Рекомендации по совершенствованию порядка проведения валютных операций в операционном офисе «Ивановский» Владимирского филиала ОАО АКБ

Содержание

Введение..................................................................................................4

Глава 1: Теоретические основы организации валютных операций в коммерческом банке.

1.1. Коммерческий банк как участник рынка валютных операций.

1.2. Виды валютных операций коммерческого банка.

1.3. Валютный риск и методы его снижения.

1.4. Деятельность банков на рынке валютных операций в РФ.

Глава 2: Организация валютных операций в операционном офисе «Ивановский» Владимирского филиала ОАО АКБ «РОСБАНК».

2.1 Общая характеристика деятельности  банка.

2.2. Валютные операции банка и  их роль в банковской деятельности.

2.3. Регулирование уровня валютного риска в банке.

Глава 3: Рекомендации по совершенствованию порядка проведения валютных операций в операционном офисе «Ивановский» Владимирского филиала ОАО АКБ «РОСБАНК».

3.1. Проблемы в деятельности банка на валютном рынке.

3.2. Рекомендации по совершенствованию организации и порядка проведения валютных операций в банке.

Заключение.

Список литературы.

 

Введение

В современных  условиях валютные операции занимают одну из ведущих позиций в портфеле активов коммерческих банков. Коммерческие банки оказывают клиентам разнообразные  услуги по конвертации валют, переводу денежных средств и других валютных ценностей из одной страны в другую, хеджированию валютных рисков. Вместе с тем, многие банки являются активными участниками национальных и мировых валютных рынков.

В данной работе предполагается изучение валютных операций коммерческих банков, рассмотрение наиболее важных ключевых понятий в рамках выбранной тематики, разработкой которой занимались отечественные авторы, такие как: Балабанов И.Т., Госубович А.Д., Бурлак Г.Н., Кузнецова О.И.,  Ершов М.В., Козлов А.А., Ширинская Е.Б., Мельников В.Б. и др., а так же зарубежные авторы: С.Л. Брю, П. Линдерт, К.Р. Макконел, М. Пебро, В. Эбке и др. Они внесли неоценимый вклад в формирование системы практических и теоретических знаний в рамках организации валютных операций в коммерческих банках. Тем не менее, некоторые вопросы являются менее разработанными, так как деятельность банков, связанная с осуществлением  операций с валютными ценностями, сильно регламентирована государством, то есть является зависимой от действующего законодательства, которое, в свою очередь, постоянно претерпевает изменения. В таком случае некоторые знания теряют свою актуальность. Это говорит о том, что проблемы, касающиеся валютных операций, в частности, и банковской деятельности, в целом, требуют пристального внимания, как со стороны научного мира, так и со стороны участников этих отношений.

Итак, предметом исследования квалификационной работы является организация валютных операций в коммерческих банках.

Объектом исследования является операционный офис  «Ивановский» Владимирского филиала ОАО АКБ «РОСБАНК».

Цель работы – изучение ключевых теоретических аспектов организации  деятельности коммерческих банков по проведению операций с валютными  ценностями, а также изучение практических аспектов данного вопроса на примере  операционного офиса  «Ивановский» Владимирского филиала ОАО АКБ «РОСБАНК».

Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:

 

Глава 1: Теоретические основы организации валютных операций в коммерческом банке.

1.1. Коммерческий банк как участник рынка валютных операций.

Для того чтобы раскрыть суть данного  вопроса, необходимо дать определения  основным понятиям в рамках затронутой тематики.

В разных источниках по-разному раскрываются понятия «валютные операции» и «валютный рынок».

Валютные операции – это урегулированные национальным законодательством или международными соглашениями сделки, предметом которых являются валютные ценности.¹

Валютные операции – это контракты  участников валютного рынка на куплю-продажу, по расчетам и предоставлению в ссуду  иностранной валюты на определенных условиях.²

Нельзя утверждать, что эти определения  дают нам правильное и полное представление о валютных операциях. В первом случае фигурирует термин «валютные ценности», а во втором – «иностранная валюта». Ни в одном, ни в другом случае не указано, что следует понимать под этими категориями. Между тем, законодательство РФ дает следующее определение понятия «валютные ценности»: «Валютные ценности – иностранная валюта и внешние ценные бумаги». В свою очередь, внешние ценные бумаги – это ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с законом к внутренним ценным бумагам. К внутренним ценным бумагам относятся эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации, а также иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации.

В российском законодательстве также нет четкого определения понятия «валютные операции», есть лишь список того, что ими признается:

1. приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
2. приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
3. приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
4. ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг:
5. перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;
6. перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации.³

Как мы видим, в этот перечень входят как операции с валютой, так и  операции с другими валютными ценностями.

Валютный рынок представляет собой  совокупность конверсионных и кредитно-депозитных операций в иностранных валютах, проводимых участниками валютного  рынка по рыночному курсу или  рыночной процентной ставке.⁴

Валютный  рынок – это институциональный механизм и сфера экономических отношений, опосредующих осуществление операций покупки-продажи иностранной валюты, проведение кредитных операций и операций с другими финансовыми инструментами, номинированными в валюте, между коммерческими банками, банками и их клиентами, банками и Центральным банком, а также другими финансовыми институтами.⁵

Можно отметить, что эти определения содержат в своей основе не разные точки  зрения, а разный подход. Так или  иначе, второе определение можно  признать более емким, так как из него мы можем, например, понять, какие финансовые институты являются участниками валютного рынка. В свою очередь, автор первого определения акцентирует внимание на классификации валютных операций.

Безусловно, валютный рынок является частью финансового  рынка страны, существующего наряду с другими видами рынков, такими, как: рынок ценных бумаг, учетный рынок, рынок краткосрочных кредитов и т. д. Однако в отличие от других видов рынка валютный рынок имеет свои особенности:

• он не имеет четких географических границ и определенного места расположения;
• он функционирует круглосуточно;
• на нем может действовать неограниченное число участников;
• он обладает высокой степенью ликвидности.

В зависимости  от объема, характера валютных операций и количества используемых валют  различают мировые, региональные и  национальные валютные рынки.

Рынок, на котором происходят международные  сделки с валютами, называется международным (мировым) валютным рынком. Мировой валютный рынок обслуживает денежные потоки, возникающие в процессе осуществления международных экономических связей, основой которых, в том числе является международное движение товаров, услуг, капиталов.

На региональных валютных рынках котируются не все валюты, а только наиболее употребляемые участниками данного рынка, то есть местные денежные единицы и ряд ведущих свободно конвертируемых валют.

Национальный  валютный рынок обслуживает денежные потоки внутри страны и обеспечивает связь национальной экономики с мировой экономикой.

Участниками рынка валютных операций (валютного  рынка) являются: коммерческие банки; валютные биржи; центральные банки; фирмы, осуществляющие внешнеторговые операции; инвестиционные фонды; брокерские компании; частные лица.⁶

Так как  нас в первую очередь интересуют валютные операции коммерческих банков, то и речь дальше пойдет именно о  коммерческих банках, тем более что валютный рынок представляет собой преимущественно межбанковский рынок.

С точки  зрения институциональной структуры, межбанковский рынок иностранной  валюты подразделяется на два основных сектора:

· биржевой;

· внебиржевой.

На биржевом секторе валютного рынка операции с валютой совершаются через  валютную биржу, то есть некоммерческое предприятие, основной функцией которой является мобилизация временно свободных денежных и валютных средств через куплю-продажу иностранной валюты и установлении валютного курса.

На внебиржевом  валютном рынке сделки по купле-продаже  иностранной валюты заключаются  непосредственно между банками, а также между банками и  клиентами, минуя валютную биржу. К  главному достоинству внебиржевого валютного рынка относится более  высокая скорость расчетов, чем при  торговле на валютной бирже.

Биржевой  и внебиржевой валютные рынки  взаимосвязаны и дополняют друг друга.

На валютном рынке осуществляются различные  по содержанию операции.

Основные  валютные операции, которые проводятся коммерческими банками, могут быть подразделены на операции, проводимые в интересах клиентов, и операции, проводимые в собственных интересах.

1) Операции банков, проводящиеся в интересах клиентов:

- обслуживание  экспортно-импортных (а также  других внешнеэкономических) операций  клиентов резидентов и нерезидентов;

- осуществление  международных платежей;

- предоставление  кредитов в иностранной валюте  резидентам и нерезидентам и  кредитов в рублях нерезидентам;

- покупка-продажа  иностранной валюты (и других  валютных ценностей) по поручению  клиентов в рамках осуществления  внешнеэкономической деятельности;

- эмиссия  документарных аккредитивов, инкассо,  операции в рамках других форм  международных расчетов, предоставление  гарантий;

- предоставление  консультационных и информационных  услуг. 

2) Операции банков, проводящиеся в собственных интересах:

- межбанковские  операции по привлечению и  размещению кредитных и депозитных  ресурсов в иностранной валюте;

- покупка-продажа иностранной валюты (и других валютных ценностей), в том числе в спекулятивных  целях:

- операции    по    страхованию,     хеджированию     рисков внешнеэкономической деятельности (валютный, страховой риски).

Коммерческие  банки, имеющие лицензию Центрального банка РФ на право проведения операций со средствами в иностранных валютах, являются уполномоченными банками  и агентами валютного контроля, подотчетными Банку России.

Уполномоченные  банки – кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями Центрального банка Российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.⁷

Агентами  валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку  Российской Федерации, государственная  корпорация «Банк развития и внешнеэкономической  деятельности (Внешэкономбанк)», а также  не являющиеся уполномоченными банками  профессиональные участники рынка  ценных бумаг, в том числе держатели  реестра (регистраторы), подотчетные  федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы⁸.

Органами  валютного контроля являются Центральный  банк РФ, федеральный орган (федеральные  органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ.

Основная  задача управления валютными операциями банка заключается в предоставлении клиентам возможности конвертировать их активы из одной валюты в другую. Конверсионные операции – это операции по обмену одной валюты на другую в наличной и безналичной формах, как от своего имени и за свой счет, так и по поручению клиентов. Для валютно-обменных операций банки должны проводить куплю-продажу иностранной валюты.

Порядок покупки и продажи иностранной  валюты в нашей стране, в том  числе для коммерческих банков, устанавливается  Банком России, при этом операции купли-продажи  могут производиться только с  теми иностранными валютами, курс которых  к российскому рублю устанавливается  Центральным банком РФ.