Характеристика ООО "Астероид". Цель получения кредита. Оценка ликвидности баланса. Оценка кредитоспособности

Заказ 80977  Тема: Контрольное задание по дисциплине "Финансы и кредит"

 

 

Содержание

 

Введение

Часть 1  Характеристика ООО "Астероид". Цель получения кредита. Оценка ликвидности баланса. Оценка кредитоспособности

 1.1 Краткая организационно - экономическая характеристика ООО "Астероид". Цель получения кредита

1.2. Оценка ликвидности баланса ООО "Астероид" за 2011, 2012 годы

1.3. Оценка класса кредитоспособности ООО "Астероид"

Часть 2 Погашение полученного кредита

Задание 2. Расчет общей суммы выплачиваемого долга (формула простых процентов)

Задание 3. Расчет общей суммы выплачиваемого долга (формула сложных процентов)

Библиографический список

Приложения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Часть 1  Характеристика ООО "Астероид". Цель получения кредита. Оценка ликвидности баланса. Оценка кредитоспособности ООО "Астероид"

 

1. Краткая организационно - экономическая характеристика ООО "Астероид"

 

Общество с ограниченной ответственностью ООО "Астероид"  было создано на коллективной собственности  учредителей с целью своевременного, качественного и полного удовлетворения нужд потребителей независимо от формы собственности как юридических, так и физических лиц в строительстве и стройматериалах. Компания зарегистрирована 2 ноября 2004 года регистратором Межрайонная инспекция Министерства РФ по налогам и сборам № 46 по г. Москве.

Один раз в год  общество проводит годовое общее  собрание учредителей и участников. Руководящим и исполнительным органом является генеральный директор.

Главный инженер отвечает за проведение технической политики и правильную организацию строительного производства.

Заместитель директора по экономике и сбыту, которому подчиняется планово – экономический отдел, основной функцией которого является составление оперативных, текущих и перспективных планов развития ООО "Август", анализ и контроль за их выполнением;

- заместитель директора  по материально – техническому  снабжению, которому подчиняется  отдел материально – технического  снабжения, основными задачами  которого является своевременное  снабжение ООО "Август" необходимыми  товарно - материальными ценностями, осуществление контроля за их качеством, выполнение договорных обязательств перед поставщиками и подрядчиками и т.п.

Главный бухгалтер руководит бухгалтерией – кассирами, бухгалтерами по разным направлениям учета (основными средствами, денежными средствами в кассе и на расчетном счете, кредитами и т.п.) Основной функцией главного бухгалтера является координация деятельности бухгалтерии, определение учетной политики ООО "Астероид", соблюдение действующего законодательства РФ в области бухгалтерского учета, налогообложения, своевременное составление финансовой, налоговой и статистической отчетности. В подчинении начальника отдела кадров находятся делопроизводитель, секретарь - референт и офис - менеджер. Отдел кадров обеспечивает ООО "Астероид" квалифицированным персоналом. Заведующий хозяйством осуществляет хозяйственное обслуживание ООО "Астероид" и его подразделений. На рисунке 1 представлена схема управления ООО "Астероид":

 

 

 

  

Рисунок 1 Схема управления ООО "Астероид"

Общество с ограниченной ответственностью ООО "Астероид" является коммерческой организацией, преследующей в качестве основной цели своей деятельности - извлечение прибыли и распределяющей полученную прибыль между участниками. Основные виды деятельности ООО "Астероид":

- долевое участие в строительстве жилых домов;

- продажа готовых квартир в построенных ООО "Астероид" домах;

- продажа объектов недвижимости нежилого назначения;

- выполнение ремонтно - строительных работ по внутренней отделке помещений;

- финансирование и строительство жилых зданий, объектов социально - культурного, бытового и производственного назначения.

Цель получения кредита ООО "Астероид" - приобретение строительного оборудования. Для оценки кредитоспособности ООО "Астероид" необходимо рассчитать показатели ликвидности баланса предприятия, определив степень ликвидности; определить класс кредитоспособности и оценить вероятность отказа в заключении кредитного договора или наоборот, сделать вывод о высокой вероятности  получения кредита.

 

1.2. Оценка ликвидности баланса ООО "Астероид"

 

Оценка ликвидности  баланса и кредитоспособности ООО "Астероид" проводится на основании финансовой отчетности: баланса за 2011, 2012 годы (форма 1, приложение 1); отчета о прибылях и убытках за 2011, 2012 годы (форма 2, приложение 2).

Исходные данные определяются на основе предварительно агрегированных некоторых однородных по составу элементов балансовых статей. Агрегированные по составу элементов балансовые статьи ООО "Астероид" за 2012 год приведены в таблице 1:

 

Таблица 1

Агрегированные по составу элементов балансовые статьи ООО "Астероид" за 2012 год

Статьи баланса	Код строки бух. баланса (форма №1)	Периоды
		2011	2012
Денежные средства	260	10,0	36,0
Запасы	210	35714,0	54517,0
Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям	220	3166,0	4452,0
Дебиторская задолженность  сроком до 12 месяцев с отчетной даты	240	110447,0	133240,0
Дебиторская задолженность  сроком свыше 12 месяцев с отчетной даты	230	0,0	0,0
Краткосрочные финансовые вложения	250	0,0	0,0
Прочие оборотные  активы	270	0,0	0,0
Оборотные активы	290	149337,0	192245,0
Внеоборотные  активы	190	71509,0	75559,0
Капитал и фонды	490	147284,0	159811,0
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток)	470	147274,0	159801,0
Долгосрочные  обязательства	590	856,0	0,0
Заемные краткосрочные  средства	510	0,0	0,0
Кредиторская  задолженность	620	26984,0	37598,0
Задолженность учредителям	630	0,0	0,0
Доходы будущих  периодов	640	0,0	0,0
Резервы предстоящих расходов и платежей и прочие краткосрочные пассивы	650, 660	0,0	0,0
Прибыль (убыток) до налогообложения	строка140, форма №.2	43890,0	17685,0

 

Ранжирование активов  по степени их ликвидности, то есть по времени превращения в денежные средства, на группы:

А1. Наиболее ликвидные  активы  (минимальный риск ликвидности) - к ним относятся все статьи денежных средств ООО "Астероид" и краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги).

А2. Быстро реализуемые  активы - дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты.

A3. Медленно реализуемые  активы - статьи раздела 2 актива  баланса, включающие   запасы,   налог   на   добавленную   стоимость,   дебиторскую задолженность. платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчётной даты) и прочие оборотные активы.

А4. Трудно реализуемые  активы (высокий риск ликвидности)  - внеоборотные (иммобилизованные средства).

Ранжирование пассивов по степени срочности их оплаты обязательств на группы:

П1. Наиболее срочные обязательства - к ним относится кредиторская задолженность.

П2. Краткосрочные пассивы - это краткосрочные заёмные средства; задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов; прочие краткосрочные  пассивы.

П3.  Долгосрочные пассивы  – к ним относятся долгосрочные заемные средства и обязательства; доходы будущих периодов; резервы предстоящих расходов и платежей.

П4.  Постоянные (устойчивые) пассивы – статьи  раздела III баланса "Капитал и резервы".

Оценивание средств  по активам и пассивам ООО "Астероид" с использованием абсолютных показателей баланса на основе расчетных моделей представлен в таблице 2:

Таблица 2

Порядок группирования  активов по степени быстроты их превращения  в денежные средства и группирования  пассивов по степени срочности выполнения обязательств

Порядок группирования активов  по степени быстроты их превращения  в денежные средства	Порядок группирования пассивов по степени срочности выполнения обязательств
А1 Наиболее ликвидные активы А1 = стр. 250 + стр. 260	П2 Наиболее срочные обязательства П! = стр. 620
А2. Быстрореализуемые активы А2 = стр. 240	П2. Краткосрочные пассивы П2 = стр. 610 + стр. 630 + стр. 660
А3 Медленно реализуемые активы А3 = стр. 210 + стр. 220 + стр. 230 + стр. 270	П3. Долгосрочные пассивы П3 = стр. 590 + стр. 640 + стр. 650
А4 Труднореализуемые активы А4 = стр. 190	П4 Постоянные пассивы П4 = стр. 490

 

В таблице 3 приведены данные абсолютной ликвидности баланса ООО "Астероид" в 2012 году:

Таблица 3

 Абсолютная ликвидность баланса ООО "Астероид" в 2012 году

А	На 1.01.2012	На 1.01.2013	П	На 1.01.2012	На 1.01.2013	срав	Ликвидность
							На 1.01.2012	На 1.01.2013
А1	10,0	36,0	П1	26984,0	37598,0	А1³ П1	-26974,0	-37562,0
А2	110447,0	133240,0	П2	45722,0	70395,0	А2³П2	64725,0	62845,0
А3	38880,0	58969,0	П3	856,0	0,0	А3³П3	38024,0	58969,0
А4	71509,0	75559,0	П4	147284,0	159811,0	А4 <П4	-75775,0	-84252,0
итог	220846,0	267804,0	-	220846,0	267804,0	-	0,0	0,0

 

Из данных, приведенным в таблице 3, можно сделать вывод, что по результатам 2011 года баланс ООО "Астероид" является ликвидным за счет быстрореализуемых (А2) и медленно реализуемых (А3) активов.

 

1.3. Оценка класса кредитоспособности ООО "Астероид"

 

Для оценки класса кредитоспособности ООО "Астероид"  рассчитывается пять коэффициентов, характеризующих финансовое состояние:

- коэффициент абсолютной ликвидности определяется по формуле:

                                 Км = (А1)/(П1+П2);                                                   (1)

Показывает, какую часть краткосрочной задолженности ООО "Астероид" может погасить в ближайшее время за счет денежных средств и краткосрочных ценных бумаг. Нормативное значение от 0,2 до 0,7;