Управление активами банка

     На  основании вышенаписанного, попытаюсь  составить общее определение  «качествa управления активами».

     Качество  управления активами - это целесообразное размещение собственных и привлечённых средств таким образом, чтобы сохранить стабильность и устойчивость активов, что позволит обеспечить ликвидность и прибыльное функционирование коммерческого банка.

     Направленность  развития национальной банковской системы  в русле международных стандартов стала поистине стратегической задачей государственного развития. Поэтому решение проблемы определения качества и уровня стоимостной оценки активов коммерческих банков посредством разработки методологических подходов, основанных на накопленных знаниях международных стандартов, способствует решению важнейшей задачи повышения финансовой устойчивости и прозрачности всей банковской системы в целом. Теперь, когда основные теоретические аспекты управления банка рассмотрены, можно переходить к практической (расчётной) части дипломной работы. Необходимо оценить качество управления активами ОАО «Национальный Банк Траст». Анализируемый период в пределах данной дипломной работы составит три года, т.е. для проведения анализа будут использованы данные за 2008-2010гг. Будет проведено пять видов анализов: анализ рискованности активов, анализ доходности активов, анализ ликвидности активов, анализ портфельного управления вложениями ОАО «Национальный Банк Траст» в ценные бумаги.

     Также, необходимо оценить состав, структуру  и динамику активов банка за анализируемый временной промежуток.

 

      ГЛАВА 2. ОЦЕНКА КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ ОАО «НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТРАСТ» ЗА 2008-2010гг. 

     НАЦИОНАЛЬНЫЙ  БАНК ТРАСТ создан 26 марта 1992 года. Уже через год Банк обслуживал многие крупные предприятия и организации Якутска, стал дилером по обслуживанию выпусков Государственных городских краткосрочных облигаций администрации Якутска.

     В 1996 году Банк стал членом S.W.I.F.T. В этом же году на обслуживание в банк были переведены счета таможен Северо-Западного таможенного управления. Работа с таможнями на долгие годы стала одним из важных направлений деятельности Банка. В том же году Банк начал обслуживать счета территориального дорожного фонда Якутска.

     В 1997 году Банк получил статус дилера в Российской Торговой Системе, а также стал уполномоченным банком Республики Саха Якутии.

     В условиях кризиса на финансовых рынках в 1998 году Банк не только не понёс финансовых потерь, но и привлёк новых клиентов, став для них надёжным финансовым партнёром.

     В 1999 году Банк стал стратегическим финансовым партнёром якутских предприятий энергомашиностроения - ЛМЗ, ЗТЛ, «Электросилы».

     В начале 2001 года между Банком, администрацией Якутска, Якутской ТЭЦ, ОАО АК «Якутскэнерго» и ОАО «Якутгазпром» было подписано соглашение о порядке взаимодействия по обеспечению устойчивого финансирования поставок тепловой энергии для предприятий, организаций и жилого фонда Якутска.

     В 2001 году акции Банка, принадлежащие  структурам группы «Интеррос», были выкуплены рядом якутских компаний.

     В 2002 году банк первым в Якутске приступил к эмиссии таможенных карт.

     В конце 2003 года в Якутске открыт первый дополнительный офис Банка.

     В начале 2004 года Банк внедрил новую  систему срочных вкладов и  активизировал работу с физическими  лицами. В середине 2004 года Банк подписал соглашение с Российским банком развития о совместной работе по кредитованию малого бизнеса, что стало началом стратегической программы НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА ТРАСТ по работе с предприятиями малого и среднего бизнеса.

     В 2005 году Банк включён в государственную систему страхования вкладов. В марте 2005 года была одобрена новая стратегия развития Банка в качестве универсального кредитно-финансового учреждения. В августе Банк начал эмиссию карт Diners Club. В октябре Банк повысил свой статус в международной платёжной системе Visa Int. В рамках развития сети Банка было открыто 2 дополнительных офиса в Якутске, а также дополнительный офис филиала «Якутский» в городе Покровск. В конце 2005 года Банк получил лицензию специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

     Ежегодно  Банк выделяет значительные средства на благотворительные проекты: финансирование реставрации памятников истории и современных культурных проектов, развитие спорта, социальные программы помощи общеобразовательным и медицинским учреждениям, организациям инвалидов, детским домам, оказание поддержки правоохранительным органам.

     Сегодня ОАО «Национальный Банк Траст» развивается как универсальный банк, предоставляющий полный комплекс услуг юридическим и физическим лицам. В настоящее время Банк является одним из крупнейших якутских универсальных банков. Клиенты и партнёры находят в Национальном Банке Траст надёжного партнёра, работающего стабильно и эффективно, уверенного в своих возможностях, имеющего большой и разносторонний опыт.

     В таблице 6 представлены современные проблемы управления активами, с которыми столкнулся отдел Управления кредитования, и их пути решения. 
 
 

     2.1 Оценка состава, структуры и динамики активов ОАО «Национальный Банк Траст» за 2008-2010гг. 

     Анализ  состава, структуры и динамики активов  ОАО «Национальный Банк Траст» представлен в таблице 7. Анализ проводим на основании данных годовых отчётов банка за 2008-2010гг.

     Как видно из приведённых в таблице данных, абсолютная величина активов банка характеризует его как организацию крупных размеров.

     Анализируя  структуру активов баланса ОАО  «Национальный Банк Траст» можно сказать, что на 2008 год наибольший удельный вес имеет чистая ссудная задолженность (65,2%) , наименьшую долю составляют требования по получению процентов (0,2%) и чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (0,8%). В 2009 и 2010 годах наблюдается рост чистой ссудной задолженности и рост требований по получению процентов. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения в 2009 году увеличиваются, в 2010 году в связи с финансовым кризисом наблюдается их отсутствие.

     Высоколиквидные активы: денежные средства и средства банка в ЦБ РФ - увеличиваются, что является хорошим показателем работы ОАО «Национальный Банк Траст». Средства в банках в 2009 году увеличиваются, но в 2010 году наблюдается их сокращение. Средства в банках в 2010 году по сравнению с 2009 году уменьшились на 329078 тыс. руб. Т.к. доля средств в банках снижается, это означает, что банк не подвержен риску избыточной ликвидности.  

 

     

     Таблица 6 - Современные проблемы управления активами и пути их решения ОАО  «Национального Банка Траст» 

 

     

     Чистые  вложения в торговые ценные бумаги: в 2009 году наблюдается их снижение на 459759 тыс. руб. по сравнению с 2009 годом. Это связано с начавшимся фондовым кризисом. В 2010 году несмотря на развитие кризиса, ОАО «Национальному Банку Траст» удалось нормализовать ситуацию, и сумма чистых вложений в торговые ценные бумаги увеличилась на 1358036 тыс. руб.

     Общая сумма банковских активов за анализируемый временной промежуток увеличивается.  
 
 

     2.2 Анализ рискованности активов ОАО «Национальный Банк Траст» за 2008-2010гг. 

     Практически все банковские активы подвержены определённому  риску. Степень риска своих активов  банк должен поддерживать на уровне, соответствующем  действующему законодательству в собственной практике.

     На  основе результатов изучения структуры  активов банка можно анализировать  отельные виды риска. Так, процентный риск может быть определён на основе структурирования активов в зависимости и от доходности. Однако основной риск в банковском деле заключается в возможные потери банком средств по конкретным операциям. Именно при определении этого вида риска используются результаты изучения структуры активов. Имея отдельные весы каждой группы риска, можно установить степень риска в целом по банку. Построим последовательность групп банковских активов в порядке возрастания степени риска и присвоим каждой группе порядковый номер - этот номер и будет представлять собой коэффициент риска [21, c.277].

     Сгруппируем активы банка в зависимости от степени риска и определим их удельные весы в общей сумме (таблица 8)

     Взвешивание активов по степени риска производится путём умножения остатка средств  на соответствующем балансовом счёте  или их части на коэффициент риска (%), делённый на 100 [13, c.102].

 

     

     Таблица 7- Оценка состава, структуры и динамики активов ОАО «Национальный Банк Траст» за 2008-2010 гг. 

 

 

     

     Таблица 8 – Группировка банковских активов по степени риска