Банковская деятельность. Кредитование

Содержание:

Введение……………………………………………………………………….3

Глава I. Банковское кредитование. Кредитная политика…………………..6

§1.1. Кредитование: основные понятия……………………………………..6

§1.2. Основы кредитной политики коммерческого банка………………..14

Глава II. Кредитоспособность заемщика. Управление рисками…………17

§2.1. Общая классификация  методов оценки кредитоспособности заемщиков банка…………………………………………………………………17

§2.2. Сущность и роль управления рисками коммерческого банка...........23

§3.2 Руководство по операционному  риску ОТП Банка (г. Смоленск).....35

Заключение…………………………………………………………………..41

Используемая литература...…………………………………………………43

Приложение

 

 

Введение.

Актуальность темы данного исследования определяется тем, что в условиях перехода к рыночной экономике в России существенно изменились состав и структура денежных доходов населения. В частности, увеличился временной интервал, необходимый для накопления определенной суммы сбережений, достаточной для приобретения населением товаров и услуг. В связи с этим, возросла роль потребительского кредита, призванного устранить временной разрыв между потребностью в получении товаров или услуг и возможностью их оплаты.

Текущая экономическая ситуация на территории России, сложившаяся  под влиянием мирового экономического кризиса, привела к существенным изменениям во взаимоотношениях между  коммерческими банками и заемщиками. И без того высокая рискованность  банковской деятельности повысилась под  влияние кризисных экономических  условий, так как успешная работа банка главным образом связана  с условиями и результатами деятельности его клиентов. Структура активов  банковской системы России свидетельствует  о том, что значительная часть  из них приходится на кредитный портфель. Кредитные операции банка являются ведущими среди прочих как по прибыльности, так и по масштабности размещения средств.

В нынешних условиях хозяйствования, коммерческие банки вынуждены работать в чрезвычайных обстоятельствах. Они  очутились в центре многих противоречивых, кризисных и трудно прогнозируемых процессов, происходящих в экономике, политике и социальной сфере. Кризис неплатежей повышает риск невозврата ссуды клиентом банку. Поэтому в  настоящий момент важное значение приобретает  качество оценки потенциальных клиентов. Исходным моментом в оценке возможностей потенциального клиента, желающего  получить кредит, является определение  банком возможности заемщика вернуть  основную сумму кредита в обусловленное  время и уплатить проценты за пользование  им.

Один из основных способов избежать невозврата ссуды является тщательный и квалифицированный  отбор потенциальных заемщиков. Основными средствами такого отбора являются экономический анализ деятельности клиента с позиции его кредитоспособности и сведения, свидетельствующие о  своевременности выплат по предыдущим кредитам клиента.

Проблемы изучения банковского  кредитования прослеживаются в работах экономистов Н.Г. Антонова, С.А. Бахматова, Э.Я. Брегеля, B.C. Волынского, О.И. Лаврушина, М.А. Песселя, М.Н. Соболева, И.А. Трахтенберга, М.М. Ямпольского и других. Исследованию потребительского кредита в плановой экономике посвящены работы B.C. Захарова, В.И. Зонова, С.Н. Ни, В.А. Черненко. С переходом к рыночной экономике смещаются приоритеты, меняются условия функционирования субъектов экономических отношений, система взаимоотношений приобретает иной характер. Поэтому практика предоставления и использования потребительского кредита в советский период не может быть элементарно перенесена на современность и служить основой для исследования. Изменение экономических показателей, изменение уровня жизни населения все факторы должны учитываться при изучении той, или иной проблемы применительно к современным условиям. Прикладное использование зарубежного опыта кредитования, изложенного в работах С.Л. Брю, Э.Дж. Долана, К.Р. Макконнелла, К.Д. Кэмпбелла, Р.Дж. Кэмпбелла, П. Самуэльсона, В. Лексиса и др., возможно только в случае его адаптации к условиям российской экономики.

Целью данного исследования является рассмотрение основных принципов  кредитования, кредитной политики коммерческих банков, изучение проблем возникающих  на этапе принятия решения банком о выдаче кредита заемщику и анализ деятельности банка по оценке риска  на примере коммерческого банка.

Исходя из цели работы поставлены следующие задачи:

• Изучить теоретические аспекты кредитования;
• Рассмотреть методы оценки кредитоспособности заемщика;
• Дать понятие банковских рисков и выявить роль управления ими в коммерческом банке;
• Проанализировать управление операционного риска на примере одного из банков.

 

Глава I. Банковское кредитование. Кредитная политика

§ 1.1. Кредитование: основные понятия

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы  играют значительную роль в развитии хозяйственных структур. Своевременное  получение средств отдельными хозяйственными единицами, и темпы экономического развития страны зависят от эффективного и бесперебойного функционирования кредитно-финансового механизма. Вместе с тем, эволюция кредитной системы  и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией  в стране, господствующими формами  и механизмом хозяйствования. Каждому  этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют  свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики.   

Механизм функционирования кредитной системы постоянно  меняется под влиянием изменений  ее оргструктуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и  кредитно-расчетных отношений.

Осуществляя эмиссию и  кредитование экономики, банки выполняют  полезную и необходимую для развития страны роль. Денежные инструменты  обслуживают экономический оборот, и их можно сравнить с транспортными  средствами. Последние дают возможность  доставлять товары, продукцию промышленности и сельского хозяйства к месту  их переработки или потребления; аналогично денежные инструменты обеспечивают обращение различных товаров, их переход от одного владельца к  другому, облегчая их переработку или  потребление. Однако чрезмерная или  бесконтрольная эмиссия денег может  привести к опасным и даже разрушительным последствиям. Когда банковское кредитование превышает определенный лимит, оно уже не стимулирует производство, а порождает избыточную покупательную способность, следствием которой является повышение цен.

До 1987 г. кредитная система  включала три банка-монополиста (Госбанк, Стройбанк и Внешторгбанк), а также  систему гострудсберкасс. Во главе  кредитной системы стоял Госбанк  СССР. Структуре кредитной системы  соответствовало кредитование хозяйствующих  субъектов, основанное на административно-командных  методах управления кредитом в условиях жестко централизованной экономики. Форма  финансирования хозяйственных единиц мобилизировала и перераспределяла временно свободные денежные средства населения и предприятий. Экономическая  сущность, которой заключалась в  предоставлении ссуд предприятиям "под  план", исходя из плановых и фактических  потребностей в денежных средствах. Предусматривались изменения организационной  структуры банковской системы, повышение  роли банков, усиление их влияния на развитие народного хозяйства, превращение  кредита в действенный экономический  рычаг.

В настоящее время в  России достаточно быстрыми темпами  развивается кредитование частных  лиц: это и выдача потребительских кредитов, и ипотечное кредитование, и кредитование при помощи пластиковых карт. В целом, индивидуальные кредитные риски по каждой из сделок достаточно невелики, но при недостаточном качестве кредитного контроля подобные риски в совокупности могут представлять для банка существенную проблему. Ситуация на рынке такова, что в настоящее время банки имеют возможность "снятия сливок", что возможно благодаря низкому уровню конкуренции на рынке потребительского кредитования и росту благосостояния населения. Поэтому проводится жесткая кредитная политика, не снижая доходности и не теряя доли рынка. Когда конкуренция возрастает, приходится идти по пути смягчения кредитной политики.  

     Смягчение кредитной политики в сфере кредитования частных лиц происходит на основе анализа социально-экономических статистических данных и макроэкономических прогнозов и с учетом опыта работы кредитной организации (например, "анализ отказов"). "Анализ отказов" означает следующее: в банке накапливаются данные о причинах отказов в кредитовании частных лиц на основе анализа стандартных кредитных заявок, по которым принято отрицательное решение; исходя из условий, изменений в действующем законодательстве и анализа конкурентов, принимается решение о возможности смягчения условий кредитования по количественным и качественным параметрам. Если решение о смягчении кредитной политики принимается, то основное внимание уделяется оценке соотношения риск-доходность в совокупности с динамикой доли банка на рынке.

Очевидно, что за экономическим  подъемом следует спад, что ведет  к ухудшению качества кредитного портфеля банков. Особенно сильно это  сказывается на тех банках, кто  своевременно не ужесточил кредитную  политику с учетом изменений экономического цикла. Другая проблема - кредитные  банковские продукты, особенно ипотечные  кредиты, рассчитаны на длительный срок, поэтому ужесточение кредитной политики оказывает позитивное воздействие на качество активов через некоторое время.

Банковский кредит - одна из основных форм кредита. К субъектам  кредитных отношений относятся:

• банки;
• организации с различными видами собственности;
• физические лица;
• государство.

Кредиторами могут выступать  юридические и физические лица, которые  предоставили свои средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик - это сторона кредитных отношений, которая получает денежные средства на определенный срок во временное пользование (в ссуду) и обязана их возвратить в установленный срок. 
В случае с банковским кредитом его субъекты могут выступать как заемщиками, так и кредиторами. Например, когда физические и юридические лица предоставляют банку свои средства путем открытия банковского счета, они выступают кредиторами, а банк - заемщиком. В случае, когда банк выдает кредиты по просьбе организации или физического лица, субъекты меняются ролями.

Банковский кредит можно  классифицировать в зависимости  от:

• его назначения;
• сферы функционирования;
• сроков предоставления;
• его размера;
• способа выдачи;
• методов погашения;
• видов процентных ставок.

По назначению кредит бывает:

• потребительским;
• промышленным;
• торговым;
• сельскохозяйственным;
• инвестиционным;
• бюджетным.

По сфере применения различают  кредиты:

• предназначенные для расширения производства;
• используемые в организации оборотных фондов. По срокам пользования:
• краткосрочные (до 1 года);
• среднесрочные (от 1 до 3 лет);
• долгосрочные (свыше 3 лет).

Для формирования оборотных  фондов обычно используют краткосрочный  кредит, а для расширения производства - среднесрочный или долгосрочный. В настоящее время наибольшее распространение получили кредиты, направленные на финансирование торговых сделок и спекулятивных операций. То есть краткосрочные кредиты. 
По размерам кредиты бывают:

• крупные;
• средние;
• мелкие.

По обеспечению:

• необеспеченные (распространены в сфере потребительского кредитования);
• обеспеченные (залогом, гарантией или страховкой). По способу выдачи различают кредиты:
• компенсационные. Деньги поступают на счет клиента для возмещения его расходов;
• платежные. Деньги поступают непосредственно на оплату документов, которые предоставлены заемщиком.

По методу погашения кредиты  бывают:

• погашаемые в рассрочку по частям в несколько приемов;
• погашаемые единовременной выплатой.

По видам процентных ставок кредиты делят на:

• ссуды с фиксированной процентной ставкой, которая не подлежит пересмотру в период действия кредитного договора (применяются, как правило, в краткосрочных кредитах. Их достоинство в том, что можно рассчитать свои доходы и расходы. От конъюнктуры рынка результат не зависит);
• ссуды с плавающей процентной ставкой (зависят от рыночных обстоятельств и могут быть пересмотрены независимо от мнения заемщика).