Система безналичных расчетов в Российской Федерации: сущность, основные элементы, особенности развития

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования 

«Северо-Западный Государственный  Заочный Технический  Университет» 

Институт  управления производственными и  инновационными программами 
 
 
 

Кафедра управления финансами

Дисциплина: Деньги, кредит, банки  
 
 
 
 
 

к у р с о в  а я      р а б о т  а  

на  тему:

«Система безналичных расчетов в Российской Федерации: сущность, основные элементы, особенности развития» 
 
 
 
 
 
 

          

  ВЫПОЛНИЛ:

  студентка 3 курса      

Группа  734

Шифр  7701031005

Бисерова  Р.Р.

ПРОВЕРИЛ:

  к.э.н., доцент кафедры

Федорова  Е.В. 
 

Санкт-Петербург

2010

 
 
 
 

 

     ВВЕДЕНИЕ 

     Переход всего народного хозяйства страны к рыночной экономике, ускоренное развитие предпринимательства, возникновение новых организационно-правовых форм организаций (акционерных обществ, обществ с различной ответственностью и др.) и многообразных форм собственности коренным образом повлияли на механизм системы взаиморасчетов хозяйствующих субъектов в РФ.

     В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной  жизни. Поэтому все сделки, связанные  с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

     Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой  понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

     Актуальность  данной темы в том, что в настоящее время Россия находится в уникальной экономической ситуации, когда быстрое и глобальное реформирование платежной системы идет одновременно с мировым процессом автоматизации и компьютеризации всех сфер человеческой деятельности.

     В процессе интеграции в мировую экономику  Россия получила возможность воспользоваться  банковскими технологиями, созданными в результате достаточно длительного эволюционного развития мировой финансовой системы. Это позволяет значительно сократить время перехода от "бумажных платежей" и промежуточных схем автоматизированной обработки документов к наиболее прогрессивным методам электронных расчетов.

     В этом смысле безналичные расчеты  позволяют минимизировать риски при их осуществлении и проводить денежные средства по оптимальным маршрутам,  повышая эффективность банковской деятельности в целом.

     Безналичный платежный оборот полностью осуществляется через банковские учреждения, в которых открыты счета предприятий и организаций. Поэтому от правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависит своевременность и быстрота осуществления расчетов между хозорганами, их финансовое положение, состояние платежной дисциплины в стране.

     В последние годы современная система  безналичных расчетов, проделала  значительный путь развития. По существу изменилась не только философия банковского  дела, но и технология осуществления  безналичных расчетов.

      Целью данной работы является выявление особенностей развития системы безналичных расчетов в Российской Федерации.

     Поставленная  цель определяет следующие задачи:

     - определить понятие безналичного денежного оборота и его роль в экономике современного государства;

     - выявить основные принципы организации безналичных расчетов и их правовую основу в России;

     - проанализировать основные формы безналичных расчетов, в частности, электронные деньги и расчеты с помощью пластиковых карт;

     - охарактеризовать основные проблемы организации безналичных расчетов и обозначить перспективы развития форм безналичных платежей;

     Объектом  изучения является современная платежная система России. Предметом курсовой работы является выявление особенностей развития системы безналичных расчетов на территории Российской Федерации.

     При выполнении курсовой работы использовалась теоретическая и методическая литература по теории финансов, банковской и кредитной  системам, финансам предприятий, бухгалтерскому учету, нормативно-правовые акты РФ, инструкции Центрального Банка РФ и статьи периодической печати. 

 

     

1. ПОНЯТИЕ БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА И ЕГО РОЛЬ В ЭКОНОМИКЕ СОВРЕМЕННОГО ГОСУДАРСТВА

1.1 ПОНЯТИЕ БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО  ОБОРОТА И ЕГО СВЯЗЬ С НАЛИЧНЫМ  ДЕНЕЖНЫМ ОБОРОТОМ

 

     Безналичные расчеты – это расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании платежных документов, совершаемые по единым стандартам и правилам, а также расчеты на основе зачета взаимных встречных требований и обязательств. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота [17, С.32]. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения.

     Безналичным путем в соответствии с ГК РФ (глава 46, статья 861) должны производиться расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности [1]. Безналичные расчеты подразделяются на межхозяйственных и межбанковские, которые обслуживают, соответственно, отношения между клиентами банков и между банками.

     В безналичных расчетах обязательно  участвуют два (или более) экономических  субъекта и банк. Каждый экономический  субъект хранит свои средства в банках. Действующим законодательством предусмотрено, что банки принимают и хранят на счетах денежные средства клиентов, осуществляют по их поручению расчетные, кредитные, кассовые и другие банковские операции.

     Безналичные расчеты делятся по объектам расчетов, т.е. в зависимости от назначения платежа, на две группы:

     - Расчеты по товарным операциям  - платежи за товарно-материальные  ценности, оказанные услуги и  выполненные работы;

     - Расчеты за нетоварные операции - уплата налогов и перечисление других платежей в бюджет, получение и возврат банковских займов, страховых сумм и т.д.

     Экономической базой безналичных расчетов является материальное производство. Вследствие этого преобладающая часть платежного оборота (примерно три четверти) приходится на расчеты по товарным операциям, т.е. на платежи за товары отгруженные, выполненные работы, оказанные услуги.

     В зависимости от места проведения безналичных расчетов выделяют:

     - Внутригосударственные (внутригородские,  осуществляемые в пределах одного  населенного пункта, и междугородные - за пределами этого пункта);

     - Межгосударственные расчеты (между  хозяйственными субъектами, находящимися  на территориях различных государств).

     Операции  по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представления последними соответствующих документов.

     Расчетные счета открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим статус юридического лица. Расчетные счета, предназначены для осуществления текущих платежей по распоряжению организации и зачисления поступлений денежных средств в адрес организации [10, С.59-60]. Для открытия расчетного счета требуется разрешение налоговой инспекции, которое выдается по заявлению организации. Владелец расчетного счета имеет право распоряжаться средствами на счете. Он имеет свой отдельный баланс, выступает самостоятельным плательщиком всех причитающихся с него платежей в бюджет, самостоятельно вступает в кредитные взаимоотношения с банками. Таким образом, владелец расчетного счета имеет полную экономическую и юридическую независимость. Расчетные валютные счета предназначены для осуществления расчетов в иностранной валюте. Эти счета открываются в коммерческих банках, имеющих лицензию Центрального банка РФ на ведение валютных операций. Счета могут открываться в любой из свободно конвертируемых валют, на каждый вид валюты отдельный счет. Наряду с расчетными счетами банки могут открывать своим клиентам текущие счета.

     Текущие счета в настоящее время открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статус юридического лица. Традиционно такие счета открываются общественным организациям, учреждениям и организациям, состоящим на федеральном, республиканском или местном бюджете. Самостоятельность владельца текущего счета существенно ограничена по сравнению с владельцем расчетного счета. Владелец текущего счета может распоряжаться средствами на счете строго в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией. Перечень операций по текущим счетам регламентируется, что происходит при открытии счета.

     Кроме того, для хранения средств строго целевого назначения применяются специальные счета.

     Банк  гарантирует тайну счетов клиента. Предоставление банком сведений о состоянии счетов и об операциях по ним без согласия клиента не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством [16, С.423]

     Договор банковского счета прекращается по заявлению клиента и по другим основаниям, предусмотренным законодательством. Банк, в свою очередь, также вправе отказаться от исполнения договора банковского счета в нескольких случаях:

     -  при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету. Расторжение договора происходит по истечении двух месяцев со дня направления письменного предупреждения в адрес клиента;

     - при отсутствии операций по счету в течение года на основании судебного решения, если иное не предусмотрено договором;

     - при недостаточной сумме денежных средств в размере, предусмотренном банковскими правилами или договором, на основании судебного решения если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом.

     Безналичные расчеты обслуживают, в основном, сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Значение безналичных расчетов велико, так как безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования; безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве; четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.