Текущее планирование на предприятие

     ООО "Амурагроцентр" - одно из крупнейших предприятий, перерабатывающих зерновые и бобовые культуры на Дальнем Востоке России, включающее в себя мощности по производству:

     - гидратированного соевого масла;

     - рафинированного дезодорированного соевого масла;

     - шрота соевого пищевого;

     - шрота соевого кормового тостированного;

     - сои экструдированной кормовой;

     - полнорационных комбикормов и комбикормов-концентратов;

     - белково- витаминно- минеральных концентратов и премиксов.

       Все объекты на территории  предприятия оснащены современным  технологическим, транспортным и  аспирационным оборудованием. Оборудование в цехах компании не имеет аналогов на Дальнем Востоке. На предприятии занято более 700 человек, каждый из которых является профессионалом в своем деле.

     ООО «Амурагроцентр» имеет лицензию №ГС-7-27-01-27-0-2807012368-009276-2 от 28.02.2008 г. Лицензия предоставлена на срок до 28 февраля 2013 г.

     Проведем  оценку производственно- хозяйственной  деятельности ООО «Амурагроцентр». Для оценки используем данные за 2009- 2011 года, полученные на предприятии.¹

      Таблица 1 - Данные о производственно-хозяйственной деятельности ООО «Амурагроцентр»

Показатель	Значение  показателя			Абсолютное  изменение		Относительное изменение
	2009г.	2010г.	2011г.	2009г./ 2010г	2010г./ 2011г	2009г./ 2010г	2010г./ 2011г
1	2	3	4	5	6	7	8
Выпуск  продукции., тонн	193100	207080	223613	13980	16533	1,07	1,08
Выручка,  тыс. руб.	1300955	1880733	2471692	579778	590959	1,45	1,31
Расходы, тыс. руб.	186133	228558	243690	42425	15132	1,23	1,07
Среднесписочная численность раб (чел)	427	476	548	49	72	1,11	1,15
Стоимость  основных фондов, тыс. руб.	143752	141940	316797	-1812	174857	0,99	2,23
Фондоотдача, тыс. руб	1,34	1,46	0,71	0,12	-0,75	1,09	0,48
Фондоемкость, тыс. руб.	0,74	0,69	1,42	-0,06	0,73	0,92	2,07
Фондовооруженность, тыс. руб.	336,66	298,19	578,10	-38,46	279,90	0,89	1,94
Фондорентабельность, %	0,43	0,92	0,54	0,48	-0,38	2,12	0,59
Оборотные средства, тыс. руб.	32228	7984	9917	-24244	1933	0,25	1,24
Производительность, тыс. руб./чел.	452,22	435,04	408,05	-17,18	-26,99	0,96	0,94
Прибыль,тыс. руб.	62434	130471	170627	68037	40156	2,09	1,31
Чистая  прибыль, тыс. руб.	50126	90959	132064	40833	41105	1,81	1,45
Рентабельность  продукции, %	4,91	6,15	6,60	1,24	0,45	1,25	1,07
Продолжение таблицы 1
Себестоимость продукции, тыс. руб.	1020657	1478582	2000034	457925	521452	1,45	1,35

 

      Абсолютное  изменение было рассчитано путем  нахождения разницы между значением  показателя данного года и значением  показателя предыдущего года. Относительное  изменение было рассчитано путем  деления значения показателя данного года на значение показателя предыдущего года.

      Объем выпуска продукции, а именно масла  соевого, шрота кормового и пищевого, полножировой сои, комбикорма, БВМД и  премиксов в 2009 году составлял 193100 тонн., в 2010 году 207080 тонн., а в 2011 году 223613 тонн. в 2011 году по сравнению с 2010 годом произошел скачек производства продукции, оно возросло на 16533 тонн., это может быть вызвано прежде всего механизацией производства, либо усовершенствованием машин для производства, введением новых технологий производства, а также повышением профессионализма кадров.

      Выручка в 2010 году составила 1880733 тыс. руб., что на 579778 тыс. руб. больше чем в 2009 году. В 2011 году она возросла на 590959 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом и составила 2471692 тыс. руб. Увеличение выручки в 2011 году связано с увеличением выпуска продукции.

      Расходы в 2009 году были ниже чем в 2010-2011 годах. По сравнению с 2011 годом расходы 2010 года были ниже на 15132 тыс. руб., что составляет 7%.

      Анализируя  структуру основных фондов можно увидеть, что за период с 2009 года по 2010 год стоимость основных фондов уменьшилась на 1812 тыс. руб., а следовательно уменьшились и сами основные фонды. В период с 2010 года по 2011 год стоимость основных фондов увеличилась от 141940 тыс. руб. до 316797 тыс. руб., что составило 123%, это вызвано в большей степени возрастанием цен.

      Фондоотдача была вычислена по формуле:

        _{,                                                                                                 (1)}

_{где В – годовой выпуск товарной( валовой) продукции, тыс. руб.;}

_{Ф – стоимость основных фондов, тыс. руб.;}

      Для 2011 года: = 0,71;

      Фондоёмкость  найдена по формуле:

                             _{,                                                                                                                                         (2)}

_{где В – годовой выпуск товарной( валовой) продукции, тыс. руб.;}

_{Ф – стоимость основных фондов, тыс. руб.;}

_{Так в 2011 году фондоемкость составила:}

  = 1,42 (тыс. руб.);

      Фондовооруженность  рассчитана по формуле:

                 _{,                                                                                                             (3)}

_{где Ф – стоимость основных фондов, тыс. руб.;}

_{Ч – (среднегодовая) численность  работающих (рабочих) на предприятии, чел;}

_{В 2011 году фондоворуженность  труда составила:}

= 578,1 (тыс.  руб.);

      Фондорентабельность найдена по формуле:

               _{,                                                                                                              (4)}

_{где Ф – стоимость основных фондов, тыс. руб.;}

     - прибыль, руб.;

             В 2011 году фондорентабельность составила:

             = 0,54; 

 Затраты  на оборотные средства в 2009 году составляли 32228 тыс. руб., в  2010 году – 7984 тыс. руб., а в  2011 году – 9917 тыс. руб. Из  этих цифр видно, что расходы  на оборотные средства имели тенденцию к снижению.

      Численность работников в 2011 году по сравнению с 2010 годом увеличилась на 72 человека, причина этому может быть расширение объемов производства.

      Производительность  труда рассчитали путем деления  выручки на численность персонала. Так в 2009 году она составила 452,22 тыс. руб./чел., в 2010 году – 435,04 тыс. руб./чел., а в 2011 году – 408,05 тыс. руб./чел.

      Рентабельность  продукции - отношение (чистой) прибыли к себестоимости (расходам). В 2009 году она была равна 4,91%, а в 2011 году составила 6,6%, что говорит об увеличение рентабельности на 34%.

Отразим на гистограмме  изменение расходов, стоимости основных фондов и стоимости оборотных  средств в рассматриваемый период. 

 

Рисунок 5 – Изменение расходов, стоимости основных фондов и стоимости оборотных средств в период с 2009 года по 2011 год, тыс. руб. 

      Рисунок показывает, что за исследуемый период наиболее сильно изменилась стоимость  основных фондов, расходы и стоимость  оборотных средств изменились незначительно.

     2.2 Виды текущих планов  ООО «Амурагроцентр»

     На  предприятии ООО «Амурагроцентр» производится планирование деятельности.

     Текущее планирование на предприятии ООО «Амурагроцентр» осуществляется путем детальной разработки на срок до одного года оперативных планов для компании в целом и ее отдельных подразделений в международном масштабе, в частности, программ маркетинга, планов по научным исследованиям, планов по производству, материально-техническому снабжению.

     Основным звеном текущего плана ООО «Амурагроцентр» являются квартальные планы, которые представляют собой детальную конкретизацию целей и задач, поставленных перспективным и среднесрочным планами. В квартальных планах предусматриваются расходы на реконструкцию имеющихся мощностей, замену оборудования, сооружение новых предприятий, обучение обслуживающего персонала. Таким образом, текущее планирование находит воплощение в краткосрочных и оперативных планах, в которых увязываются все направления деятельности организации и ее подразделений на предстоящий период.

     Краткосрочные планы на уровне предприятия разрабатываются  в виде производственных программ на срок от нескольких недель до года. Они  касаются объема выпуска продукции, материально-технического снабжения, порядка использования оборудования и пр. При изменении спроса, сбоях в поставках, нарушениях в процессе производства программы могут корректироваться.

     Производственная  программа основывается на прогнозе сбыта, который исходит из поступивших  заказов, величины продаж за истекший период, оценки рыночной конъюнктуры и прочее, а также на имеющихся кадрах, производственных мощностях, запасах сырья, материалов. Она является основой составления текущих смет (бюджетов) расхода ресурсов с учетом их имеющихся резервов, ожидаемых поставок, возможностей маневра.

     В сущности, производственные программы  содержат решения в том, как эксплуатировать  технологическую систему предприятия  в зависимости от меняющегося  рыночного спроса и обеспечить производство необходимой продукции и услуг  с минимальными затратами.

     Оперативные планы - собственные производственные программы, задания участкам и бригадам, то есть формируемые подразделениями на основе касающейся их части программы. Элементами такого плана чаще всего определяют:

     1) календарный план, определяющий последовательность и сроки запуска, обработки и выпуска каждого вида продукции и их партий по дням недели; маршруты их движения, загрузку оборудования; потребность в инструментах и т. п.;

     2) сменно-суточные задания, содержащие  сведения об объеме на конкретных видах продукции, которая должна быть произведена в данном и смежных цехах;

     3) план-график движения изделий  и их отдельных частей в  рамках технологического процесса.

     Кроме того, текущее планирование - это  и то, чем ежедневно занимается менеджер на предприятии. К нему относится планирование работы предприятия на небольшой промежуток времени.

     Рассчитаем  степень выполнения плана по выпуску продукции на предприятии ООО «Амурагроцентр», используя данные из Приложения Б и относительную величину выполнения плана, которую получают отношением фактического уровня показателя в отчетном периоде к его уровню, запланированному на этот же период.

      _,

     _{где у1 – фактический уровень показателя в отчетном периоде;}

Период	Выпуск продукции, тонн		Выпуск продукции нарастающим итогом, тонн		% выполнения  плана по выпуску продукции
	план	факт	план	факт
I кв	47357	46228	47357	46228	97,62%
II кв	48956	49956	96313	96184	102,04%
III кв	49987	48397	146300	144581	96,82%
IV кв	50778	48519	197078	193100	95,55%
Всего 2009 год	197078	193100	-	-	97,98%
I кв	53125	52569	53125	52569	98,95%
II кв	52036	50896	105161	103465	97,81%
III кв	53014	51776	158175	155241	97,66%
IV кв	53985	51839	212160	207080	96,02%
Всего 2010 год	212160	207080	-	-	97,61%
I кв	54360	54478	54360	54478	100,22%
II кв	55654	55896	110014	110374	100,43%
III кв	57125	57964	167139	168338	101,47%
IV кв	55063	55275	222202	223613	100,39%
Всего 2011 год	222202	223613	-	-	100,64%