Управление активами банка

     1.3 Особенности управления активами банка в период финансового кризиса 

     В связи с возникшим финансовым кризисом у банков значительно сократились  активные операции на рынке ценных бумаг. В балансах многих банков наблюдается сокращение или даже отсутствие чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, а также в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. У многих банков существенно сокращается размер портфеля ценных бумаг.

     Многие  банки прекратили выдавать бизнесменам  такой вид займа, как кредит наличными, оставив его только для физических лиц. Сложнее стало получить экспресс-кредит и кредит без залога, кроме этого - по выдаваемым займам по сравнению с «докризисными» временами заметно выросли процентные ставки, что делает привлечение заёмных средств нерентабельным.

     В немалой степени это обусловлено  подорожанием финансовых ресурсов у самих банков. Сейчас процентные ставки по малому кредитованию напрямую зависят от того, из каких источников банк привлекает деньги для бизнеса, например - используют они депозитные финансовые средства или берут за границей.

     Неизбежным  следствием финансового кризиса  стало ухудшение качества активов  банков. Увеличилось количество проблемных займов. Получив кредиты до наступления кризиса, многие Заёмщики с его наступлением оказались не в состоянии вовремя производить причитающиеся платежи в счёт погашения займа.

     Поэтому сейчас банки и иные финансово-кредитные  организации при решении вопроса  о предоставлении кредитов вынуждены  учитывать возможные риски их непогашения, что приводит к росту  процентных ставок и ужесточению  условий выдачи. Тщательно анализируется кредитная история Заёмщиков, банки могут потребовать дополнительные гарантии возврата займа, предъявить повышенные требования к поручителям.

     Что касается Якутска, то с октября 2010 – го по апрель 2011 года просроченная задолженность по кредитам увеличилась в два раза. Петербургские банки судятся с заёмщиками, которые не в состоянии выполнять свои обязательства по ипотеке. Если Заёмщик попал в такую ситуацию, то суд может обязать его продать заложенную квартиру, а вырученные деньги пустить в счёт погашения ипотечного кредита. Представители банков советуют до этого не доводить:

     - В этом случае цена продажи будет ниже рыночной ( на 15-20%), вырученных средств может не хватить на полное погашение кредита. Да и по времени процесс занимает как минимум 2-3 месяца, а то и полгода. Если же продажей занимается сам заёмщик. То продать он сможет по той цене, по которой договорится с покупателем. Часть денег уйдёт на погашение кредита, за оставшиеся деньги можно купить жильё меньшей площади или в менее престижном районе.

     Однако  если раньше квартиру можно было по согласованию с банком выставить  на торги, то теперь процесс продажи  сопряжён с рядом технологических трудностей (какие меры могут предложить банки - смотреть рисунок 5 и 6).

     С другой стороны, с «ипотечным» продавцом проще сторговаться из-за срочности сделки. Таким образом, покупатель может немного сэкономить.

     Для подстраховки банки советуют нотариально  оформить договор купли-продажи. Этот документ поможет покупателю доказать, что деньги он действительно передавал.

     Что касается методов управления активами, то метод распределения средств  в большей степени соответствует  требованиям рыночной экономике, этот метод может наиболее гибко приспосабливаться  под влияние финансового кризиса нежели метод «общего котла».

     Федеральная налоговая служба на период финансового  кризиса предложила внести несколько  изменений в банковскую систему  России. Среди предложений совершенно необходимым налоговая служба считает  ничем не ограниченный доступ налоговых инспекторов ко всей информации о финансовых операциях и межбанковских расчётах. «Большинство зарубежных налоговых администраций имеет доступ к информации национальных банковских систем, не ограниченный банковской тайной», - цитирует позицию ФНС Интерфакс.

Рисунок 5 – Предложение банков по решению проблемы ипотечного кредита № 1 [36, c.17].

Рисунок 6 – Предложение банков по решению  проблемы ипотечного кредита № 2

     В том, что сотрудники Федеральной  налоговой службы, если им удастся  протолкнуть сквозь кабинет министров  свои предложения, получат полный доступ к банковской тайне, есть положительная сторона. На чёрный рынок может хлынуть новый поток информации о банковских счетах и операциях, и тогда даже у самого наивного клиента банка не останется иллюзии, что информация о его финансовом положении защищена. В конце концов, кто предупреждён, тот вооружён. Если заёмщики не хотят рисковать информацией о своём финансовом положении, то им необходимо жить по средствам, не брать кредиты, не вступать в сомнительные финансовые операции. С другой стороны, если в банк будет обращаться меньше Заёмщиков, это отрицательно скажется на работе отдела кредитования, потому как меньше выданных кредитов - уменьшается прибыль банка.

     На  период кризиса Федеральная налоговая  служба также предлагает ввести налог  на финансовые операции в размере 0,5 процентов от перечисленной службы. Прогнозируют также и подорожание кредитов, хотя многие банки в условиях кризиса стараются снижать процентные ставки по кредитам с целью привлечь больше Заёмщиков [37, c. 24-26].

     В период финансового кризиса банки существенно сократили выдачу потребительских кредитов. Пик потребительского кредитования в России пришёлся на 2007-2009 гг., когда наблюдался бурный рост экономики и сохранялись высокие цены на нефть.

     В настоящее время мене всего развит рынок образовательного кредитования. Основная его идея состоит в разрыве замкнутого круга: отсутствие необходимого образования - низкий заработок - отсутствие средств на образование - отсутствие необходимого образования. Особенности образовательного кредита: низкая процентная ставка (максимально приближена к ставке рефинансирования) и большой срок возврата кредита (обычно до 10 лет).

     На  сегодняшний день данные условия  не обеспечены, поэтому банки вынуждены  завышать стоимость кредита. Для развития рынка образовательного кредитования необходимы [22, c.58-61]: -законодательная база предоставления финансовой помощи для всех желающих и способных получить образование и гарантия возврата кредита государством, позволяющая ему взять значительную часть рисков на себя.

     Финансовый  кризис, безусловно, повлиял на работу коммерческих банков и в частности  на управление активами. Но в целом  банки продолжают работать эффективно. Финансовый кризис заставляет банки  пересматривать методы управления активами, быть внимательнее при проверке заёмщиков. Финансовый кризис открывает перед банками новые возможности в области управления активами. В процессе такой работы банк может определить первоклассные стандартные активы, приносящие стабильные высокие доходы, и в тоже время избавиться от проблемных активов.

     В первой главе рассмотрены основные теоретические аспекты управления активами банка.

     Важно понимать разницу между понятиями: «качественное управление», «качественные  активы», «качество активов», «управление  активами» и «качество управления активами».

     Качественное  управление - это эффективное управление, которое приносит результаты, имеющие практическую значимость для функционирования банка. Это управление, которое минимизирует убытки и потери, и приводит к главной цели деятельности коммерческого банка - получение прибыли.

     Качественные  активы - это такие активы, которые обеспечивают адекватный (процентный) доход даже при негативных изменениях макроэкономических условий или изменении условий ведения бизнеса.

     Качество  активов - это стабильность, устойчивость, целесообразность активов. Качество активов определяется тем, насколько они способствуют достижению основной цели деятельности коммерческого банка, а именно его прибыльному стабильному функционированию.

       Управление активами - это целесообразное размещение собственных и привлечённых средств с целью получения наивысшей доходности и обеспечения ликвидности коммерческого банка [27, c.279].

     Предмет управления активами - теория и практика принятия решений в отношении размещения и использования средств.

     Управление  активами включает в себя общий финансовый анализ и планирование активов, поиск  ответов на ключевые вопросы: 1. «Благоприятно  ли размещение и использование активов  и какие меры способствуют их неухудшению?»  Необходимо сохранить имеющееся положение на должном уровне и попытаться улучшить размещение и использование активов. Второй важный вопрос, на который необходимо найти ответ при управлении активами звучит так: «Куда, во что и кому (обязательная проверка надёжности партнёров!) вкладывать финансовые ресурсы с наибольшей эффективностью?»

     Качество  управления активами - это управление, нацеленное на сохранение стабильности, устойчивости и целесообразности активов.

     Цель  управления качеством активов - выявить важные тенденции в жизни банка и определить, за счёт каких операций возросла или уменьшилась прибыльность (убыточность).

     По  качеству активы коммерческого банка  подразделяются на полноценные и  неполноценные. Неполноценным активом  считается такой актив, который  банк не может превратить в денежные средства по текущей балансовой стоимости по истечении срока его погашения. К неполноценным активам относятся: просроченная ссудная задолженность; векселя и иные долговые обязательства, не оплаченные в срок; неликвидные и обесценившиеся ценные бумаги; дебиторская задолженность сроком свыше 30 дней; средства на корреспондентских счетах в обанкротившихся банках; вложения в капитал предприятий, находящихся в кризисном состоянии; нереализуемая недвижимость и т.п. [16, с.202-203].

     Качество  управления активами - это контроль и поддержание соответствия структуры активов структуре пассивов по срокам, ликвидности и доходности активов, объёма и доли рисковых, критических и неполноценных активов и признака изменчивости активов.

     Понятие «качество активов» объединяет такие критерии, как степень ликвидности, доходность, диверсифицированность активов и степень риска вложений.

     Качество  активов оценивается c точки зрения их возвратности (для кредитного портфеля) и способности своевременно и без потерь обращаться в платёжные средства (для ценных бумаг и основных средств) [32, c.568].