Текущее планирование на предприятие

     _{упл – планируемый уровень показателя на отчетный период;}

     _{Полученные  данные оформим в таблицу.}

     _{Таблица 2 – Расчет показателей  выполнения плана.}

     _{Из  таблицы видно, что  в среднем невыполнение плана происходит на 1,3%. Так как отклонение от плана не велико,то можно говорить о точности и правильности составления плана.}

     Далее рассмотрим относительную величину планового задания, используя данные таблицы 2.

      _,

     _{где упл – планируемый уровень показателя на отчетный период;}

     _{у0 – фактический уровень показателя в базисном периоде;}

     В 2010 году относительная величина планового задания составила: 

 = 109,9% ;

     В 2011 году относительная величина планового  задания составила:

= 107,3% ;

Таким образом  мы можем сделать вывод, что при  анализе выполнения плана в 2010 году, предполагалось, что в 2011 году произойдет увеличение выпуска продукции на 7,3%. 

     2.3 Организация разработки  текущих планов  ООО «Амурагроцентр»

     Процесс текущего планирования на предприятии ООО «Амурагроцентр» состоит из нескольких стадий:

• выявление проблемы;
• определение возможных действий;
• предварительный выбор одного из определенных возможных действий;
• анализ возможных последствий;
• окончательный выбор действия².

     То  есть, главное для текущего планирования на данном предприятии - его взаимозависимость со стратегическим планированием. При составлении текущего плана на предприятии учитываются базовые ценности и миссии компании. Кроме того, после выполнения стратегической цели необходима ее заменена на следующую стратегическую цель и соответствующая организация текущего планирования.

     Успешное  стратегическое планирование неразрывно связано с текущим планированием, представляющим собой детальную  работу по конкретизации стратегии. Ежедневная работа менеджера заключается  в постоянном принятии множества  решений, каждое из которых сопровождается процедурой текущего планирования хода их реализации.

      Графически  организация разработки текущего плана  выглядит следующим образом:

     

     

     

Рисунок 4 – Организация разработки текущего план

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ТЕКУЩЕГО ПЛАНИРОВАНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ 

  

1.   Мероприятия по  совершенствованию  текущего планирования  предприятия

 

     На  российском рынке сейчас представлено достаточно много программных продуктов  автоматизации планирования. Они различаются функциональными возможностями, а также стоимостью внедрения и масштабами предприятий, на которых могут работать. Рассмотрим некоторые из них, которые можно применять в ООО «Амурагроцентр»:

     1 «1С: Финансовое планирование»  - комплексное программное решение для создания автоматизированного контроля бюджетных средств и финансовых потоков для многопрофильных компаний. Обширная функциональность, простота и удобство в использовании, а также структурированный подход - все это делает «1С: Финансовое планирование» лидером на рынке программного обеспечения.

     В совокупности системный комплекс включает более четырёх конфигураций и приложений, рассматривающих отдельные аспекты организации бюджетных отношений для профильных предприятий.

     Программа готова к использованию и не требует  внедрения дополнительных компонентов. Полностью интегрируема в состав таких типовых программ, как «Оперативный учет», входящей в состав программного продукта «1С: Торговля и Склад 7.7» и в комплексную поставку системы «1С: Предприятие». В таком режиме конфигурация «Финансовое планирование» может быть настроена в полном соответствии с индивидуальными особенностями управления финансами на конкретном предприятии.

     2 Navision. В основе международной системы управления предприятием Microsoft Business Solutions Navision заложены мощные инструменты для управленческого, бухгалтерского и налогового учета, управления товарно-материальными потоками и производством. Систему можно быстро внедрить, легко модифицировать, просто использовать и поддерживать.

     3 «Галактика» - это система для руководителя, который с ее помощью может легко спланировать и сбалансировать ресурсы предприятия (материальные, финансовые, кадровые): просчитать и оценить результат тех или иных своих действий; наладить оперативное управление себестоимостью продукции (товаров и услуг), ходом выполнения плана и использованием ресурсов; а также решить много других задач.

     Возможности, которые открывает автоматизация  бюджетирования с помощью системы  «Галактика ERP»:

     - автоматическое построение консолидированных бюджетов по любой сложной оргструктуре предприятия от холдинговой структуры до структуры отделов и подразделений;

     - автоматизация процедуры согласования бюджетов и хранение данных по всем этапам согласования;

     - возможность формировать и анализировать различные варианты (сценарии) бюджетов;

     - гибкая настройка аналитических признаков статей и их визуального представления в типовых формах бюджетов;

     - формирование плановых показателей бюджетов по оперативным планам в системе «Галактика ERP» (например, формирование бюджета на основе календарных планов договоров);

     - формирование фактических показателей бюджета в автоматическом режиме на основе оперативных и бухгалтерских данных системы «Галактика ERP»;

     - возможность агрегировать бюджет по нескольким вариантам оргструктуры, например, по оргструктуре юридических лиц и по оргструктуре функционального подчинения;

     - гибкая настройка представления форм бюджетов для каждого подразделения;

     - распределение значений статей одного бюджета по статьям другого, что необходимо, например, при расчете налогов, с использованием моделей распределений по центрам ответственности;

     - разграничение доступа пользователей к различным вариантам и копиям бюджетов с помощью механизма областей видимости, стадий и масок бюджетного процесса.

     4 Oracle Financial Analyzer (OFA) является самым многофункциональным инструментом моделирования бюджетов. Эта система позволяет применять формулы любой степени сложности, и проводить многомерный анализ данных в любом разрезе (например, анализ доходности компании за II квартал 2010 г. по каждому продукту с разбивкой по дилерам региона).

     В системе OFA могут работать сотрудники, находящиеся в различных городах, что очень важно для компаний с множеством филиалов. Правда, для  этого необходимо установить в каждом филиале свой сервер, через который  будут передаваться данные.

     В системе есть гибкий контроль доступа  к данным. Например, можно настроить  программу таким образом, что  руководитель будет видеть только агрегированные показатели по подразделениям, а подчиненный - только свои показатели и показатели в целом по компании. Можно также разделять финансовую модель на подмодели по подразделениям.

     Однако  у программы есть и недостатки. Интерфейс ее не очень нагляден, поэтому работа в OFA требует сложной  и дорогостоящей настройки. Кроме  того, система не полностью переведена на русский язык: практически весь раздел помощи доступен только в английском варианте.

     В OFA не развиты средства документирования модели, то есть разработанную модель сложно описать с помощью встроенных инструментов, например, получить условную схему модели в виде рисунка или таблицы. Это серьезная проблема, которая встает особенно остро при смене персонала: если в компании нет аналитика, который занимается описанием всех моделей, объяснить новому сотруднику подробности вашей бюджетной инфраструктуры будет трудно.

     Наконец, в OFA полностью отсутствуют встроенные средства, позволяющие вести документооборот. Учитывая, что система рассчитана на большое количество пользователей, из-за этого сразу появляются определенные трудности: например, начав работать с бюджетом, вы не знаете, внес ли туда свои данные тот или иной отдел. Поэтому для организации коллективной работы необходимо использовать дополнительное программное обеспечение. Причем простыми MS Outlook или Lotus Notes тут не обойтись; придется ставить специализированную систему документооборота, например Documentum.

     OFA - очень мощная и функциональная система, подходит для компаний, у которых сложная взаимосвязь между бюджетами. Но для обслуживания этой системы и грамотной работы в ней понадобятся сильная IT-служба и штатные аналитики.

     5 Hyperion Pillar - это первая западная система бюджетирования, появившаяся на российском рынке.

     Программа достаточно проста, легка в освоении, обладает наглядным интерфейсом  и русифицирована. Система имеет  хороший инструментарий для создания различных отчетов и гибкую структуру документооборота: бюджеты можно составлять «сверху вниз», «снизу вверх» и по смешанным схемам.

     Однако  реализовывать сложные задачи в Hyperion трудоемко из-за наличия некоторых  ограничений. Например, число уровней аналитики (степеней детализации информации) в модели не может превышать 12. На первый взгляд, этого более чем достаточно, но на практике при работе с системой часто обнаруживается, что все уровни аналитики уже использованы.

     Из-за технологических особенностей производительность системы невысока: когда с файлом работает несколько человек одновременно, процесс замедляется. Кроме того, этот продукт довольно сложно интегрировать с другими базами данных.

     Еще один недостаток связан с планированием: планировать в Hyperion можно только по месяцам, а по неделям или декадам - нет. Встроенные средства документирования моделей отсутствуют, как и в Oracle.

     Можно сделать вывод, что это хорошая  система для предприятий, в которых  не очень сложная финансовая структура  и финансовая модель. Так как освоить Hyperion очень просто, эта система  идеально подходит тем компаниям, где  сотрудники негативно реагируют  на изменения или у них недостаточно времени на обучение.

     6 «ИНТАЛЕВ: Корпоративные финансы». Внедрение «ИНТАЛЕВ: Корпоративные финансы» предоставит возможность видеть полную финансовую картину предприятия: от оперативного получения данных до их комплексного анализа и представления; обеспечит управляемость и прозрачность движения денежных средств.

     Продукт позволяет автоматизировать следующие  области финансового управления:

     - бюджетирование по всей системе бюджетов;

     - управленческий и бухгалтерский учет;

     - платежный календарь (управление ликвидностью, казначейство);

     - финансовый анализ;

     - финансовый контроль;

     - прогнозирование.

     При этом есть возможность:

     - консолидировать данные и отчетность из различных источников;

     - осуществить управление документами и бизнес-процессами;

     - обеспечить полную интеграцию с типовыми и нетиповыми конфигурациями для «1С: Предприятие 8».

     Продукт ориентирован и успешно применяется  в крупных и средних организациях различных направлений деятельности и форм собственности, в том числе  и в географически распределенных компаниях (реализована поддержка консолидации информационных ресурсов). Возможности продукта не зависят от отраслевой специфики предприятия

2. Ожидаемый результат от внедрения усовершенствованного текущего планирования

 

     При внедрении данных программ в ООО «Амурагроцентр», деятельность по разработке текущих планов будет значительно автоматизирована. Это приведет к более эффективному использованию ресурсов, максимизации прибыли, высокому уровню конкурентоспособности продукции. Кроме того появиться возможность сокращения штаба работников, занимающихся разработкой планов а также ряд других возможностей, которые будут направлены на развитие предприятия.