Трастовые операции банков как разновидность посреднических операций

Федеральное агентство по образованию 

Новосибирский государственный  университет экономики  и управления –  «НИНХ» 

     Кафедра валютно-кредитных отношений 

Курсовая  работа

По  курсу «Деньги, кредит, банки»

на  тему: «Трастовые операции банков как разновидность посреднических операций» 
 

Исполнитель: Юшкова С. Н.        

                                                                   студент гр.8041

                                    Руководитель работы:

                                                                                             Фисун В. В. 
 
 
 

Новосибирск

2011

Оглавление

Введение 3

1. Зарубежный опыт проведения трастовых операций коммерческими банками. 5

1.1 Понятие и виды трастовых операций……………………………………………..5

1.2. Трастовые  услуги физическим лицам……………………………………………8

1.3. Трастовые  услуги юридическим лицам…………………………………………12

2. Проведение трастовых операций коммерческими банками России 17

2.1. Механизм доверительных операций в банковской сфере……………………..18

2.2. Договор траста……………………………………………………………………22

2.3. Права и  обязанности доверительного управляющего…………………………24

3. Проблемы внедрения трастовых операций в коммерческие банки России и перспективы их дальнейшего развития. 27

Заключение…………………………………………………………………………….30

Список использованной литературы………………………………………………...31

 

Введение

     Сегодня становится актуальным детальное изучение роли и места банковских услуг  в системе операций коммерческих банков, анализ их влияния на показатели доходности и ликвидности банков.

     Многие  банки столкнулись с необходимостью поиска новых подходов к повышению  доходности своих операций. Трастовые  доверительные операции коммерческих банков требуют пристального внимания, так как они играют важную роль в банковском деле, а также в связях банков с промышленностью и другими сферами экономики. Трастовые операции позволяют банкам распоряжаться крупными (иногда контрольными) пакетами акций промышленных компаний.

     Трастовое дело возникло и развилось в США  на основе ряда специфических институтов, которые существовали в гражданском праве англо-санксонских стран. В самом начале в США трастовые операции осуществлялись отдельными лицами и страховыми компаниями. Банки же штатов и национальные банки подключились к ним позже. Но уже с конца 19 в. трастовое дело все больше концентрируется в руках коммерческих банков. В современных условиях, даже когда доверенным лицом  является юридическая фирма или индивидуальное лицо, фактически операции проводит банк, который действует как агент.

     Цель  данной курсовой работы – это изучение развития трастовых операций за рубежом и в России.

     В связи с данной целью были поставлены следующие задачи:

• рассмотрение зарубежного опыта проведения трастовых операций коммерческими банками;
• рассмотрение российского опыта проведения трастовых операций коммерческими банками; 
• выявление основных проблем развития доверительных операций, предоставляемых российскими коммерческими банками;
• предложение путей дальнейшего развития трастовых операций в России.

     Структура данной работы была определена в соответствии с необходимостью достижения цели работы и решения поставленных задач. Работа состоит из:

• введения;
• трёх глав:
1. Зарубежный опыт проведения трастовых операций коммерческими банками;
2. Проведение трастовых операций коммерческими банками России;
3. Проблемы внедрения трастовых операций в коммерческие банки России и перспективы их дальнейшего развития.
• заключения;
• списка использованной литературы.

     Для раскрытия данной темы в работе использовалась следующая литература: 1. Банковские операции: учебное пособие для средн. проф. образования/под ред. Ю. И. Коробова; 2. Основы организации деятельности коммерческих банков. Ермаков С. Л. 2009 г.; 3. Банки и небанковские кредитные организации, и их операции. Е. Ф. Жукова; 4. Деньги, Кредит, Банки. Куликов А.Г.; 5. Банковское дело. Жарковская. 2010 г.

 

1. Зарубежный  опыт проведения трастовых  операций коммерческими  банками.

 

1. Понятие и  виды трастовых операций

     В зарубежной практике под трастовыми операциями подразумевают операции коммерческих банков и специальных  финансовых институтов, направленные на управление имуществом и осуществление  других услуг по поручению клиента и в его интересах.¹

     Сущность  доверительных операций заключается  в передаче клиентами банкам своего имущества (без передачи права собственности) для последующего инвестирования этих средств от имени их владельцев и  по их поручению на различных рынках с целью получения прибыли, с которой банки взимают определенную плату в виде комиссии.

     Субъектами  трастовых отношений являются:

1. Учредитель траста – это юридическое или физическое лицо, передающее имущество в управление.
2. Управляющий имуществом – это юридическое лицо (банк), осуществляющее управление имуществом в интересах выгодоприобретателя. Данный вид деятельности подлежит лицензированию.
3. Выгодоприобретатель – это лицо, в пользу которого был заключен договор об учреждении траста.²

     Объектами траста могут быть любые виды имущества, находящиеся в законном владении, в том числе находящиеся в  залоге. Другими словами, объектом траста могут быть предприятия и их активы, продукция, земельные участки, недвижимость, денежные средства, ценные бумаги, валютные ценности, имущественные права. Отношения  по поводу траста возникают вследствие договора, заключаемого между его  учредителем и доверительным  собственником.³ Доверительное управление денежными средствами может осуществляться в форме либо полного доверительного управления, либо доверительного управления по согласованию, либо доверительного управления по приказу.

     При полном доверительном управлении денежными  средствами доверительный управляющий  осуществляет действия с денежными  средствами учредителя траста самостоятельно в пределах предоставленных полномочий по управлению.

     При доверительном управлении денежными  средствами по согласованию доверительный  управляющий осуществляет действия с денежными средствами учредителя траста при условии обязательного  предварительного согласования с ним  каждого осуществляемого доверительным  управляющим действия. При доверительном управлении денежными средствами по приказу доверительный управляющий осуществляет действия с денежными средствами исключительно по указанию клиента.⁴

     При выполнении трастовых операций коммерческий банк может выступать в двух ролях:

• являться полным представителем клиента, распоряжающимся его имуществом самостоятельно в пределах договора;
• выполнять строго конкретные операции с собственностью клиента по его поручению.

     В условиях рыночной экономики трастовые  операции приобретают особую привлекательность  для банков. С их помощью у банков появляется возможность решить ряд  задач по упрочнению своих позиций  на рынке:

1. развитие клиентской базы, улучшение ее качества;
2. проникновение на другие сегменты банковского рынка;
3. приобретение контроля над фирмами, различными фондами;
4. расширение круга операций и услуг;
5. повышение роли банка как участника фондового рынка.⁵

     Благодаря трастовым операциям коммерческий банк получает:

• более широкий доступ к дополнительным финансовым ресурсам, которые могут быть с выгодой вложены банком;
• комиссионные по трастовому договору либо долю прибыли от ценных бумаг, которыми он управляет.

     Маневрируя  чужим капиталом, банк несет ответственность  лишь в рамках трастового договора.

     Учет  трастовых операций не затрагивает  балансовых счетов банка, а доход  от их осуществления присоединяется к совокупному доходу банка.

     В то же время осуществление трастовых  операций требует высокой квалификации персонала во многих областях: законодательстве, навыках в инвестиционной деятельности, управлении собственностью.

     Траст предполагает доверительные отношения  между сторонами, одна из которых  принимает на себя ответственность  за распоряжение собственностью (имуществом, денежными средствами, ценными бумагами, имущественными и прочими правами) другой в пользу кого-либо.

     Управление  трастовыми операциями может охватывать все или отдельные из перечисленных  операций по распоряжению активами. Это:

• хранение;
• представительство доверителя (на собраниях акционеров; в суде);
• купля-продажа активов;
• привлечение и погашение займов, выпуск и первичное размещение ценных бумаг;
• учреждение, реорганизация и ликвидация юридического лица;
• передача собственности на имущество (дарение, передача в наследство и т.д.);
• ведение личных банковских счетов клиента, кассового и финансового хозяйства, осуществление расчетов по обязательствам;
• временное управление делами предприятия в случае его реорганизации или банкротства и др.⁶

     По  характеру распоряжения доверяемой собственностью трасты делятся на активные и пассивные. Собственность, находящаяся  в активном трасте, может продаваться, отдаваться в долг, закладываться, т.е. видоизменяться без дополнительного согласия доверителя. Подобные активные операции характерны для банков. Пассивные трасты представляют собой услуги по управлению определенным имуществом, которое не может быть продано или заложено доверенным лицом. Подобные операции оказываются в основном трастовыми фирмами, специализирующимися на управлении каким-либо видом собственности клиентов.

     В практике деятельности траст-отделов  банков принято разделять доверительные  операции в силу их специфики на 2 группы:

• доверительные операции для физических лиц,
• доверительные операции для юридических лиц.

     Иногда  особо выделяют доверительные операции траст-отделов банков для благотворительных  компаний, фондов и иных организаций.

2. Трастовые услуги физическим лицам

     Одна  из функций банков в области трастовых  операций – управление персональными  трастами, т.е. предоставление трастовых  услуг физическим лицам. Такие операции возникают, как соглашение между доверителем и доверенным лицом и связаны в основном с передачей имущества доверенному лицу, которое в дальнейшем владеет имуществом в интересах доверителя. Владение и распоряжение состоянием или капиталом после его смерти в интересах наследников представляет собой наиболее распространенный вид доверительных услуг, которые проводят банки для физических лиц.

     Если  речь идет об имуществе, то в этом случае составляется доскональная опись имущества, уплачиваются долги, налоги и другие расходы, а оставшаяся сумма распределяется между указанными наследниками в соответствии с законом. Если в оставленном завещании определено доверенное лицо (например, банк), судебные власти назначают распорядителем это лицо или учреждение (банк). При отсутствии завещания суд, как правило, сам определяет доверенное лицо – администратора или учреждение. Управление имуществом в форме траста имеет юридическую основу: в виде завещания, специального соглашения, распоряжения суда. Для физических лиц наиболее распространены завещательный траст, прижизненный траст и страховой траст, управляемые банком.

     Оформление  доверенности осуществляется несколькими  способами, один из них – составление  завещания. В этих целях доверенное лицо (скажем, банк) распоряжается имуществом и распределяет доход между назначенными получателями. Такой метод носит  название завещательного траста. Он учреждается согласно распоряжению покойного, изложенному в завещании, и управляется банком в интересах бенефициара.