Анализ влияния факторов на критический объем производства

Организация процесса кредитования  

Кредит  — это экономические отношения, охватывающие движение стоимости на условиях возврата. Такие отношения имеют место, когда в качестве привлеченных ресурсов временно используются средства физических и юридических лиц, включая банки, а также, когда банки предоставляют деньги своим клиентам. Ссуда — это способ организации кредитных отношений, который сопровождается оформлением соответствующих документов с отражением на соответствующих счетах банковского баланса.

Цель  кредита. Необходимо убедиться в том, что кредит запрашивается для выполнения целей, предусмотренных уставом заемщика. Это должно быть подтверждено конкретными документами. Например, контрактом, договором, бизнес-планом, предварительным соглашением с контрагентами и другими.

Сумма кредита. Соответствующий специалист банка проверяет обоснованность заявки в отношении суммы запрашиваемого кредита, оценивает степень участия собственных средств клиента в финансировании кредитуемого мероприятия, сопоставляет сумму кредита с оборотами по расчетному счету заемщика и с объемом его хозяйственной деятельности.

Порядок погашения. Проверяется соответствие сроков погашения кредита и уплаты процентов по нему реальным возможностям клиента. Для этого используются данные технико-экономического обоснования кредита, бизнес-планы, графики поступления средств на расчетный счет в период действия кредитных отношений. В качестве обеспечения ссуды могут выступать: 't: — залог имущества, принадлежащего заемщику;

— залог имущества  других предприятий и организаций*; 4 — гарантии юридических лиц, располагающих средствами (или надежными источниками этих средств), достаточными для выполнения обязательств по кредиту;

—        ценные бумаги, валютные или рублевые депозиты заемщика, размещенные в  банке;

—        страхование ответственности заемщика за непогашение кредитов;

—        страхование банком риска непогашения  кредитов;

—        обязательства в других формах, согласованных  с банком.

При анализе кредитоспособности используются различные  источники информации. Она оценивается  следующими коэффициентами:

—        коэффициент ликвидности;

—        коэффициент покрытия;

—коэффициент  привлечения, включающий показатель финансовой независимости и показатель обеспеченности собственными оборотными средствами;

—        коэффициент прибыльности, то есть рентабельности реализованной продукции.

В состав краткосрочных  долговых обязательств, то есть пассивов, учитываемых  при расчете коэффициентов, включаются следующие статьи:

—        задолженность по краткосрочным  ссудам;

—        задолженность по долгосрочным ссудам в части погашения ее в течение 12 месяцев;

—        вся кредиторская задолженность.

При определении  кредитоспособности клиента, обратившегося за разовым целевым кредитом, задолженности по краткосрочным долговым обязательствам следует увеличить на сумму запрашиваемого кредита.

Коэффициент ликвидности (Кл) рассчитывается следующим образом:

Коэффициент ликвидности  показывает, какая часть задолженности, подлежащей возврату, может быть погашена заемщиком за счет имеющихся средств, то есть Кл используется для прогнозирования способности клиента .

Признаки  возникновения проблем  с возвратом ссуды  обнаруживаются из следующих  источников:

— финансовые отчеты должника;

— личные контакты с ним;

— сообщения  третьих лиц;

— сведения из других отделов и подразделений банка.

Финансовыми признаками возможных  задержек в возврате ссуд являются следующие:

—        резкое увеличение задолженности;

—        снижение коэффициентов ликвидности;

—        падение объема продаж;

—        рост просроченных долгов

— убытки;

—        изменение порядка расчетов;

—        пролонгация кредитного договора, получение  кредитов в других банках.