СОДЕРЖАНИЕ 

Введение 3

1. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности 4

1.1.Экономическая  сущность активных  операций 4

1.2. Характеристика основных  видов активных  операций 5

1.3. Структура и управление  банковскими активами. 7

2. Анализ деятельности  коммерческих банков  в части активных  операций 13

2.1. Российский опыт  управления ликвидностью  активов 13

2.2. Зарубежный опыт  деятельности коммерческих  банков в области  активных операций  и перспективы  использования его  в России 16

Заключение 22

Список  использованной литературы 24 
 

 

Введение

 

     Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального  и эффективного рыночного механизма  остается лишь благим пожеланием.

     Коммерческие  банки – универсальное кредитное  учреждение, создаваемое для привлечения  и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления  многих других банковских операций.

     Коммерческие  банки осуществляют активные и пассивные  операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического  единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без  активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и  сокращение расходов.

     Что же касается данной работы, то в ней  как раз и будут исследованы  операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют  одно из первостепенных значений, так  как процессы образования кредитных  ресурсов и их использования находятся  в тесной взаимосвязи.

     Цель  работы рассмотреть активные операции коммерческих банков. Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

• определить сущность активных операций коммерческих банков;
• выяснить структуру активов активных операций банков и кратко охарактеризовать основные из них;
• изучить основные аспекты анализа активных операций коммерческих банков России;
• отразить зарубежный опыт деятельности коммерческих банков в области активных операций и перспективы использования его в России.

 

1. Активные  операции, их роль  и место в банковской деятельности

1.1.Экономическая  сущность активных операций

 

     По  классификации активных операций, как  и по структуре активов сложились  разные точки зрения.

     По  мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются [14,с.113]:

• кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
• инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
• кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;
• прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

     Лаврушин  считает, что наиболее распространенными  активными операциями банков являются [10,с.110]:

• ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;
• инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;
• депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет  и резервный счет) и других коммерческих банках;
• прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

     Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции [18,с.209].

     Антонов П.Г., Пессель М. [7,с.22]выделяет такие же операции как и Букато В.И. и Львов Ю.И. [14,с.115], то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции.

     Что касается меня, то я придерживаюсь  мнения Букато В.И., Львова Ю.И., Полякова В.П. и Московкиной Л.А., которые  включают в активные операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными  видами активных операций банков.

1.2. Характеристика основных видов  активных операций

 

     Кредитные операциий кредит-это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к  ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

     Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение  долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики  должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций [4,с.49].

     Кредитные операции занимают наибольшую долю в  структуре статей банковских активов.

     Инвестиционные  операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

     Указанные операции также приносят банку доход  посредством прямого участия  в создании прибыли. Экономическое  назначение указанных операций, как  правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно  в производство.

     Разновидностью  инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату  аренды. Указанные  вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит  в обеспечении условий для  банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

     Кассовые  операции. Наличие кассовых активов  в необходимом размере – важнейшее  условие обеспечение нормального  функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для  размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату  персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит  от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.

     Значение  банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение  денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между  массой бумажных, кредитных купюр  и билонной (разменной) монетой [2,с.43].

     Прочие  операции.  Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В  российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной  валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

     Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях (покупка-продажа  иностранной валюты или драгоценных  металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые  можно использовать для удовлетворения претензий  кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает  доверенным лицом по отношению к  собственности, переданной ему в  управление; в-третьих (агентские операции) – банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению  своих клиентов.

1.3. Структура и управление  банковскими  активами.

 

     Активные  операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому  итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом  рисковых активов, объемом критических  и неполноценных активов и  признаками изменчивости активов.

     Существуют  разные подходы к определению  структуры банковских активов.

     Многие  экономисты, в частности Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гил и Р. Смит, активы коммерческих банков разделяют на 4 основные категории [19,с.39]:

     1.Кассовая  наличность и приравненные к  ней средства.

     2.Инвестиции  в ценные бумаги.

     3.Ссуды.

     4.Здания  и сооружения.

     В зарубежной практике принято в статью «Наличные деньги и приравненные к ним средства» включать средства на счетах в федеральных резервных банках и других коммерческих банках, банкноты и монеты, а также платежные документы в процессе инкассирования. Все эти средства необходимы для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия различных операционных расходов.

     Что касается инвестиций в ценные бумаги, то коммерческие банки покупают эти  ценные бумаги для поддержания ликвидности, для увеличения доходов, а также  для использования их в качестве обеспечения обязательств по вкладам  перед различными органами власти.

     В развитых странах подавляющая часть  всех инвестиций приходится на государственные  ценные бумаги. С целью обеспечения  ликвидности банки помещают сравнительно небольшие суммы и в другие ценные бумаги: банковские акцепты, обращающиеся на рынке коммерческие бумаги, брокерские ссуды и сертификаты товарно-кредитных  корпораций, облигации правительственных  учреждений, первоклассные облигации  корпораций.

     Что касается статьи «Здания и оборудование», то здесь глобальных проблем по управлению этими активами, как правило, не возникает, так как вопросами вложения средств в здания и оборудование не приходится заниматься ежедневно.

     В работе российских экономистов также  встречается группировка активов  по степени ликвидности, так например, у Белоглазовой Г.Г. эта группировка  выглядит следующим образом [12,с.28]: