Совершенствование финансовой деятельности организации

      Теперь  рассмотрим финансовый аспект данного  предложения и выясним насколько рентабельно данное предложение.

1. Расходная часть.

      Проведенные исследования показали, что для открытия дополнительного офиса потребуются  следующее:

• Сотрудники.

      Для работы дополнительного офиса необходим  один человек - заместитель директора, обладающий навыками управления, бухгалтерского учета, работы на ПК, коммуникабельный, имеющий связи и знакомства среди руководства крупных предприятий города, силовых структур и предпринимателей. В идеале, так как кооператив создан в основном для сотрудников правоохранительных органов, этот человек должен являться бывшим начальником одного из подразделений УВД г. Вязники.

      Заработная  плата, исходя из среднего дохода руководителей  города, составит 10 000 руб. ежемесячно. Отчисления на социальные нужды, то есть в ПФР и ФСС – 14,2% или 1 420 руб.

• Офисное помещение.

         Расположить офис КПКГ в г. Вязники я предлагаю в  здании киноцентра «Ярополье», так  как оно расположено в самом  центре города, недалеко от остановок  большинства маршрутных транспортных средств, а также имеет удобные подъездные пути для автомобилей.

         В киноцентре имеются  свободные помещения, арендная плата  за которые на данный момент составляет 2000 руб. в месяц. Коммунальные платежи, включая оплату за телефон – ежемесячно около 872 руб. Стоимость ремонта по смете – 12 800 руб.

• Для оборудования офиса необходима мебель общей стоимостью 6 500 руб. и оргтехника на сумму 24 280 руб. Срок службы данных основных средств составляет 5 лет и следовательно амортизация будет равна 513 руб./мес.
• Прочие общехозяйственные расходы (на рекламу, канц. товары и т.д.) составят 1 500 руб. в месяц.
• Необходимые для начала работы денежные средства в сумме 252 885,00 руб. будут предоставлены из КПКГ «Союзсберзайм-Ковров» под 18,0 % годовых. Проценты за пользование заемными средствами дополнительный офис будет выплачивать ежемесячно на сумму остатка по полученному кредиту.

2. Доходная часть.

   Согласно  проведенным маркетинговым исследованиям, дополнительный офис сможет в начале своей работы выдавать от 200 000 руб./мес., постепенно наращивая обороты до 1 250 000 руб. в месяц. Средний срок, на который будут предоставлены займы, составит 1,5 года. В этом случае мы получим следующие показатели дохода:

• Взносы в страховой и резервный фонд. Уплачиваются пайщиком каждый раз, когда он получает заем, составляют 3,5% от суммы займа и являются доходом кооператива по некоммерческой деятельности. В рассматриваемом случае данный доход будет равен 25 – 93,75 тыс. руб. в месяц.
• Ежемесячные взносы заемщиков в резервный фонд  рассчитываются и уплачиваются аналогично головному офису в г. Коврове.
• Проценты по предоставленным пайщикам займам. Средневзвешенная реальная процентная ставка по предварительным прогнозам будет такая же, как и в г. Коврове, то есть 25,07%. Таким образом, ежемесячный доход составит 2,09% (25,07% / 12 мес.) от суммы кредитного портфеля.

      Произведем  расчет суммы личных сбережений, которые  сможет привлечь дополнительный офис в г. Вязники. Для вычислений используем результаты опроса пенсионеров, полученные в г. Коврове.

    Таблица 23:

    Расчет  суммы личных сбережений,

    привлекаемых ДО КПКГ «Союзсберзайм-Ковров» в г. Вязники

 

      И распространим результаты выборочного  наблюдения на всю совокупность. При  этом учитываем, что на данный момент в г. Вязники по данным статистики проживает 24 880 пенсионеров, у каждого  из которых имеется в среднем 3 945 руб. личных сбережений.

    Таблица 24:

    Расчет  суммы личных сбережений,

    привлекаемых  ДО КПКГ «Союзсберзайм-Ковров»  в г. Вязники

 

      Исключаем погрешность, полученную в результате дублирующих ответов и получаем, что:

    Таблица 25:

    Расчет расходов по сбережениям,

    привлекаемым  ДО КПКГ «Союзсберзайм-Ковров»  в г. Вязники

 

      Кроме того, следует учитывать, что суммы  привлечений будут распределены втечение первого года работы неравномерно. По оценкам экспертов обычно привлекаемые средства в процентном соотношении по месяцам распределяются следующим образом:

    Таблица 26:

    Распределение по месяцам сумм сбережений,

    привлекаемых ДО КПКГ «Союзсберзайм-Ковров» в г. Вязники

 

      Таким образом, дополнительный офис КПКГ «Союзсберзайм-Ковров»  по предварительным прогнозам сможет привлечь для своей работы следующие суммы личных сбережений:

    Таблица 27:

    Распределение по месяцам сумм сбережений,

    привлекаемых  ДО КПКГ «Союзсберзайм-Ковров»  в г. Вязники

 

      Итак, по результатам проведенных расчетов (см. Приложение 3), можно сделать  следующие выводы:

• Открытие дополнительного офиса КПКГ «Союзсберзайм-Ковров» в г. Вязники целесообразно, так как первоначальных инвестиций со стороны главного офиса потребуется всего 252 885 руб. И они будут полностью возвращены втечение 2 кварталов. Далее дополнительный офис сможет в финансовом плане работать автономно и уже в 1 квартале получить положительный финансовый результат в сумме 26 761,21 руб., который со временем будет расти и к концу первого года работы составит 1 715 129,14 руб. в квартал.
• Инвестиционный проект финансово реализуем, так как суммарное сальдо денежных потоков по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности на каждом шаге реализации проекта неотрицательно.

      Экономический эффект для головного офиса КПКГ «Союзсберзайм-Ковров» будет равен  нулю, так как в все полученные доходы дополнительного офиса в  г. Вязники будут направлены на его  развитие, пополнение оборотных средств, а остатки будут распределены среди членов кооператива пропорционально их паям.

      Однако  кооператив получит весьма значительный неэкономический эффект, который будет заключаться в росте масштабности КПКГ «Сюзсберзайм-Ковров». Ведь многие люди, не склонные к риску, весьма скептически относятся к кредитным кооперативам и не рассматривают их как организации, которым можно доверить свои сбережения. А благодаря созданию обособленного подразделения КПКГ «Союзсберзайм-Ковров» станет известен по всей Владимирской области, перейдет в разряд крупных организаций и, следовательно, будет казаться в глазах людей более устойчивым, надежным, будет пользоваться большим доверием.

      Кроме того, не стоит забывать социальную направленность работы потребительских кооперативов и то, что расширяя свою деятельность в регионе КПКГ «Союзсберзайм-Ковров» сможет помочь большему количеству нуждающихся людей решить их финансовые проблемы.

      3.4 Оценка результатов внедрения предложенных мероприятий

      Чтобы подвести итоги результатов внедрения предложенных мероприятий и оценить степень решения поставленных в данной дипломной работе задач, следует  оценить прогнозные финансовые показатели деятельности КПКГ «Союзсберзайм-Ковров».

     Для начала проанализируем ожидаемые изменения основных показателей работы КПКГ «Союзсберзайм-Ковров».

     Таблица 28: