Банковский кредит

          В нашем примере финансовая компания периодически проверяет машины, имеющиеся в наличии у дилера. Серийные номера этих машин сверяют с номерами, указанными в трастовом соглашении. Цель проверки - выяснить, не продал ли дилер машины без перевода выручки в адрес финансовой компании.

      По мере приобретения дилером  новых машин у изготовителя, подписывается  новый трастовый контракт. Затем  дилер берет кредит под новый  залог, управляя этим залогом  по доверенности. Хотя при ссуде  под трастовый контракт осуществляется  более жесткий контроль над  залогом, чем при изменяющемся  залоге, существует риск, что запасы  будут реализованы без передачи  выручки кредитору. 

         Следовательно, кредитор должен провести оценку надежности дилера прежде, чем осуществит финансирование. У нечестного дилера есть множество способов обмануть кредитора.

        Многие производители товаров  длительного пользования финансируют  запасы своих дистрибьюторов  или дилеров. 

          Их цель - побудить дилеров или дистрибьюторов к поддержанию разумного уровня запаса товаров. Это обусловлено тем, что чем больше запасы, тем больше вероятность, что дилер или дистрибьютор должен реализовать их. Так как производитель заинтересован в продаже своего товара, условия финансирования в этом случае часто более привлекательны, чем в случае с кредитором "со стороны".

      Ссуды под товарную квитанцию склада общественного пользования (terminal warehouse receipt 1оan) - заем, обеспеченный товарами, находящимися на складе общественного пользования, квитанция которого есть у кредитора.

      Заемщик обеспечивает ссуду под  товарную квитанцию склада общественного  пользования, помещая запасы на  такой склад. Ссуда под товарную  квитанцию склада общественного  пользования - ссуда, обеспеченная  товаром на этом складе; квитанция  на этот товар хранится у  кредитора.

   Компания-владелец склада (складская компания) выписывает квитанцию, которая свидетельствует о праве на определенный товар, который размещен на складе этой компании. Эта квитанция даст кредитору право на товар как на обеспечение, под которое может быть выдан кредит.

          В этом случае склад может выдать залог заемщику только с согласия кредитора. Следовательно, кредитор может установить жесткий контроль за залогом и возвратить его только тогда, когда заемщик выплатит часть ссуды. Для своей защиты кредитор обычно требует от заемщика, чтобы он застраховал свой товар с выплатой в пользу кредитора.

            Складские квитанции могут быть  как передаваемыми, так и непередаваемыми.  Непередаваемые квитанции выписываются  на имя одной из сторон - в  данном случае кредитора, который  получает права на распоряжение  товаром и имеет единоличную  власть в вопросе его выдачи  заемщику. Передаваемая квитанция  может быть передана посредством  индоссамента. Для получения товара  со склада необходимо предъявить  квитанцию складскому работнику.  Эта квитанция используется тогда,  когда товар во время хранения  переходит от одной стороны  к другой.

          В случае с непередаваемыми квитанциями товар со склада может быть выдан только по письменному разрешению. Большая часть ссуд такого рода делается под непередаваемые квитанции.

        Ссуда под товарные квитанции склада заемщика (field warehousing) - средство обеспеченного финансирования, когда товары, служащие обеспечением ссуды, хранятся в помещении заемщика под контролем лиц, уполномоченных банком. У заемщика эти товары отделяют от остальных запасов и кредитор имеет право их удерживать.   При ссудах под квитанции склада общественного пользования товары хранятся на этих складах. Другой тип ссуд ссуды под квитанции склада заемщика

       Эти ссуды предоставляются под  товары, хранящиеся в помещениях  заемщика. В этом случае на  складской территории заемщика  выделяется место для хранения  товара, служащего обеспечением  ссуды. Доступ к товару имеет  лишь складская компания, которая  таким образом устанавливает  жесткий контроль за ним. (Товары, которые служат залогом, отделяются  от остальных запасов заемщика.) Складская компания выписывает квитанцию, аналогичную описанной в предыдущем разделе, и кредитор предоставляет кредит на основании залоговой цены товара.

          Такой вид кредита является полезным инструментом финансирования, когда нежелательно из-за дороговизны или из-за неудобства размещать товар на публичном складе. Предоставление ссуды под квитанцию склада заемщика приемлемо в случае, когда заемщику необходимо часто использовать запасы. Из-за необходимости оплачивать расходы складской компании, контролирующей товар, затраты в соответствии с этим способом могут быть сравнительно высокими.

        Квитанция как залоговый документ хороша настолько, насколько надежна складская компания, выписывающая ее. Хорошо организованный этот вид кредитования предоставляет кредитору возможность контролировать залог; однако, достаточное число примеров обмана показывает, что квитанция не всегда отражает действительную стоимость.      Складской работник должен строго контролировать товар. Элеватор зерна, который должен быть заполнен, может оказаться пустым. При более тщательном рассмотрении может выясниться, что емкости с химическим концентратом на самом деле содержат воду. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2. Правовые основы системы  банковского кредитования 

2.1.Требования к процессу выдачи кредитов

     Банк разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие его кредитную политику, а также учетную политику и подходы к ее реализации, документы, определяющие:  процедуры принятия решений о размещении банком денежных средств;    распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов. 

2.2. Порядок выдачи кредитов

  юридическим лицам — в безналичной форме путем зачисления средств на расчетный, текущий или корреспондентский счет (далее — счета);

  физическим лицам — в безналичной форме путем зачисления средств на счет лица в банке либо наличными через кассу банка;

  кредиты в иностранных валютах выдаются юридическим и физическим лицам в безналичной форме. 

2.3. Способы выдачи кредитов

• разовым зачислением средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику — физическому лицу;
• открытием кредитной линии;
• кредитованием счета клиента (при недостаточности или отсутствии па нем средств) и оплаты расчетных документов с этого счета клиента (если в договоре банковского счета предусмотрено проведение такой операции). Кредитование счета при недостаточности или отсутствии на нем средств должно проводиться в пределах установленного лимита (максимальная сумма, на которую может быть проведена указанная операция) и срока, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента;
• участием банка в предоставлении средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе;
• другими способами, не противоречащими законодательству и нормативным актам Банка России.

              Кредит выдается на основании распоряжения, надлежащим образом составленного специалистами кредитного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. Банк-кредитор обязан создавать резервы на возможные потери от кредитной деятельности в порядке, установленном Банком России. 

2.4.Требования к процессу возврата клиентом кредита и уплаты процентов за кредит

    Кредит возвращается (погашается) и проценты за него платятся следующими способами:

• списанием средств со счета заемщика по его платежному поручению;
• списанием средств со счета заемщика, обслуживаемого в другом банке, на основании платежного требования банка-кредитора. В этом случае средства могут списываться без акцепта владельца счета, если такая возможность предусмотрена в договоре и заемщик письменно уведомил банк, в котором открыты его счета, о своем согласии на такое списание средств в соответствии с заключенным договором/соглашением;
• списанием средств со счета заемщика — юридического лица, обслуживающегося в самом банке-кредиторе, на основании платежного требования последнего (в безакцептном порядке, если это предусмотрено в договоре);
• перечислением средств со счетов заемщиков — физических лиц на основании их письменных распоряжений, переводом ими денег через предприятия связи или другие кредитные организации; взносом наличных в кассу банка-кредитора, удержанием из сумм, причитающихся на оплату труда заемщикам, являющимся работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора).

         В установленный в договоре/соглашении день (день уплаты процентов и/или погашения основного долга) работник бухгалтерии, ответственный за ведение счета заемщика, на основании соответствующего распоряжения, подписанного уполномоченным должностным лицом банка, либо оформляет бухгалтерскими проводками факт уплаты процентов и/или погашения основного долга, либо (при неисполнении или ненадлежащем исполнении клиентом своих обязательств по договору) переносит возникшую задолженность клиента на счета для учета просроченной задолженности.

           Задолженность по кредитам, безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания, в установленном порядке списывается с баланса банка за счет средств специально формируемого на такой случай резерва, а при недостатке таких средств относится на убытки отчетного года. 

2.5.Обязанности до принятия решения о целесообразности предоставления кредита банк-кредитор должен:

• тщательно изучить все представленные заемщиком документы, включая бизнес-план, планы маркетинга, производства и управления, прогноз денежных потоков заемщика на период погашения предоставляемого ему кредита (график поступлений и платежей заемщика); технико-экономическое обоснование (ТЭО) кредитуемой сделки;
• проверить достоверность кредитуемой сделки, изучить кредитную историю заемщика, проанализировать вопрос о наличии или отсутствии задолженности по обязательствам заемщика, в том числе просроченной, проверить полномочия должностных лиц заемщика, которые будут подписывать кредитный договор, проверить наличие и качество обеспечения (залога, гарантии, поручительства, страхового полиса и др.), оценить полученную информацию.

2.6.Кредитная политика банка и механизмы ее реализации

     Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику (наряду и в согласии с его политиками применительно ко всем другим направлениям деятельности — депозитной, процентной, тарифной, технической, кадровой, по отношению к клиентуре, к конкурентам и т.д.), а также предусмотреть способы и средства ее воплощения в реальную практику

    Формулирование политики банка составляет один из этапов планирования его деятельности. Определить и утвердить кредитную политику — значит сформулировать и закрепить в необходимых внутрибанковских документах позицию руководства банка как минимум по следующим вопросам:

а) приоритеты банка на кредитном рынке, имея в виду под этим предпочтительные для данного банка:

объекты кредитования (отрасли, виды производств  или иного бизнеса);

категории заемщиков (органы власти, государственные  и негосударственные предприятия  и организации, частные лица);

характер  отношений с заемщиками (курс на долгосрочные и партнерские отношения  либо на разовые кредитные сделки, сочетание кредитования с другими  видами банковского обслуживания, мера откровенности и доверия с  обеих сторон);

виды  и размеры (минимальные, максимальные) кредитов;

схемы обслуживания кредитов;

формы обеспечения возвратности кредитов и др.;

б) цели кредитования

ожидаемый уровень рентабельности кредитов;

иные (не связанные непосредственно с  получением прибыли) цели.

    Для принятия банком обоснованных решений по указанному кругу вопросов важное значение имеют:

четкая  и взвешенная постановка общих целей  деятельности банка на предстоящий  период (т.е. хорошая постановка планирования в целом);

адекватный  анализ кредитного рынка (т.е. хорошая  работа маркетинговой службы);

ясность перспектив развития ресурсной базы банка;

верная  оценка качества кредитного портфеля;

учет  динамики уровня квалификации персонала  и другие факторы.