  перепродаже ценных бумаг  24106 196
Итого  по символам24101-24106 0j 35 966
2. Другие  расходы по операциям с ценными  бумагами     -
Расходы от переоценки ценных бумаг  24201 12 580
Комиссия, уплаченная по операциям с ценными  бумагами 24202 45
Расходы по другим операциям с ценными бумагами 24203 48
Расходы по операциям РЕПО 24204 -
Расходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг  24205 1 163
Итого по символам 24201-24207 0k 13 836
Итого  по подразделу 0l 49 802
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение  Е

(обязательное)

Таблица 12 

Бухгалтерский баланс на конец завершенного квартала 2008г. 

Счет Наименование Актив

(тыс.руб.)

 Пассив

(тыс.руб.)

1 2 3 4
       ОПЕРАЦИИ  С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ              
       ВЛОЖЕНИЯ  В ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА              
502 Некотируемые  долговые обязательства              
50208 Прочие долговые обязательства 10 000       
503 Котируемые  долговые обязательства, приобретенные для  инвестирования              
50305 Долговые обязательства  Российской Федерации 10 075       
50308 Прочие долговые обязательства 14 948       
  ВЛОЖЕНИЯ  В АКЦИИ              
506 Акции, приобретенные для  перепродажи и по договорам займа              
50606 Прочие акции 17 792       
507 Некотируемые  акции              
50706 Прочие акции 59       
50709 Резервы под  обесценение ценных бумаг        2
508 Котируемые  акции, приобретенные  для инвестирования              
50805 Акции кредитных  организаций 201       
50806 Прочие акции 10 662       
50809 Резервы под  обесценение ценных бумаг        8
509 Прочие  счета по операциям  с приобретенными ценными бумагами              
50905 Затраты, связанные  с приобретением и реализацией  ценных бумаг 12       
  УЧТЕННЫЕ  ВЕКСЕЛЯ              
514 Векселя кредитных организаций              
51401 до востребования 181       
51402 со сроком погашения  до 30 дней 4 965       
51403 со сроком погашения  от 31 до 90 дней 267       
51410 Резервы на возможные  потери        54
515 Прочие  векселя              
51501 до востребования 73 588       
 

Продолжение таблицы 12 

1 2 3 4
51502 со сроком погашения  до 30 дней 15 090       
51503 со сроком погашения  от 31 до 90 дней 518       
51510 Резервы на возможные  потери        2 121
       ВЫПУЩЕННЫЕ  ЦЕННЫЕ БУМАГИ              
521 Выпущенные  депозитные сертификаты              
52101 со сроком погашения  до 30 дней        239 600
52102 со сроком погашения  от 31 до 90 дней        71 900
52103 со сроком погашения  от 91 до 180 дней        32 900
52104 со сроком погашения  от 181 дня до 1 год        40 000
523 Выпущенные  векселя и банковские акцепты              
52301 до востребования        30 322
52303 со сроком погашения от 31 до 90 дней        86 418
52304 со сроком погашения  от 91 до 180 дней        94 560
52305 со сроком погашения  от 181 дня до 1 год        10 972
52306 со сроком погашения  свыше 1 года до 3 лет        20 670
524 Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению              
52406 Векселя к исполнению        72
525 Прочии  счета по операциям  с выпущенными  ценными бумагами              
52501 Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам        3 064
52502 Предстоящие выплаты  по процентам, купонам и дисконтам  по выпущенным ценным бумагам 9 541       
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение  Ж

(обязательное)

Таблица 13

Отчет о  прибылях и убытках 2008г.

Наименование        Сумма (тыс.руб.)
1 2 3
2. Доходы, полученные от  операций с ценными  бумагами (б/ с второго порядка) 1. Процентный доход от  вложений  в долговые   обязательства               -
Российской  Федерации  12101      339
Субъектов РФ и органов местного самоуправления 12102      329
Кредитных организаций  12103      -
Прочие  долговые обязательства  12104      930
Иностранных государств 12105      -
Банков-нерезидентов 12106      -
Прочие долговые обязательства нерезидентов 12107      -
Итого по символам 12101-12107 0з       1 598
            -
2. Процентный  доход по   векселям          -
Органов федеральной власти 12201      -
Органов власти субъектов РФ и органов  местного самоуправления 12202      -
Кредитных организаций  12203      -
Прочим  векселям 12204      423
Органов государственной власти иностранных  государств 12205      -
Органов местной власти иностранных государств 12206      -
Банков-нерезидентов 12207      -
Прочим  векселям нерезидентов 12208      -
Итого по символам 12201-12208 0и       423
3. Дисконтный  доход по векселям          -
Органов федеральной власти 12301      -
Органов власти субъектов РФ и органов  местного самоуправления 12302      -
Кредитных организаций  12303      2 515
Прочим  векселям 12304      101
Органов государственной власти иностранных  государств 12305      -
Органов местной власти иностранных государств 12306      -
Банков-нерезидентов 12307      -
Прочим  векселям нерезидентов 12308      -
Итого по символам 12301-12308 0к       2 616
4. Доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг         -
Российской  Федерации  12401      644
Субъектов РФ и органов местного самоуправления 12402      1 478
Кредитных организаций  12403      1 337
Прочих  ценных  бумаг  12404      1 489
Иностранных государств 12405      -
Банков-нерезидентов 12406      -
Прочих  ценных бумаг  нерезидентов 12407      -

Информация о работе Операции с ценными бумагами коммерческих банков