Анализ финансово хозяйственной деятельности предприятия ОАО"Звезда"

 

             Темп роста валовой прибыли за 2010 год составил 201,5%, себестоимость проданной продукции увеличилась на 23,1%

Рост  прибыли от продаж за отчетный период составил 230,1%

По итогам финансово-хозяйственной деятельности чистая прибыль получена в размере 224 084 тыс.руб. (за 2009 год – прибыль 20 264 тыс.руб.)

Основные  источники прочих доходов в 2010 году:

− доход от реализации материалов и  основных средств – 4 367 тыс. руб.

− положительные курсовые разницы – 26 674 тыс.руб.

Наиболее  затратные статьи прочих расходов в 2010 году:

− проценты по договорам займа и  кредитным договорам – 19 002 тыс.руб.

− отрицательные курсовые разницы  – 35 038 тыс.руб.

− списание дебиторской задолженности  – 25 793 тыс. руб.

− курсовые разницы – 35 038 тыс.руб.

− штрафы, пени по хоздоговорам –2 638 тыс.руб.  

 Краткий бухгалтерский баланс

 Таблица 4

 

             Балансовая стоимость активов за отчетный год увеличилась на 13,5% и составила на 01.01.2011 г. 1 252 790 тыс.руб. В структуре активов 79,6% составляют оборотные активы, 20,4% - внеоборотные.

  Данная структура с незначительными отклонениями сохраняется в течение последних лет.     Определяющими в росте балансовой стоимости активов явились оборотные активы, имеющие темпы роста 17,6%, прирост 149 475 тыс.рублей. Затраты в незавершенном производстве увеличились на 44 535 тыс.рублей, или на 35,5%. 

Внеоборотные  активы уменьшились в целом на 0,4%, при этом снижение произошло за счет:

− нематериальных активов (– 17 тыс.руб.)

− незавершенного строительства (- 4 471 тыс. руб.)

Удельный  вес собственного капитала в валюте баланса на конец отчетного периода  составил 40,9%, заемных источников –59,1%.

Чистые  активы на конец отчетного года составили 512 922 тыс.руб. (175,0% к 2009 г.), что значительно  превышает уставный капитал.

 Значение  коэффициента текущей ликвидности  составило в отчетном году 1,38. Удовлетворительная структура баланса при нормативе 1- 1,5. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Показатели  деятельности 2004 -2010 гг., млн. руб

 

 (Рис. 2)

              Проанализировав во второй главе финансово хозяйственную деятельность и оценив результаты приведенных в ней таблиц, можно сделать выводы о положительном финансовом состоянии предприятия. О положительной деятельности предприятия свидетельствуют следующие признаки.

 Признаки  удовлетворительности баланса:

1. Валюта баланса в конце отчетного периода увеличилась на 13,5% или на 148 559 тыс. руб.
2. Темп прироста оборотных активов  должны быть выше, чем темп прироста внеоборотных активов. (ОА - 997 296 тыс. руб. ВОА - 255 494 тыс. руб. )
3. Собственный капитал должен быть больше 50%, наш составил 75,6 %.
4. Темпы прироста кредиторской и дебиторской задолженности должны быть примерно одинаковы, разница лишь примерно в 3% (КЗ  -10,6%, ДЗ -7,5%).

Можно отметить, что баланс является вполне удовлетворительным и компания не несет  убытков. Предприятие находится в абсолютно устойчивом финансовом состоянии.

      Из диаграммы видна динамика  деятельности компании с 2004-2010 гг. Объём производства и выручка от продажи выросли во много раз и составили 1151,7 млн. руб. и 1227,7 млн. руб., что нельзя сказать о поставках на экспорт. В течение 7 лет они изменялись в хаотичном порядке, к 2010 году заметно снизились и составили на конец отчетного года 301,9 млн. руб. Удельный вес собственного капитала в валюте баланса на конец отчетного периода составил 40,9%, заемных источников –59,1%.

89,8% составил  индекс промышленного производства (ИПП) в январе 2010 г. по сравнению с аналогичным периодом 2009 г. Индекс промышленного производства служит для определения динамики физического объема производства добывающей и обрабатывающей промышленности и коммунального обслуживания предприятия. Просмотрев анализ 2 главы за несколько лет, можно составить прогноз на будущее.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 3.  Прогноз развития компании

3.1. План на 2011 год 

        Руководствуясь стратегией развития ОАО «ЗВЕЗДА» служба по персоналу планирует в последующие годы направить основные усилия на:  

1. Создание  и поддержание корпоративной  культуры, направленной на достижение  общих целей, стоящих перед  коллективом, что позволит обеспечить  на предприятии условия наиболее полного удовлетворения персонала своей работой, в которой он может достичь максимального самовыражения

2. Развитие  и поддержание на должном уровне  качества жизни работников, которое  делает работу на предприятии  желанной, стимулирование стремления  каждого работника к сохранению хорошего морального климата и корпоративного духа в коллективе.

3. Планирование  и регулирование численности  работающих, на уровне, необходимом  для выполнения производственных  объемов, которые формируются  с учетом возможностей рынков сбыта в каждый конкретный период времени при максимально эффективном участии каждого работника.

4. Обеспечение  высокого качества подбора персонала  путем выявления кандидатов как  внутри предприятия, так и на  внешнем рынке труда. 

5. Обеспечение  профессионального развития сотрудников  входящих в группу стратегического кадрового резерва, а также топ-менеджеров компании путем внутреннего и внешнего обучения, разработки и внедрения проектов по улучшению деятельности предприятия.

6. Поддержание  высокого профессионального уровня  сотрудников посредством проведения ежегодной оценки персонала и составления индивидуальных планов их развития.

7. Осуществление  тесных контактов со средними  специальными и высшими учебными  заведениями на основе долгосрочных  договоров, организации производственной  и преддипломной практики, стажировки, подготовки дипломных проектов  по тематике ОАО «ЗВЕЗДА», отбора студентов с дальнейшим трудоустройством на предприятии.

8. Создание  условий для объективной оценки  и признания заслуг всех и  каждого из своих сотрудников. 

9. Заботу  о надлежащем информировании  своих сотрудников, обеспечении  высокого уровня их участия  в разработке и реализации  вопросов управления предприятием  в тех аспектах деятельности, в которых сотрудники могут  проявить свою компетентность.

10. Охрану  труда, обеспечение безопасных  условий труда, исключающих возможность  нанесения вреда здоровью работников, забота о здоровье персонала  ОАО «ЗВЕЗДА».

11. Развитие  системы оплаты труда, дающей  справедливое вознаграждение, обеспечивающее достойный уровень жизни работающих на ОАО «ЗВЕЗДА», мотивацию к труду.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Возможные риски

             Прежде всего, риски могут быть связаны с планом компании на будущее, необходимо все детально предусмотреть, стратегически обдумать тактику деятельности предприятия в дальнейшем, но даже при такой кропотливой работе возможны риски и упущения.

           Основным рынком для продукции является Россия и страны СНГ (основные - Украина, Белоруссия). Политическая и экономическая ситуация в них характеризуется повышением стабильности политической жизни и темпов экономического роста. Эмитент способен без значительных экономических потерь преодолевать существенные изменения в политическом и экономическом укладе страны. В случае падения покупательской способности внутри страны предприятие способно сохранить финансовую стабильность за счет увеличения экспортных поставок. В связи с длительным циклом производства продукции локальные вооруженные конфликты, чрезвычайное положение в стране и регионах продолжительностью от 1-3 месяцев не нанесут ощутимого ущерба интересам эмитента. Динамика объемов производства и продаж, имеет ярко выраженную тенденцию роста Географическое расположение основного производства характеризуется, низкой вероятностью стихийных бедствий и нарушений транспортных каналов сообщений. Риск изменения валютного курса связан со снижением цены экспортной продукции в рублевом эквиваленте в случае снижения курса доллара. Средневзвешенная рентабельность продукции по экспортным контрактам составляет 15%.При снижении курса доллара на 1% рентабельность сократится на 1,15%.

В 2011 году запланирован рост объема реализации продукции в стоимостном выражении на 54%, в количественном на 29%.  Вместе с тем, на 2012 г. прогнозируется практически нулевой объем реализации с возможностью разовых поставок запасных частей. На 2011-2012 г. поставлена задача увеличения поступления денежных средств в 2 раза по сравнению с 2010 годом. По расчетам специалистов предприятия, объем традиционной продукции, выпускаемой с использованием старых технологий снизится до 35% к 2012 году. При этом доля новой продукции и услуг на новых рынках должна достичь 55%. Для достижения поставленных целей будут разработаны отдельные стратегии по каждому из 7 существующих в компании основных бизнес-процессов. Все они в целом должны соответствовать 10 основным стратегическим критериям развития предприятия:

•Увеличение стоимости  компании, выраженное в обеспечение  планового изменения показателей, характеризующих рыночную стоимость компании.

 •Создание  и продвижение на рынок новых  видов товаров и услуг, выраженное  в увеличении доли выручки от продвижения на рынки продукции общемашиностроительного назначения; комплекса сервисных и инжиниринговых услуг.

 •Формирование  маркетингового (рыночного) подхода  к деятельности предприятия в  целом, выраженное в систематическом росте количества клиентов, увеличении количества сегментов рынка, на которых представлена компания, увеличении количества повторных обращений в компанию.

 •Обеспечение  конкурентоспособности по качеству  продукции, выраженное в радикальном снижении отказов за счет обеспечения «прослеживаемости» на всем цикле изготовления изделия, внедрении инструментальных и «цифровых» методов контроля, снижении влияния «человеческого» фактора.

 •Обеспечение  современного сервисного обслуживания, основанное на переходе к современным инструментальным методам диагностики состояния изделия и выраженное в современном уровне и номенклатуре предоставления услуг, сокращении «времени отклика», снижении количества как первичных, так и повторных обращений клиентов в гарантийный период.

 •Ускорение  реструктуризации производства, выраженное  в своевременном выполнении планов  обновления основных фондов, техническом  перевооружении, замены и освоения  оборудования, внедрении энергосберегающих  технологий, упрощении внутрипроизводственной логистики в части уменьшения количества технологических переделов, технологических переходов и операций.