Банковские риски и методы их оценки, на примере АО «Банк Центр Кредит»

CoolReferat.com

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Каспийский общественный университет

«Допущен к защите»

_____ Заведующей

кафедрой           Тайкулакова Г.С

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

На тему: Банковские риски и методы их оценки,

на примере АО «Банк Центр Кредит»

по специальности 050509 - «Финансы»

Выполнил                                            Шафиров А.А.

Научный руководитель

д. т .н., проф.                                             Тобатаев К.Т.

Алматы 2010

Содержание

Обозначения и сокращения....................................................................................5

Введение......................................................................................................................6

1. Риск как объективная экономическая категория банковской деятельности

1.1 Риски как экономическая категория, их сущность и содержание.....................9

1.2 Классификация банковских рисков...................................................................12

1.3 Способы оценки и методы расчетов банковских рисков................................26

2. Система управления банковскими рисками

2.1  Измерение и управление валютными рисками................................................35

2.4  Управление риском ликвидности.....................................................................44

2.5  Казахстанский опыт управления банковскими рисками на примере АО «БЦК».........................................................................................................................52

3. Методы совершенствования управления рисками в коммерческих банках    

3.1  Рекомендации Базель-2 по управлению банковскими рисками……………58

3.2  Корпоративное управление как элемент снижения банковских рисков...... 64

3.3  Новые направления в управлении банковскими рисками..............................71

Заключение.............................................................................................................. 78

Список использованой литературы…………………........................................ 82

Обозначения и сокращения

СНГ – содружество независимых государств

АО «БЦК» - АО «Банк ЦентрКредит»

ЦБ – центральный банк

РК – Республика Казахстан

РФ – Российская Федерация

SWIFT – Сообщество всемирных межбанковских финансовых телекомуникаций

НБК – Национальный банк Казахстана

USAID -  государственное агентство США по международному развитию

GARP – глобальное сообщество профессионалов финансового риска

RAROC - доход на капитал  с учетом риска

VAR - количественная оценка риска

ЕЦБ – Европейский Центральный банк

БВУ – банки второго уровня

ЛФБ – Лондонская фондовая биржа

TARGET - Top Amplifier Research Groups in a European Team

США – Соединенные Штаты Америки

АФН – агентство по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций

ФРС – Федеральная резервная система США

СД – совет директоров

КУАП – комитет по управлению активами и пассивами

ЕС – Европейский союз

МВФ – Международный валютный фонд

ФБ – фондовая биржа

МСФО - Международные стандарты финансовой отчетности

Введение

Актуальность данной темы обусловлена тем, что во второй половине 2007 года в значительной мере осложнились условия деятельности банков. В условиях глобального кризиса ликвидности, высокого уровня зависимости отечественных банков от фондирования на внешних рынках, у них возникли проблемы с краткосрочной ликвидностью и рефинансированием внешних обязательств, ухудшилось качество кредитного портфеля, что было обусловлено ужесточением требований надзорного органа, обесцениванием залогов из-за изменения ситуации на рынке недвижимости, а также очень большими темпами роста кредитного портфеля банков все последние годы. Соответственно, повысились и риски в банковской системе. Поэтому сейчас на первом плане перед руководством банков остро стоит вопрос, как, применяя теорию банковских рисков, зарубежный и отечественный опыт и собственные  навыки, правильно оценивать и использовать методы по минимизации возникающих рисков.

Научная новизна работы состоит в том, что управление банковскими рисками впервые рассматривается в условиях негативного влияния на банковский сектор и финансовый рынок целом. А также:

- выявление методов оценок, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций;

- анализ выявленных методов с точки зрения силы воздействия на риск;

- оценка конкретного вида риска;

- установление оптимального уровня риска;

- анализ отдельных методов оценок с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.

- разработка мероприятий по снижению риска.

Методы, оценка и управление рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов.

Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и методы оценки рисков; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Банки работают в области управляемого риска. Поэтому очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Необходима методика анализа и прогноза банковских рисков с тем, чтобы фактор неопределённости буду­щего, как источника повышенного риска на финансовом рынке, был источни­ком получения высоких доходов. В исследовании риска целесообразно разграничить два ключевых направления — методы распознаваниия  и оценка уровня риска и принятие решений в области риска.

Разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями. Вполне естественным представляется желание быть не только объектом всевозможных рисков, но и привнести долю субъективности в смысле воздействия на риск при осуществлении банковской деятельности.

На основании отчетности различной  степени открытости пользователи могут определить, каким рискам подвержен банк, и сделать выводы о возможности заключения определенных сделок. Но в наибольшей степени это необходимо самому банку для достижения своих целей.

Цель данной работы заключается в том, чтобы углубленно изучить и проанализировать теоретические и практические аспекты методов и оценки управления банковскими рисками на практике коммерческих банков Казахстана.

Задачи исследования - проанализировать теорию банковских рисков, определить виды рисков, определить методы управления и оценки рисков. Выделить наиболее эффективные методы управления рисками, применение этих методов в банковской системе современного Казахстана. Выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и общегосударственной спецификой, выявить методы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками.

Объектом исследования в работе явились практические материалы АО «Банк ЦентрКредит» и зарубежная практика управления банковскими рисками.

Предметом исследования является – теория управления банковскими рисками, классификация банковских рисков, их оценка и методы снижения.

Методологической основой для написания работы послужили общетеоретические и специфические методы научных исследований: хронологический, институциональный, сравнительный и структурно-фунциональный анализ.

Практическая значимость работы заключается в том, что результаты исследования позволяют:

- использовать их в научно-исследовательской работе по проблемам определения методов и оценки управления банковскими рисками;

- предложить казахстанским коммерческим банкам практические рекомендации по совершенствованию управления банковскими рисками на основе применения новых методов и стратегий управления банковскими рисками;

- использовать теоретические положения и выводы в учебном процессе по финансовым дисциплинам.

Оценка современного состояния. Данная работа написана на основе зарубежного и казахстанского опыта на примере АО «БЦК» будут рассмотрены методы и оценка управления рисками, позволяющие их максимально уменьшить. А также в качестве совершенствования управления банковскими рисками рассмотрены следующие методы – корпоративное управление как элемент снижения банковских рисков, внедрение стандартов Базель-2 и инновационные направления в управлении банковскими рисками.

1 . Риск как объективная экономическая категория банковской деятельности

1.1             Риски как экономическая категория, их сущность и содержание

Банковские риски обусловлены прежде всего необходимостью исполнения коммерческими банками основополагающих принципов своей деятельности, неизбежно сталкивающихся с определенными проблемами в процессе их реализации. К числу основных принципов деятельности коммерческих банков относят:

а) необходимость работы в рамках реально имеющихся ресурсов с необходимостью достижения соответствия количественных и временных параметров активно-пассивных операций. Соответственно для обеспечения своих активных операций банки вынуждены конкурировать между собой за привлечение пассивов, а затем инвестировать капиталы в наиболее рентабельные и динамичные области.