Финансовые ресурсы ОАО Россельхозбанк и эффективность их использования

Текущая платежеспособность определяется не столько потоком  вернувшихся в него активов, сколько  объемом платежей, которые могут  быть востребованы кредитором. Если ресурсная база банка в основном состоит из пассивов (1-3 месяца) и средств до востребования (при отсутствии реальных гарантий возвратности клиентских средств), то при возникновении у кредитного учреждения малейших проблем с проведением платежей клиентов может произойти непредсказуемый отток клиентских средств На этом фоне уровень достаточности капитала, приемлемый в западной практике, и уровень возврата активов уже не играют основной роли с точки зрения на текущую платежеспособность банка. Таким образом, платежеспособность банка осуществлять текущие платежи изначально подкрепляется стабильностью и диверсифицированностью его ресурсной базы.

С учетом принципа ликвидности все привлеченные средства коммерческого банка можно разделить  по степени их стабильности: абсолютно стабильные, стабильные и нестабильные.

В состав абсолютно  стабильных средств включаются: собственные  средства банка; средства, депонированные на определенный срок; средства, полученные от других банков. Стабильные средства - это все депонированные средства, чья динамика изучена банком, при этом установлена средняя сумма средств, которыми банк может располагать в любое время для их направления в определенные активы. Нестабильные создают депонированные средства, которые появляются периодически и динамику которых трудно предусмотреть. Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода. Структура размещения ресурсов банка а активнее операции представлена на Рис.2 .

Рис.2 - Размещение ресурсов коммерческого банка

В международной  практике качество активов наравне  с достаточностью капитала является фундаментальным условием, определяющим финансовое благополучие банка. Более  того, достаточность капитала в немалой мере зависит от степени надежности размещения банком средств в активные операции. Если надежность размещения обещает стопроцентную гарантию возврата, то банку для продолжения своей устойчивой деятельности требуется гораздо меньше капитала, чем при размещении средств в активные операции с высоким риском, приводящие к потерям.

Активные  операции банка разнородны как по экономическому содержанию, так и  с точки зрения их доходности и  качества. Часть активных операций банка представляет собой безальтернативное размещение его средств (в фонд обязательного резервирования, на корсчет в РКЦ и т.д.), которое позволяет банку стабильно работать, но не приносит доходов. Другие виды размещения могут оказаться высокодоходными, но весьма рискованными. Поэтому каждый коммерческий банк должен точно определять свои рыночные приоритеты и специализацию любой временной период своей деятельности.

Основой активных операций коммерческого банка следует  считать операции кредитования. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйствующие субъекты, население, государство и сами банки.

Рассмотрим  основные принципы работы коммерческого  банка:

1. Первым и  основополагающим принципом деятельности  коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

2. экономическая  самостоятельность предполагает  свободу распоряжения собственными  средствами банка и привлеченными  ресурсами, свободный выбор клиентов  и вкладчиков, распоряжение прибылью, остающейся после уплаты налогов.

3. заключается  в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

4. заключается  в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими методами. Государство определяет "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов и распоряжений относительно направлений и условий размещения и привлечения ресурсов.

В данной курсовой работе первому принципу работы коммерческого  банка следует отнести особое внимание.

Работа в  пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (его ликвидность) оказывается под угрозой [11].

 

2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА

ОАО « РОССЕЛЬХОЗБАНК»

1. Анализ хозяйственного состояния ОАО «Россельхозбанк»

ОАО «Российский  Сельскохозяйственный банк» — один из крупнейших банков в России. Созданный в 2000 году в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. 100% акций банка находится в собственности государства.

ОАО «Россельхозбанк» начал активно  развиваться с первого же дня  своей работы. В июне 2000 года банк получил от Центрального банка России лицензию на осуществление банковской деятельности № 3349, а уже в сентябре ОАО «Россельхозбанк» приступил к обслуживанию клиентов и начал открывать корреспондентские счета. В декабре 2002 года банк приступил к осуществлению операций с денежными средствами физических лиц.

В 2006 году ОАО «Россельхозбанк» стал одним из ключевых участников Приоритетного национального проекта «Развитие АПК», основной целью которого было развитие агропромышленного сектора российской экономики и обеспечение продовольственной безопасности страны. В ходе реализации национального проекта в 2006 - 2007 гг. ОАО «Россельхозбанк» предоставил более 300 тысяч кредитов на общую сумму свыше 150 млрд. руб.

В июле 2007 года Россельхозбанк расширил свою деятельность, получив Генеральную  лицензию на осуществление банковских операций. Банк приступил к открытию своих зарубежных представительств.

В январе 2008 года стартовала пятилетняя Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования  рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия. ОАО «Россельхозбанк» стал одним из главных ее участников. В рамках госпрограммы банк решает ряд государственно значимых задач, в частности, задачу повышения финансовой устойчивости сельского хозяйства за счет мер по расширению доступа сельскохозяйственных товаропроизводителей к кредитным ресурсам.

Сегодня ОАО «Россельхозбанк» входит в число крупнейших банков страны и лидирует среди кредиторов агропромышленного комплекса России, располагая второй по величине в стране филиальной сетью. В арсенале банка десятки кредитных программ: он активно кредитует животноводство, растениеводство, приобретение сельхозтехники под ее залог, а также оказывает серьезную помощь развитию малого агробизнеса - владельцам личных подсобных и крестьянских (фермерских) хозяйств. Динамично развиваются банковские продукты и услуги, предназначенные для физических лиц.

Миссией ОАО «Россельхозбанк» является обеспечение доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения Российской Федерации в банковских продуктах и услугах, всемерное содействие формированию и функционированию современной национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий Российской Федерации.

Руководствуясь  целями создания банка, современным представлением о его месте в банковской системе и целями государственной аграрной политики разработана Концепция развития открытого акционерного общества «Российский сельскохозяйственный банк» до 2015 г (с учетом целевых ориентиров до 2020 года), которая была рассмотрена на заседании Наблюдательного Совета.

Основным  видом деятельности Банка является кредитование организаций и предприятий  агропромышленного комплекса и  жителей сельской местности. За семь лет Банк предоставил экономике более 380 тыс. кредитов на общую сумму более 380 млрд. руб., в том числе более 290 млрд. руб. (около 80%) приходится на сектор АПК.

Высокий уровень финансовой устойчивости, размеры  капитала, широкий спектр кредитных  продуктов, наличие технологических  возможностей и опыта работы в аграрном секторе, эффективная система управления рисками, постоянное расширение региональной сети, - все это дает ОАО «Россельхозбанк» возможность успешно наращивать объемы кредитных услуг, предоставляемых предприятиям и организациям агропромышленного комплекса. При этом существенный рост объемов кредитования удается совместить с поддержанием на должном уровне качества кредитного портфеля банка.

Участие государства в увеличении уставного  капитала Банка до 2012 года определяется Государственной программой развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008 - 2012 годы, предусматривающей внесение денежных средств в уставный капитал банка в 2008 г. - 5,7 млрд. руб., в 2009 г. - 1 млрд. руб., в 2010 г . - 1 млрд. руб., в 2011 г. - 1 млрд. руб., в 2012 г. - 1 млрд. руб.

Вносимые  в соответствии с Государственной  программой в уставный капитал Банка  денежные средства, будут направляться Банком на реализацию мер по развитию малых форм хозяйствования на селе.

Доля  государства в уставном капитале Банка остается неизменной - 100% - до 2010 г. В этот период Банк продолжит  выполнять функции института  развития, обеспечивая банковскими  услугами предприятия сельского  хозяйства и жителей сельских территорий.

В 2010 - 2015 годах предусматривается  увеличение уставного капитала Банка  за счет привлечения средств инвесторов при сохранении контрольного пакета акций банка у государства. Привлечение  сторонних инвесторов в уставный капитал Банка планируется поэтапно с 2011-2012 гг.

Каждый  этап привлечения будет определяться и утверждаться решениями уполномоченных органов государственной власти и органов управления банка со снижением доли государства в уставном капитале до 50% +1 акция в порядке, определенном действующим законодательством Российской Федерации.

Для привлечения инвесторов ОАО «Россельхозбанк» планирует реализовать комплекс мер по повышению инвестиционной привлекательности:

- совершенствование корпоративного  управления;

- изменение организационной структуры для большего ее соответствия требованиям рынка;

- совершенствование механизмов управления;

- повышение технологичности бизнеса - процессов, включая развитие информационных технологий.

По данным РБК - рейтинг по итогам 1 полугодия 2012 года ОАО "РОССЕЛЬХОЗБАНК" занимает:

Объем активов	1 194 112 939 тыс. руб.  4 позиция
Объем капитала	105 179 549 тыс.  руб.  5 позиция
Объем кредитов	797 086 930 тыс. руб.  4 позиция
Объем вкладов	497 222 728 тыс.  руб.  5 позиция
Объем прибыли	1 475 835 тыс. руб.  31 позиция

 

 

2.2. Анализ финансового состояния ОАО «Россельхозбанк»

Финансовое  состояние - важнейшая характеристика экономической деятельности организации  во внешней среде. Группами показателей, характеризующих финансовое состояние  банка, являются платежеспособность, ликвидность, финансовая устойчивость, рентабельность, деловая активность и анализ движения денежных потоков.

Общая оценка финансового состояния ОАО «Россельхозбанк» осуществляется на основе бухгалтерского баланса (Форма №1). Аналитическая группировка статей актива и пассива баланса ОАО «Россельхозбанк» за 2009-2011 год составлена на основе данных бухгалтерского баланса (Приложение 1-3) и представлена в таблице 2.1 и таблице 2.2.

Рассмотрим  структуру активов ОАО «Россельхозбанк» в динамике за 2009-2011 гг. (таблица 2.1).

Таблица 2.1 - Структура активов банка за 2009-2011 гг.

 

год	2009 год		2010 год		2011 год
АКТИВЫ	тыс.рублей	доля, %	тыс.рублей	доля, %	тыс.рублей	доля, %
Денежные средства	16 101 406	1,56	12 363 359	1,30	19 634 677	1,42
Средства кредитных  организаций в Центральном банке  Российской Федерации	37 224 137	3,61	20 644 335	2,17	31 156 734	2,25
Обязательные резервы	3 468 121	0,34	2 974 175	0,31	8 417 133	0,61
Средства в кредитных  организациях	22 040 755	2,14	62 676 746	6,59	49 448 217	3,57
Чистые вложения в  ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	4 180 302	0,41	20 212 632	2,13	0	0,00
Чистая ссудная задолженность	858 054 999	83,20	779 550 544	82,01	1 110 498 392	80,22
Чистые вложения в  ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для  продажи	43 230 200	4,19	12 097 205	1,27	99 863 488	7,21
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	10 854 206	1,05	1 888 213	0,20	20 753 783	1,50
Чистые вложения в  ценные бумаги, удерживаемые до погашения	13 688 455	1,33	7 851 058	0,83	31 260 403	2,26
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	19 514 785	1,89	18 196 802	1,91	19 335 217	1,40
Прочие активы	17 241 605	1,67	16 977 197	1,79	23 044 012	1,66
Всего активов	1 031 276 644	100	950 569 878	100	1 384 241 140	100