Банковский менеджмент как система управление кредитной организацией

• доходы от операционной деятельности;
• доходы от побочной деятельности; -не заработанные банком средства;
• расходы от операционной деятельности;
• расходы, обеспечивающие функционирование банка;
• расходы на проведение рисковых операций.

Это достаточно лаконичная модель. Однако такого рода детализация доходно-расходных  статей для решения ряда задач  является, безусловно, недостаточной.

Следует отметить, что состав и  последовательность статей отчета российских коммерческих банков, регламентированных Инструкцией № 17, вписывается в  рамки указанного подхода и отличается от входящей в данную модель номенклатуры статей незначительно. Схематически эту  модель формирования чистой прибыли  можно представить в следующем  виде:

1. Процентный доход.
2. Процентный расход.
3. Процентная маржа (стр.1-стр. 2).
4. Операционные доходы.
5. Валовой операционный доход (стр. 3 + стр. 4).
6. Операционные расходы.
7. Чистый операционный доход (убыток) (стр. 5 - стр. 6).
8. Расходы на создание резервов на покрытие возможных убытков по ссудам.
9. Расходы по списанию безнадежных долгов.
10. Убыток (прибыль) от нестандартных событий.
11. Неоперационные доходы и расходы (стр. 8 + стр. 9 ± стр. 10).
12. Чистый доход (убыток) до выплаты налогов (стр. 7 ± стр.11).
13. Подоходный налог.
14. Чистый доход (убытки).

2.3. Оценка уровня банковских рисков.

Под риском в банковской практике понимают опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Если основываться на определении, приведенном в Положении "Об организации внутреннего контроля в банках", Приложение № 2 "Рекомендации по организации внутреннего контроля за рисками банковской деятельности", то под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка.

Банковские риски представляют собой систему рисков, количество которых увеличиваются по мере усложнения банковских продуктов, используемых компьютерных систем хранения и обработки данных, вовлечения российских банков в Международную  банковскую систему.

В связи  с постоянным ростом влияния риска  на финансовую деятельность особенно актуальной становится проблема банковского менеджмента - управления банковскими рисками, т.е. использование различных мер, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление рискового события в банковской деятельности и принимать меры по снижению степени данных рисков. Способы установления риска постоянно изменяются. Это связано с факторами, которые можно объединить в несколько групп:

1. Изменение   структуры   рынка,   усиление   конкуренции,   универсализация   коммерческих   банков,   расширение   сети отделений, совершенствование структуры клиентов;

2. Увеличение  диапазона  колебаний  процентных  ставок,   вызванных  денежно-кредитной  политикой  Правительства, конъюнктурой и др.;

3. Рост требований клиентов, выраженный в дифференцированном спросе на банковские услуги и связанной с ним чувствительности цен;

4. Рост расходов коммерческого банка;
5. Усиление значения и количественный рост постоянно присутствующих банковских рисков (кредитный, процентный и др.);

6. Снижение темпов экономического роста, имеющее значения для развития банков.

Отечественными и зарубежными  исследователями предлагаются различные  признаки, которые могут быть положены в основу классификации банковских рисков. К основным из них относятся:

1. Сфера влияния или факторы возникновения банковского риска;
2. Вид отношения к внутренней и внешней среде или по источникам возникновения;
3. Характер объекта: вид деятельности, отдельная операция или банковская деятельность в целом;
4. Специфика клиентов банка;
5. Характер учета риска;
6. Распределение риска по времени;
7. Метод расчета риска;
8. Степень (объем) банковского риска;
9. Возможность управления банковскими рисками⁷.

В общем  виде, все банковские риски по факторам возникновения бывают или политические, или экономические. Политические риски - риски, обусловленные изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий (военные действия на территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз или ввоз товаров и т.д.). Экономические риски – риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике страны или в экономике самого банка или страны в целом. Они могут быть представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления и т.д. Эти основные виды рисков связаны между собой, и на практике их часто трудно разделить.

Практически все банковские риски можно подразделить по виду отношения к внутренней и  внешней среде банка. Эти признаки являются главными для большой группы банковских рисков, и отличаются друг от друга наличием внешнего воздействия на уровень риска и внутренними причинами возникновения банковских рисков.

К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его клиентуры. На уровень внешних рисков оказывает влияние множество факторов - демографические, политические, географические, экономические, социальные и прочие.

Внутренние риски - это риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов или его контрагентов. На уровень внутренних рисков оказывают влияние: деловая активность руководства банка, выбор правильной стратегии и тактики банка и т.д.

Внутренние  риски можно разделить на риски  в основной и вспомогательной  деятельности банка. Риски в основной деятельности составляют главную группу. К ним относятся кредитный, процентный, риск по лизинговым и факторинговым операциям и по операциям с ценными бумагами. Риски во вспомогательной деятельности включают потери по формированию депозитов, риски текущих активов, кадровый риск, банковских злоупотреблений, потери репутации банка, снижения банковского рейтинга и т.д. Риски по вспомогательной деятельности имеют лишь условную оценку и выражаются в упущенной выгоде.

В зависимости от характера банковских операций риски могут быть связаны со спецификой балансовых или забалансовых операций; и те, и другие подразделяются на риски активных и риски пассивных операций.

Банки и банковские учреждения могут  быть государственными и частными (негосударственными), частные банки также подразделяются на кооперативные и коммерческие. Существует три типа коммерческих банков: специализированные, отраслевые и универсальные. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность их возникновения и вид риска зависят от типа самого банковского учреждения⁸.

По  специфике клиента банковские риски подразделяются в зависимости от размера клиента и по принадлежности к различным видам собственности и отраслям экономики.

В зависимости от размеров предприятия  клиенты классифицируются на три  группы: мелкие, средние и крупные.

По  принадлежности к различным видам  собственности производители могут  быть разделены на следующие группы –государственные, частные, кооперативные, акционерные.

По  характеру учета бывают риски по балансовым и забалансовым операциям.

По  времени риски можно разделить ж ретроспективные, текущие и перспективные. Разделение рисков по времени необходимо для того, что бы проанализировав ретроспективные риски, более точно предупреждать текущие и перспективные риски.

В зависимости  от метода расчета риски бывают комплексными или частными. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по определенным банковским операциям.

По степени (объему) банковские риски можно определить как низкие, умеренные и полные, в зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции.

В зависимости от возможности управления риски подразделяют на открытые (не подлежат регулированию) и врытые (регулируются).

Перечисленные признаки классификации банковских рисков, используемые с целью осуществления  эффективного управления ими, не являются исчерпывающимися. Таким образом, можно  дополнить классификацию банковских рисков по следующим признакам:

• по финансовым последствиям все риски можно подразделить на группы;
• риск, влекущий только экономические потери. При этом виде риска финансовые последствия могут быть только отрицательными (потеря дохода и капитала);
• риск, влекущий упущенную выгоду. Он характеризует ситуацию, когда банк в силу сложившихся объективных и субъективных обстоятельств не может осуществить запланированную банковскую операцию;
• риск, влекущий как экономические потери, так и дополнительные доходы. К данному виду риска относятся риски, связанные с осуществлением спекулятивных (агрессивных) банковских операций, а также другие риски (например, риск реализации инвестиционного проекта, доходность которого в эксплутационной стадии может быть ниже или выше расчетного уровня).

По возможности предвидения  банковские риски можно подразделить на следующие две группы:

• прогнозируемый банковский риск. Он характеризует те виды рисков, которые связаны с циклическим развитием 
  экономики, сменой стадий конъюнктуры финансового риска, предсказуемым развитием конкуренции и т.п.

Предсказуемость рисков носит относительный  характер, так как прогнозирование  со 100 %-ным результатом исключает рассматриваемое явление из категории рисков. Примером прогнозируемых рисков являются инфляционный, процентный, кредитный риски, риск курсовых потерь и некоторые другие виды (естественно, речь идет о прогнозировании риска в краткосрочном периоде);

• непрогнозируемый банковский риск. Он характеризует виды банковских рисков, отличающихся полной непредсказуемостью проявления. Примером таких рисков выступают риски форс-мажорной групп, законодательный риск и некоторые другие.
• по возможности страхования финансовые риски подразделяются также на две группы:
• страхуемый банковский риск. К ним относятся риски, которые могут быть переданы в порядке внешнего страхования соответствующим страховым организациям (в соответствии с номенклатурой банковских рисков, принимаемых ими к страхованию);
• нестрахуемый банковский риск. К ним относятся те их виды, по которым отсутствует предложение соответствующих страховых продуктов на страховом рынке.

1. Кредитный риск

В практике работы банков обычно применяют следующие  методы оценки кредитного риска: аналитический, экспертный, статистический, комбинированный.

Аналитический метод оценки риска непогашения кредита базируется на применением методики

Статистический  метод оценки кредитного риска связан с изучением статистики потерь, имевших место при определенных решениях⁹.

Экспертный метод связан с обработкой мнений опытных специалистов. Он применяется по тем элементам риска, которые не поддаются количественному учету. Чаще всего этот метод используется в виде анкетирования и балльных оценок.

Комбинированный метод сочетает экспертную оценку с  расчетами показателей, характеризующих  финансовое состояние предприятия-заемщика.

При оценке кредитоспособности заемщика как юридического лица могут быть использованы различные методы. Наиболее распространенными из них являются оценки на основе: системы финансовых коэффициентов; анализа денежных потоков; анализа делового риска. Каждый из указанных способов имеет свои особенности, достоинства и недостатки.

2. Оценка риска потребительского  кредита

Упрощенная модель бальной оценки заемщика потребительского кредита, основана на девяти факторах:

1. Возраст заемщика: 0,01 балла за  каждый год сверх 20-ти лет  при максимуме 0,3 балла.

2. Пол: 0,4 балла - женский; 0 - мужской.
3. Оседлость: 0,042 балла за каждый год, прожитый в данной местности, при максимуме 0,42 балла.
4. Занятость: 0,55 балла за профессию с низким уровнем риска для жизни; 0 - с высоким риском, 0,16 балла - за все остальные профессии.
5. Отрасль: 0,21 балла для работников коммунальных служб, государственных и банковских служащих, 0 - для всех остальных.
6. Стабильность занятости: 0,059 балла за каждый год на данном месте работы при максимуме 0,59 балла.
7. Наличие сберегательного счета в банке: 0,35 балла.
8. Наличие недвижимости: 0,35 балла.
9. Страхование жизни: 0,19 балла.
3. Процентный риск