Анализ системы кредитования ОАО Пробизнесбанк

К принципам кредитования относятся: качества заемщика, целевое назначение, срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые предоставляют собой требования к организации кре­дитного процесса.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как эконо­мическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возврат­ность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мо­билизуют  для кредитования временно свободные денежные средства предпри­ятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в ко­нечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому «золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму дости­жения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования явля­ется предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заем­щика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссу­дой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заем­щика условий ссуды, отношений с заемщиком.

Действующее законодательство предусматривает, что одним из способов обеспечения банковских ссуд является залог. В силу залога кредитор (банк) имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обяза­тельства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества пре­имущественно перед другими кредиторами. Удовлетворение требований ком­мерческого банка из стоимости заложенного имущества производится по реше­нию суда или арбитража. В обеспечение ссуды банки могут принимать от ссудозаемщиков в залог любое имущество заемщика, в том числе здания, сооружения, товарно-матери­альные ценности, товарораспорядительные документы, векселя и другие долго­вые обязательства, ценные бумаги (акции, облигации, казначейские обязатель­ства и др.), иностранную валюту.

В залог принимается только имущество, свободное от залога, которое на­ходится в собственности заемщика или принадлежит ему на праве полного хо­зяйственного ведения. Принимаемые банком в залог товары должны быть за­страхованы за счет заемщика.

Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита оп­ределенной платы за временное пользование для своих нужд денежными сред­ствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через меха­низм банковского процента. Ставка банковского процента — это своего рода «цена» кредита.

Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уп­латой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по со­держанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для уве­личения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использо­вания их на собственные и другие нужды. [4, с.216]

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учи­тывать следующие факторы:

-         ставка рефинансирования;

-         средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанков­ских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);

-         структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

-         спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

-         срок, на который испрашивается кредит,  вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

-         стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды.

Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика.

Качества заемщика. Коммерческие банки оперируют в основном заемным ка­питалом, значительная часть которого может быть востребована владельцами в краткие сроки и без предварительного уведомления. Рассматривая заявку на получение ссуды, банк всегда должен учитывать  перспективу погашения обя­зательств перед вкладчиками. Поэтому перед тем как выдать кредит, необхо­димо оценить связанный с ним риск и, в первую очередь, вероятность непога­шения ссуды  в срок. Сохранность основной суммы долга — таков один из глав­ных принципов, который всегда должен соблюдаться при проведении банком кредитных операций. При получении заявки на кредит, банк должен изучить не только разные аспекты кредитной сделки, но и дать оценку персональных ка­честв заемщика, будь, то частное лицо или руководитель фирмы. В этой связи необходимо ответить на следующие вопросы:

-         кто он, род его деятельности?

-         может ли он погасить взятое обязательство?

-         каков риск потери капитала при выдаче ссуды данному заемщику?

Оценивая личность клиента, банк в первую очередь сосредотачивает внимание на следующих моментах: порядочность и честность, профессиональ­ные способности. Эти  ключевые качества клиента, имеют для банка первосте­пенное значение. Цель кредита зависит от категории заемщика. Клиент, берет потреби­тельскую ссуду на покупку недвижимости, товаров длительного пользования или же персональный кредит для погашения долгов, выплата взносов за учебу.

Цель кредита служит важным индикатором степени риска, связанного с выдачей ссуды. Банк, например, избегает выдачи ссуд для спекулятивных опе­раций, так как погашение зависит от исхода сомнительных, а иногда и запре­щенных законом сделок и, следовательно, несет высокий риск.

Цель определяет и форму кредита. Так, если заемщик с помощью ссуды стремится преодолеть кратковременный разрыв между поступлением средств и платежами, то наиболее подходящей формой кредита является овердрафт. Фи­нансирование капитальных затрат требует других форм кредитования, напри­мер, срочной ссуды. [7, с.93]

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от дру­гих экономических категорий товарно-денеж­ных отно­шений. Без возвратности кредит не может существо­вать. Возвратность является неотъемлемой чертой кре­дита, его атрибутом.

Срочность кредитования представляет собой необ­ходимую форму дости­жения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определен­ный срок, т. е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть вре­менная определенность возвратности кредита. Срок кредитования явля­ется предельным временем нахож­дения ссуженных средств в распоряжении за­емщика и выступает той мерой, за пределами которой количествен­ные измене­ния во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажа­ется сущность кредита, он теряет свое подлинное на­значение, и возрастает сумма ссуды.

С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу кре­дитования придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его соблю­дения зави­сит нормальное обеспечение общественного воспроиз­водства де­нежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вклады­вать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-тре­тьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности воз­врата кредита открывает воз­можность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повы­шенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавлива­ются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых мате­риальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других принципа кредитования, такие, как дифференцированность и обеспеченность.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем заемщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние клиента, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются: у физических лиц исходя из данных справок о доходах.

Оценка кредитоспособности заемщика, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков). Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности заемщика, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита, и служит необходимым условием его нормального функционирования на основах возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита. До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Между тем в мировой банковской практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии и поручительства, платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска непогашения банковского кредита. Лишь с принятием Закона «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита. Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.

В современный состав банковского законодательства по кредитованию входят такие важные документы, как: Закон о банках констатирует, что «правовое регулирование банковской деятельности, осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральными Законами «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» и другими федеральными законами, нормативными актами Банка России, в частности гражданским кодексом России.

Принцип платности кредита означает, что каждый заемщик должен внести банку, определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента — это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их к увеличению собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.

В еще одну группу можно выделить принципы кредитования, которые предназначены для «служебного пользования», сотрудниками коммерческих банков и должны закрепляться в их внутренних документах. Нормативные акты, регулирующие аспекты проведение кредитных операций:

  – инструкция «О порядке регулирование деятельности банков»,

  – положение «О порядке предоставление (размещения) кредитными орга­низациями денежных средств и их возврат (погашения)»,

  – положение «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражение ука­занных операций по счетам бухгалтерского учета»,

  – методические рекомендации Центрального банка,

  – положение «О порядке расчета кредитными организациями размера ры­ночных рисков»,

  – инструкция «О порядке формирования и использования резерва на воз­можные потери по ссудам».

К нормативам кредитной деятельности банков относят:

  – максимальный размер риска на одного заемщика или группа заемщиков Н6;

  – максимальный размер крупных кредитных рисков Н7;

  – максимальный размер кредитного риска на одного участника банка Н9;

  – максимальный размер кредитов, займов, выданных своим инсайдерам Н10;

  – максимальная величина рисков собственных обязательств банка Н13.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.[9, с.112]

1.2 Условия кредитования физических лиц. Классификация кредитов, предоставляемых банками своим клиентам