Факторинговые операции коммерческих банков

     2) проведение оценки доходности факторинговых операций банка показало очень низкое значение коэффициента К1 (0,96% за 2008 год и 1,82 % за 2009 год), но положительная динамика позволяет прогнозировать дальнейших рост в последующей деятельности. Графически динамика роста данного коэффициента представлена на рисунке 4.

 

     

     

     Рис. 4. Изменение доходности факторинговых операций 

      Повышается значение коэффициента К2 с 26,8% в 2008 году до 32,13 % в 2009 году, что обеспечит снижение потерь по факторинговым операциям банка. Графически динамика роста данного коэффициента также представлена на рисунке 4. Возрастающий уровень коэффициента на 5,33% за период 2008-2009 годы свидетельствует об увеличении объема факторинговых операций, но при этом необходимо обеспечить не количественный рост объема операций, а их качественный рост, то есть повысить уровень доходности;

     3) группировка активов и пассивов ОАО «Банк Уралсиб» свидетельствует о рациональном размещении ресурсов банком (как собственных, так и привлеченных), так как доля высоколиквидных и активов средней реализуемости существенно превышает долю иммобилизованных активов, что влияет на уровень ликвидности банка. Рациональное размещение ресурсов также характеризует размещение средств в ценных бумагах, доля которых не превышает 25% и выданных кредитов, доля которых не превышает в составе активов 65%.

      Проведение оценки динамики изменения и структуры пассивов баланса ОАО «Банк Уралсиб» показало, что соотношения собственных и привлеченных средств банка меньше единицы (0,13 на 1 января 2009 года и 0,11 на 1 января 2010 года), что означает проведение активных операций банком в основном за счет привлеченных средств, что увеличивает риск невозврата средств вкладчиков, отсюда и увеличение сформированных резервов на возможные потери со значения 3 141 922 тыс.рублей в 2008 году до 4 515 926 тыс.рублей в 2009 году;

     4) проведение оценки ликвидности ОАО «Банк Уралсиб» по разработанным Центральным банком Российской Федерации нормативам ликвидности можно сделать вывод, что в своей деятельности ОАО «Банк Уралсиб» придерживается установленных нормативов ликвидности, нормативов кредитных рисков, о чем свидетельствуют полученные значения нормативов. Присутствует положительная динамика (увеличение) значений норматива мгновенной ликвидности, то есть ОАО «Банк Уралсиб» обеспечен абсолютно ликвидными активами для погашения обязательств в данный момент времени, на дату подготовки отчетности.

      Несколько снижаются, но, тем не менее, находятся в пределах нормы текущая и долгосрочная ликвидность банка, то есть он обеспечен активами для погашения объема обязательств. Негативной динамикой по качественному содержанию характеризуется норматив максимального размера крупных кредитных рисков, который повышается для ОАО «Банк Уралсиб» до 843% к 2010 году, что превышает установленный норматив – не более 800%. Поэтому главной задачей руководства банка является пересмотр структуры крупных кредитов и их источников (то есть средств, за счет которых выдаются кредиты), что позволит избежать повышения риска по кредитам и факта невозврата выданных кредитов. Графически изменение ликвидности за период 2008-2009 годы представлено на рисунке 5.

 

     

     Рис. 5. Изменение ликвидности ОАО «Уралсиб» в 2008-2009 году 

     5) результаты оценки рентабельности деятельности ОАО «Уралсиб» свидетельствуют о низкой доходности, несмотря на то, что прибыль банка за период 2005-2006 годы увеличивается и показатели рентабельности основной деятельности, активов и собственного капитала имеют положительную динамику в анализируемом периоде. Графически изменение уровня рентабельности ОАО «Уралсиб» в 2008-2009 году представлено на рисунке 6. 

     

     Рис. 6. Изменение рентабельности деятельности ОАО «Уралсиб»

      Из всего выше перечисленного главная проблема, которая на сегодняшний день присутствует в деятельности банка – это низкий уровень рентабельности деятельности, на чем сказывается также влияние низкой доходности факторинговых операций. Поэтому разработку управленческих мероприятий главным образом следует направить в данную проблемную зону.  
 

      3.2 Разработка рекомендаций по совершенствованию  факторинга в

            ОАО «Банк Уралсиб»

 

      Представим основные проблемные зоны и пути их устранения в деятельности ОАО «Банк Уралсиб»:

     1) низкий уровень доходности факторинговых операций ОАО «Банк Уралсиб». По данным на 1 января 2010 года значение коэффициента доходности 1,82%. Банку рекомендуется повысить объем факторинговых операций в разрезе приобретения требований устойчивых компаний;

     2) зависимость при проведении активных банковских операций (кредитовании) от привлеченных источников средств, при этом увеличение собственного капитала и сокращение зависимости от внешнего финансирования деятельности ОАО «Банк Уралсиб» возможно за счет повышения прибыли. В качестве фактора увеличения уставного капитала следует рассмотреть дополнительную эмиссию собственных акций банка;

     3) возможность увеличить прибыльность операций банка в целом предоставит положительная динамика операций доверительного управления паевыми инвестиционными фондами, которые получили развитие в ОАО «Банк Уралсиб». При этом активная рекламная деятельность банка в данном сегменте рынка банковских услуг, положительная история банка, которая повлияет на приток клиентов, будут способствовать получению дохода

     клиентом, и отразятся на повышении прибыльности банка.

      На 01.01.2010 года объем операций доверительного управления составил 4 258 166 тыс.рублей, что на 1 840 878 тыс.рублей (или 76%) больше по сравнению в 2008 годом (2 417 288 тыс.рублей). При этом чистая прибыль ОАО «Уралсиб» за период 2008-2009 годы увеличилась с 3 177 тыс.рублей до 4 141 тыс.рублей, т.е, на 30%. Положительное влияние на рост прибыли при этом оказали доходы от операций доверительного управления. Следовательно, рост объема данного вида операций в последующих периодах в большей степени увеличит прибыльность деятельности банка «Уралсиб»;

     4) повышению дохода и прибыли банка будет также способствовать депозитарная деятельность, которая заключается в оказании платных услуг по хранению сертификатов ценных бумаг, их учету и переходу прав на ценные бумаги. При этом ОАО «Банк Уралсиб» не будет иметь права распоряжаться ценными бумагами депонента, управлять ими или осуществлять от имени депонента любые действия с ценными бумагами (кроме тех, которые могут быть предусмотрены депозитарным договором), он будет нести только гражданско-правовую ответственность за сохранность депонированных у него сертификатов ценных бумаг и получать на этой основе дополнительные доходы;

     5) усовершенствование политики ОАО «Банк Уралсиб» при проведении факторинговых операций по методам установления предельных сумм по факторингу, чего в настоящее время в банке нет (так как применяется индивидуальный подход к клиенту, и оцениваются возможности банка по приобретению его дебиторской задолженности и нет критериев, которые могли бы быть базой для проведения факторинга по всем клиентам в целом).

      В мировой банковской практике используют три метода установления предельных сумм по факторингу:

     – определение общего лимита, когда каждому плательщику устанавливается периодически возобновляемый лимит, в пределах которого факторинговый отдел автоматически оплачивает переуступаемые ему платежные требования. В этом случае отдел несет ответственность только в пределах лимита. Если сумма задолженности плательщика превысит установленную сумму лимита, то в соответствии с факторинговым договором, при объявлении плательщика неплатежеспособным все поступающие платежи в погашение долга будут в первую очередь поступать факторинговому отделу до полной компенсации сумм, перечисленных им поставщику;

     – определение ежемесячных лимитов отгрузок, когда устанавливается предельная сумма, на которую в течение месяца может быть произведена отгрузка товара одному плательщику. Такая мера позволяет страховать поставщика от риска появления сомнительной дебиторской задолженности независимо от окончательной суммы долга клиента. Лимит может вводиться еженедельно;

     – страхование по отдельным сделкам. Используется, если специфика производственной деятельности поставщика предполагает ряд отдельных сделок на крупные суммы, а не на серию поставок одним и тем же клиентам. В данном случае предельной суммой будет сумма заказа на поставку товара в течение определенного периода.

      Представленные выше управленческие рекомендации повысят эффективность организации и проведения факторинговых операций ОАО «Банк Уралсиб», доходность банка, что приведет к наращению собственного капитала, а, следовательно, повысит его финансовую устойчивость. 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

      По результатам выполненной работы можно сделать выводы о достижении ее цели – раскрыты особенности проведения факторинговых операций коммерческими банками и проведена оценка их эффективности на примере коммерческого банка ОАО «Банк Уралсиб».

      Достижению данной цели способствовало выполнение следующих задач:

     1) раскрыта специфику факторинговых операций коммерческих банков, состав участников, виды факторинговых операций и типы заключаемых соглашений о факторинговом обслуживании;

     2) представлены особенности организации факторинговых операций на примере коммерческого банка ОАО «Банк Уралсиб»;

     3) проведена оценку эффективности проведения факторинговых операций ОАО «Банк Уралсиб», по итогам которой сделаны следующие выводы и разработаны некоторые управленческие рекомендации:

     – низкий уровень доходности факторинговых операций ОАО «Банк Уралсиб». По данным на 1 января 2010 года значение коэффициента доходности 1,82%. Банку рекомендуется повысить объем факторинговых операций в разрезе приобретения требований устойчивых компаний;

     – зависимость при проведении активных банковских операций (кредитовании) от привлеченных источников средств, при этом увеличение собственного капитала и сокращение зависимости от внешнего финансирования деятельности ОАО «Банк Уралсиб» возможно за счет повышения прибыли. В качестве фактора увеличения уставного капитала следует рассмотреть дополнительную эмиссию собственных акций банка;

     – возможность увеличить прибыльность операций банка в целом предоставит положительная динамика операций доверительного управления паевыми инвестиционными фондами, которые получили развитие в ОАО «Банк Уралсиб». При этом активная рекламная деятельность банка в данном сегменте рынка банковских услуг, положительная история банка, которая повлияет на приток клиентов, будут способствовать получению дохода клиентом, и отразятся на повышении прибыльности банка.

     – повышению дохода и прибыли банка будет также способствовать депозитарная деятельность, которая заключается в оказании платных услуг по хранению сертификатов ценных бумаг, их учету и переходу прав на ценные бумаги. При этом ОАО «Банк Уралсиб» не будет иметь права распоряжаться ценными бумагами депонента, управлять ими или осуществлять от имени депонента любые действия с ценными бумагами (кроме тех, которые могут быть предусмотрены депозитарным договором), он будет нести только гражданско-правовую ответственность за сохранность депонированных у него сертификатов ценных бумаг и получать на этой основе дополнительные доходы;

     – усовершенствование политики ОАО «Банк Уралсиб» при проведении факторинговых операций по методам установления предельных сумм по факторингу, что повысит эффективность проводимых операций и обеспечит снижение риска.

 

     

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 

1. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под. ред. Е.Ф. Жукова; Всерос. заоч. фин.- экон. ин-т. – М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2003. – 471с.

2. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2004. – 384 с.

3. Банковское дело: Учебник для вузов / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.; Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 459 с.

4. Банковское дело: Учебник для вузов по экономическим специальностям / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.: Под. ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 573 с.

5. Батраков Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Логос, 2003. – 356 с.

6. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/Под ред.проф. Е.Н. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2003. – 378 с.

7. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум.: Учебное пособие для вузов/ Под ред. Проф. Е.Н. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 371 с.