Финансовые ресурсы ОАО Россельхозбанк и эффективность их использования

 

Таблица 3.6 Структура сроков просрочки ссуд

 

Сроки просрочки ссуд, дни.	2010 год. тыс. руб.	доля к итогу, %	2011 год. тыс. руб.	доля к итогу, %
до 30 дн.	7 842 371	12,0	7 522 408	7,5
31-90 дн	8 778 797	13,4	11 093 914	11,0
91-180 дн.	15 074 241	23,0	15 301 252	15,2
свыше 180 дн.	33 731 173	51,6	66 838 090	66,3
итого	65 426 582	100,0	100 755 664	100,0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.7 Активные операции банка 

 

Наименование актива	2010 год		2011 год.
	тыс. руб.	Итого к итогу, %	тыс. руб.	Итого к итогу, %
Ссуды всего, в т.ч.:	-	-	-	-
предоставленные кредиты(займы), размещенные депозиты	900 613 069	93,2	1 180 606 583	90,5
учтенные векселя (без  дисконта)	2 412 837	0,2	1 714 844	0,1
факторинг	0	0,0	10 000	0,001
требования по приобретенным  по сделке правам (требования) (уступка  требования)	4 850 783	0,5	2 276 632	0,2
требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки актива)	4 479 784	0,5	5 639 459	0,4
требования по возврату денежных средств, предоставленных  по операциям, совершаемым с ценными  бумагами на возвратной основе	0	0,0	2 815 580	0,2
требования лизингодателя к лизингополучателю	0	0,0	0	0,0
Ценные бумаги	13 773 492	1,4	31 003 524	2,4
Прочие требования	40 567 092	4,2	80 876 473	6,2
Итого:	966 697 057	100,0	1 304 943 095	100,0

 

В течение 2011 года в банке по срокам просрочки ссуд произошли следующие изменения (Таблица 3.6). Произошло увеличение доли ссуд, с просрочкой свыше 180 дней с 51,6%  в 2010 до 66,3% в 2011 году, к концу 2011 просрочка по ним вышла на сумму 66,8 млрд. руб. По остальным видам просрочки произошло сокращение их доли по общей сумме просрочки: до 30 дней – с 12,0% до 7,5%, 31-90 дней – с 13,4% до 11,0%, 91-180 дней – с 23,0% до 15,2%.

Рассмотрим  активные операции банка (Таблица 3.7). В 2011 году на 90,5% активных операций  пришлись предоставленные кредиты(займы), размещенные депозиты, их было выдано на сумму 1 180,6 млрд. руб., если сравнивать с показателем в 2010, то их доля составила 93,5%. Это изменение связано с тем, что в 2011 году банк провел больше операций, связанных с ценными бумагами, прочими требованиями и требованиями по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе. В общем,   за 2011 год было совершенно операций на сумму 1304,9 млрд. рублей, что значительней выше, чем в 2010 году (966,7 млрд. руб.). (Приложение 6).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ РЕСУРСОВ

 ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

В ОАО «Россельхозбанк» осуществляется ресурсное регулирование в основном в оперативном порядке. Ежедневно происходит сопоставление ожидаемых поступлений и обязательств, подлежащих погашению на конкретную дату. Свободные ресурсы могут быть использованы для увеличения кредитных вложений и для реализации на межбанковском рынке. Наряду с оперативным регулированием составляются перспективные планы и прогнозы на месяц, квартал, год и другие периоды.

Планирование  дает возможность руководству банка  определить параметры развития банка, определить цели, масштабы и потенциальные  результаты его деятельности с учетом возможных источников и затрат.

Как правило, процесс планирования включает разработку перспективных (долгосрочных) и текущих (краткосрочных) планов - прогнозов, позволяющих определить:

- цели, задачи, стратегию и тактику развития банка, а также меры по их реализации;

- условия и границы, в которых должен осуществлять свою деятельность банк и его персонал;

- новые сферы деятельности банка с учетом конкуренции на банковском рынке;

- конечные результаты деятельности.

Кроме того, планирование дает возможность координировать все  стороны деятельности банка через различные сводные показатели.

Планирование  сопряжено с разработкой стратегических целей и задач, анализом общеэкономической  ситуации в стране и на банковском рынке, созданием стратегии банка, предполагает наличие механизма  распределения ресурсов и контроль за исполнением планов.

Одним из инструментов планирования и контроля деятельности банка являются специальные документы, утверждаемые высшим органом банка (его правлением). Они определяют стратегию и политику банка, содержат описание организационной структуры, распределение обязанностей и ответственности руководства банка и его персонала, процедуры принятия решений, методики определения лимитов риска, механизм документооборота и исполнения решений, описание используемых инструментов с соответствующими инструкциями по их применению, а также процедуры учета и отчетности.

Анализ, применяемый  в банковском менеджменте, направлен, как правило, на сравнение фактических  достигнутых результатов с прогнозными, а также с результатами истекших прогнозов и лучших банков.

Исключительную  важность для формирования финансовых решений имеет финансовая информация как из внешних источников (инфляция, налоговая и кредитная политика, конъюнктура финансовых рынков), так  и из внутренних (сведения о финансовом положении банка и его филиалах). Конечно, главный источник финансовой информации - бухгалтерская отчетность банка, которая является наиболее стабильным, информативным и, самое главное, достоверным источником.

Для руководства  коммерческого банка крайне важно  вовремя обнаружить проблемы и узкие места в деятельности банка и в случае их возникновения исследовать глубинные причины их появления, что является более сложной задачей, эффективное решение которой опирается прежде всего на используемые методы финансового менеджмента и их результаты.

Как правило, для принятия управленческого решения  необходима актуальная и правильно  обработанная финансовая информация. Данной задачей в банке занимается планово-экономический отдел, который  аккумулирует всю аналитическую  информацию об операциях банка, обрабатывает ее и предоставляет соответствующим подразделениям для пользования.

Как показывает опыт, даже во многих достаточно крупных  банках (в том числе в ОАО «Россельхозбанк») до сих пор не решена проблема текущего отслеживания собственного портфеля, для чего должно быть создано специализированное подразделение, которое и должно заниматься этими вопросами. В таких условиях нельзя говорить о каком-либо более или менее долгосрочном планировании развития банка в целом.

Независимо  от выбираемого уровня прогнозирования и анализа, для постановки задачи формирования портфеля необходимо четкое описание параметров каждого инструмента финансового рынка в отдельности и всего портфеля в целом (то есть точное определение таких понятий, как доходность и надежность отдельных видов финансовых активов, а также конкретное указание, как на основании этих параметров рассчитывать доходность и надежность всего портфеля). Таким образом, требуется дать определение, доходности и надежности, а также спрогнозировать их динамику на ближайшую перспективу.

При этом возможны два подхода: эвристический - основанный на приблизительном прогнозе динамики каждого вида активов и анализе  структуры портфеля, и статистический - основанный на построении распределения  вероятности доходности каждого инструмента в отдельности и всего портфеля в целом.

Второй подход практически решает проблему прогнозирования  и формализации понятий риска  и доходности, однако степень реалистичности прогноза и вероятность ошибки при  составлении вероятностного распределения находятся в сильной зависимости от статистической полноты информации, а также подверженности рынка влиянию изменения макропараметров. После описания формальных параметров портфеля и его составляющих необходимо описать все возможные модели формирования портфеля, определяемые входными параметрами, которые задаются клиентом и консультантом.

 

5. ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ В

ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

Одной из основных целей финансово-экономического анализа  кредитной организации является определение степени ее финансовой устойчивости. Понятие финансовой устойчивости кредитной организации основано на оценке совокупности финансовых коэффициентов, отражающих состояние банка. Комплексная оценка финансово-экономического состояния коммерческого банка включает в себя более широкий перечень мероприятий, таких как оценка управления финансовыми потоками, оценка управления банковскими рисками и т.д.

Можно выделить две основные группы финансовых коэффициентов, характеризующих финансово-экономическое состояние кредитной организации:

• показатели, позволяющие оценить ее активы и  пассивы. Финансовые коэффициенты данной группы являются базовыми и позволяют  оценить в целом структуру  активов и пассивов, их качество, ликвидность кредитной организации (мгновенную, перспективную и т.п.);

• показатели эффективности ее деятельности. В  данную группу финансовых коэффициентов  включен ряд дополняющих показателей, используемых в целях детализации  и расшифровки финансовых коэффициентов первой группы [13].

Рассмотрим эффективность использования финансовых ресурсов, используя показатели финансовой устойчивости.

Финансовая  устойчивость - это такое состояние  финансовых ресурсов предприятия, их распределение  и использование, которое обеспечивает развитие производства, предоставление услуг на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска; параметр положения компании, т. е позиция компании по вопросам соотношения активов и пассивов в течении определенного периода времени [1].

Характеризуя  понятие "финансовая устойчивость коммерческого  банка", определим его основные признаки.

Первый признак - категория "финансовая устойчивость" является общественной категорией, что  проявляется в заинтересованности общества и его членов в устойчивом развитии коммерческих банков. Так, в устойчивом развитии банков прямо заинтересовано население, которое благодаря своим сбережениям формирует ресурсную базу коммерческого банка. Вклады населения являются не только значительным, но и устойчивым ресурсом банка. Прямую заинтересованность в устойчивости кредитных организаций проявляют также клиенты и контрагенты, которые имеют непосредственное отношение к формированию ресурсной базы, оперативно функционируют на различных сегментах рынка. Коммерческий банк традиционно обслуживает предприятия различных отраслей экономики, организационно-правовых форм собственности, сфер деятельности.

Второй признак  понятия "финансовая устойчивость коммерческого  банка" - это зависимость финансовой устойчивости от объема и качества ресурсного потенциала. Ресурсный потенциал банка предопределяет качественный уровень финансовой устойчивости банка. Чем большую сумму ресурсов привлекает банк, и чем качественнее данные ресурсы, тем более активную деятельность по вложению своих ресурсов он проводит, тем более он укрепляет свою финансовое состояние и, соответственно, финансовую устойчивость.

Финансовая  устойчивость коммерческого банка - это динамическая категория (третий признак), представляющая собой свойство возвращаться в равновесное финансовое состояние после выхода из него в результате какого-либо воздействия. Банки - контрагенты также заинтересованы в устойчивых, гарантированных отношениях с банками-партнерами, ориентируясь в основном на репутацию партнера и фактическое финансовое положение. Таким образом, клиенты и контрагенты коммерческих банков прямо заинтересованы в их бесперебойной работе, как в определенный момент времени, так и в долгосрочной перспективе [13].

Для определения  финансовой устойчивости и платежеспособности рассчитывают следующие показатели:

Коэффициент покрытия или коэффициент автономности. Значение этого показателя отражает уровень покрытия заемных средств  собственными средствами. Рост и высокий  уровень этого соотношения свидетельствует о наличии значительных потенциалов роста и развития банка. При замедлении или прекращении темпов роста этого показателя возникает вопрос о способности банка мобилизовать дополнительные средства, обеспеченные его собственными средствами, для представления ссуд и на другие цели.

Коэффициент финансовой устойчивости - отношение  собственного капитала к совокупным активам-нетто. Показывает насколько  обеспечены рискованные вложения банка  его собственным капиталом. Оптимальное  значение 8-15%. При значении менее 8% - риск банкротства, более! 5% - банк считается неконкурентоспособным.