Общая характеристика отношений предприятия и банка

   Депозитный  сертификат выдается вкладчику после  заключения договора и поступления  на счет банка от его приобретателя  денежных средств в полном объеме. По одному договору может быть приобретен только один депозитный сертификат.¹³

   Оплата  сертификата: перечисление банком денежных средств в оплату суммы депозита и процентов по сертификату производится после предъявления клиентом ценной бумаги и заявления на оплату с указанием его банковских реквизитов; при покупке и оплате сертификата представителю организации необходимо предъявить паспорт или заменяющий его документ, а также доверенность на совершение операции.

Условия начисления и выплаты дохода:

• депозитный сертификат является срочным;
• при досрочном предъявлении сертификата к оплате банк выплачивает сумму депозита и проценты, установленные по вкладу до востребования на момент предъявления ценной бумаги к оплате;
• выплата процентов по депозитному сертификату осуществляется банком одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.

Для получения депозитного сертификата необходимо предъявить:

    Если юридическое лицо: паспорт; руководителю (в случае, когда юридическое лицо не обслуживается в банке) — оригинал или нотариально заверенную копию устава, документ, подтверждающий полномочия руководителя, карточку с образцами подписей заверенную обслуживающим банком; доверенному лицу — доверенность на операции с депозитными сертификатами; анкета юридического лица.

    Если  индивидуальный предприниматель: паспорт; доверенному лицу — нотариально  заверенную доверенность на операции с депозитными сертификатами; анкета индивидуального предпринимателя.

    Общие фонды банковского управления (ОФБУ) – еще одна возможность выгодно  вложить деньги в ценные бумаги предприятию (инвесторам) в России. Инвестиции одних участников объединяются с активами других участников фонда (в совокупности - Учредителей управления) в единый имущественный комплекс, средства которого инвестируются в доходные активы на российском фондовом рынке.

    Доверительный управляющий, исходя из величины переданного  в управление имущества, определяет долю каждого участника Фонда  и выдает ему Сертификат долевого участия, в котором указано количество номинальных паев Фонда, соответствующее  вкладу Учредителя управления на момент внесения активов в Фонд. По мере роста общей стоимости активов  в ОФБУ растет и стоимость номинального пая фонда, и, соответственно, стоимость  долей учредителей управления в  фонде. Доход, полученный от доверительного управления имуществом ОФБУ, распределяется между участниками фонда пропорционально  их доле в фонде. Сертификат не является ценной бумагой и не может быть продан на рынке, однако его можно завещать, или же просто переоформить на другое лицо.

    В момент вывода средств из фонда учредитель управления получает назад свою долю инвестированных средств, плюс инвестиционный доход за все время управления его активами, минус вознаграждение Доверительного управляющего и налоги (в установленных законодательством  случаях).¹⁴

    Специфика ОФБУ в том, что при управлении его имуществом используются все  инструменты фондового рынка, что  обеспечивает, благодаря диверсификации вложений, высокую надежность инвестиций и стабильный доход, существенно  превышающий инфляцию и ставки по депозитам в коммерческих банках. В периоды нестабильности и спадов активы фонда переводятся в облигации, гарантирующие стабильный процентный доход не зависимо от направления  движения цен на рынке, а в периоды  роста курсовой стоимости акций  Фонд использует это движение как  мощный источник дохода для вкладчиков фонда.

      Но ОФБУ не может вкладывать более 15% своих активов в ценные бумаги одного эмитента. Банк не может выдавать кредиты (займы) за счет имущества, находящегося в доверительном управлении, как это происходит с обычными вкладами в банке.

    Основным  достоинством банковских фондов является отсутствие жестких рамок, ограничивающих управляющего в вопросах формирования инвестиционных стратегий и выборе инструментов для инвестирования. В  отличие от ПИФов, объекты инвестирования в которых достаточно ограниченны, подобных ограничений у банковских фондов значительно меньше. Банк, сформировавший фонд, вправе размещать активы пайщиков во все инструменты, на операции с  которыми у него есть лицензии, —  конечно, в рамках инвестиционной декларации. Таким образом, банк может формировать  фонды для вложения в ценные бумаги как российских, так и иностранных  эмитентов; иностранные валюты; драгоценные  металлы; производные финансовые инструменты.

     Однако инвестирование в ОФБУ требует большего уровня грамотности частного инвестора и  не может рекомендоваться неограниченному кругу лиц. ОФБУ рекомендуются тем инвесторам, которые имеют хорошее представление о том, какие риски несут в себе отраслевые инвестиции или же иностранные ценные бумаги, которые планируется включить в состав портфеля фонда. Особенно это касается производных ценных бумаг, работа с которыми всегда сопряжена с использованием кредитных средств, за счет чего потенциальная доходность фонда может быть более высокой, однако и риски также высоки. Так, например, при соотношении собственных и заемных средств инвестора 1 к 4, снижение стоимости ценной бумаги на 10% влечет за собой убыток в размере 50%.

Условия регистрации и деятельности ОФБУ:

• с момента государственной регистрации прошло не менее одного года;
• размер собственных средств (капитала) должен составлять не менее 100 млн. рублей;
• на шесть последних отчетных дат перед датой принятия решения о создании ОФБУ должна быть отнесена к I категории по финансовому состоянию ("Финансово стабильные банки"), определяемой территориальным учреждением Банка России.

 
 
 

       Заключение

    Проблема, связанная с выявлением условий взаимодействия  предприятий и банков в экономике страны очень важна. В настоящее время развитие предприятий сдерживается из-за трудностей, возникающих в процессе организации и поддержания экономически обоснованных взаимодействий предпринимательских, производственных и финансовых структур. Необходимы целенаправленные усилия по созданию и внедрению новых форм такого взаимодействия, адекватных требованиям экономики на современном этапе и ориентированных на решение наиболее актуальных экономических проблем.

    Одной из главных задач в процессе поддержания  потенциала  предприятий является налаживание, организация и стимулирование процессов производственно - финансовой и управленческой интеграции.

    Исследование  организационно - экономического аспекта взаимодействия банков и предприятий предполагает изучение структурирования экономических связей между субъектами взаимодействия, включающего в себя обмен финансовыми и информационными ресурсами и его оптимизацию. Взаимодействие предприятий и банков, представляющее собой их единство, определяющее взаимные права и обязанности, процедуры взаимодействия, направление вектора взаимодействия, характер многочисленных связей между ними, их организационную структуру, осуществляется для повышения эффективности деятельности.

    В современных условиях, когда важнейшей  задачей является обеспечение устойчивого  роста во всех сферах экономики, особую актуальность приобретает роль банковской составляющей в обеспечении партнерства с производственными структурами.

    Признаками  партнерских отношений являются их коммерческий характер и добровольность. В рыночных условиях меняются приоритеты и целевые установки деятельности предприятий и банков. Хотя и сегодня среди банков продолжают иметь место установки, ориентированные на собственные интересы, однако все чаще приоритеты отдаются интересам клиентов банка. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Тесты

1.Планирование  и прогнозирование денежного  обращения в РФ осуществляется:

1. Правительство России;
2. Минфин РФ;
3. Госплан;
4. Министерство экономического развития РФ;
5. Центральный банк РФ.

Ответ: b.

2.Для  уточнения правил ведения кассовых  операций в бухгалтерии завода  «Рубин» следует посмотреть инструкцию:

1. Министерства по налогам и сборам РФ;
2. Минфина РФ;
3. Госплана;
4. Министерства экономического развития РФ;
5. Центрального банка РФ.

Ответ: b.

3. Налог  на прибыль является налогом:

1. федеральным;
2. субфедеральным;
3. местным;
4. такого налога вообще нет.

Ответ: а.

4. Нормативный  федеральный акт, устанавливающий  местные налоги, которые могут  взиматься в РФ:

1. отдельный закон РФ;
2. закон субъекта РФ;
3. решение муниципалитетов;
4. Налоговый кодекс РФ.

Ответ: d.

5. Бюджетный  процесс включает стадию:

1. рассмотрение и утверждение бюджета;
2. анализ отчета об исполнении бюджета;
3. разработка методики составления бюджета;
4. Бюджетное Послание Президента.

Ответ: а.

6. ЦБ  РФ по закону «О Центральном  банке России» вправе кредитовать:

1. Правительство России;
2. коммерческие банки;
3. коммерческие предприятия, которые не являются кредитными организациями;
4. бюджетные организации;
5. предпринимателей без образования юридического лица.

Ответ: a, b, d.

7. Функция  ЦБ РФ по обслуживания Правительства  РФ:

1. ведет счета по учету бюджетных средств;
2. является агентом Правительства РФ на рынке государственных ценных бумаг;
3. предоставляет кредиты коммерческим банкам;
4. предоставляет льготные кредиты по бюджетным программам;
5. контролирует налоговую дисциплину коммерческих банков.

Ответ: а.

8. Кредиты  ЦБ РФ, предоставляемые на срок  менее 24 часов (несколько ответов):

1. ломбардные;
2. овернайт;
3. внутридневные;
4. стабилизационные;
5. кредиты банкам, испытывающими финансовые затруднения.

Ответ: b, c. 

9. Выберите  органы, осуществляющие названные  операции:

 

10. Основной  частью страхового тарифа является:

1. нетто-ставка;
2. нагрузка;
3. брутто-ставка;
4. страховая ставка;
5. ставка накопления.

Ответ: а. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы

1. Финансы предприятий: Учебник/ Под. ред. ред. А.И. Ильинкова. - М.: ЭКМОС, 1996 – 336 с.
2. Финансы сельскохозяйственных предприятий / Под ред. М.Л. Лишанского. - М.: КолосС, 2003. – 376 с.
3. Финансы современной России: Учебное пособие./ Под ред. Б.В. Сабанти - СПб.: Изд. Санкт-Петербургского университета экономики и финансов, 1997. – 249 с.
4. Финансы, деньги и кредит: Учебник./ Под ред. О.В. Соколова - М: Юристъ,  2001. – 784 с.
5. Финансы: Учебник. – 8-е изд., перераб. и доп./ Под ред. А.С. Нешитой - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2008. – 360 с.
6. Экономика предприятия: Учебник/ Под. ред. проф. Н.А. Сафронова - М.: Юристь, 2002 – 276 с.
7. Управление финансовой стабилизацией предприятия.2-е издание. Энциклопедия финансового менеджера в 4 томах. Том 4./ Под ред. Т.А.Бланка - М.: «Омега-Л», 2008. − 794 с.
8. Финансы и кредит: Методические указания по выполнению контрольной работы для самостоятельной работы студентов IV курса специальности 080104 «Экономика  труда» и III курса специальности 080507 «Менеджмент организации» 9первое и второе высшее образование) – М.: ВЗФЭИ, 2008.
9. Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 16 октября 1997 г. №36 "Об утверждении Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации, установлении порядка введения его в действие и области применения" // Вестник Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. - 5 ноября 1997 г. - №8.
10. Приказ ЦБР от 2 июля 1997 г. №02-287 "Об утверждении инструкции "О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации" // Нормативные акты по банковской деятельности. - №10. - 1997 г.
11. Инструкция ЦБР от 12 октября 2000 г. №93-И "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" // Нормативные акты по банковской деятельности. - 2000 год. - №12.
12. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. №5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета" // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. - 1999 г. - №7.
13. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. №2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" // Вестник Банка России. - 28 декабря 2002 г. - №74.
14. http://ru.wikipedia.org
15. http://www.pravo.vuzlib.net