Анализ розничных операций банка» (по материалам филиала №300 ОАО «АСБ Беларусбанк»)

     Существуют  разные признаки классификации депозитов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических лиц и депозиты юридических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия депозиты делятся на три группы: до востребования, срочные и условные.                                                                           

     Депозиты  до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента.

     Вклады  до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается.

     Проценты  по вкладам до востребования зачисляются  вкладчику, как правило, в конце  месяца.

     Депозиты  до востребования наиболее ликвидные. Их владельцы могут в любой  момент использовать деньги, находящиеся  на счетах до востребования. Деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений. Иными словами, преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Основными же недостатками депозитов до востребования для их владельцев является  уплата низких процентов по счету, а для банка – необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать так:

• взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;
• владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом;
• банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит;

     В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

     С помощью вкладов до востребования  решается задача получения прибыли банком, так как они самый дешевый ресурс, а затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальны.

     На  втором месте по значимости для банков выступают срочные вклады, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени. Срочные вклады — это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу.

     Под  условными вкладами  понимают средства клиента, возврат которых вместе с начисленными процентами осуществляется при наступлении (ненаступлении) определенного события (напр., достижение лицом, на имя которого внесен вклад (депозит) совершеннолетия).                        

     При привлечении средств во вклад  от клиента с ним заключается  договор банковского вклада (депозита). Форма депозитного договора носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой  – в банке в отделе розничных услуг.

     Определяющим  фактором при установлении процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются также различные способы исчисления уплаты процентов:

     1. начисление на фактический ежедневный  остаток счета. Сумма   начисленных   процентов   равна:   (сумма   фактических ежедневных остатков за период начисления,  умноженная на годовую процентную ставку) делить на (100, умноженное на количество дней в году).

     2. начисление на средний остаток  за период. Сумма начисленных процентов равна: (средний хронологический остаток по счету за период начисления, умноженный на годовую процентную ставку и умноженный на количество дней в период начисления) делить на (100, умноженное на количество дней в году).

     Таким образом, если банком установлена годовая  процентная ставка 30% по депозитному вкладу, это означает, что за один месяц клиенту будет начислено банком 2,5%.

     В отдельных случаях срочные депозиты и вклады оформляются банками в виде депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций. Депозитные операции выступают основным элементом банковской деятельности, так как главная функция банков - аккумулирование временно свободных денежных средств общества и перераспределение их в кредитные ресурсы для субъектов хозяйствования, государства, населения. От объема и качества привлеченных средств зависит объем и структура активов банка, его прибыльность.

     Депозиты  являются важным источником ресурсов банков. Однако они имеют также  и некоторые недостатки. Во-первых, операции по привлечению денежных средств  во вклады связаны со значительными  маркетинговыми усилиями, денежными  и материальными расходами банка. Это не позволяет банку в случае необходимости оперативно получать денежные средства для осуществления  активных операций, непредвиденных расходов. Во-вторых, мобилизация денежных средств  во вклады в большинстве случаев  зависит от вкладчика, а не от банка, которому часто бывает тяжело, и  даже невозможно добиться дополнительного  привлечения средств с помощью  депозитов. Для оперативного привлечения  необходимых дополнительных средств  банки используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором осуществляется продажа средств, привлеченных другими кредитными учреждениями.                                                                    

     Основными задачами по управлению депозитными  операциями банка являются:

• не допускать наличия в банке привлеченных и заемных средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;
• изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций;
• обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения «дешевых» ресурсов.

     Кредитная операция является  основной  операцией банка.  Не случайно банк иногда называют крупным  кредитным  учреждением.  И это действительно так:  в  общей  сумме  активов  банка основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще  всего  за счет кредитования клиентов банк получает и  большую часть  дохода. 

     Относительно  недавно не каждый гражданин Беларуси мог активно пользоваться такой  банковской услугой как кредитование. По причине высокой стоимости кредитов в условиях достаточно высокой инфляции, низкого уровня доходов для подавляющего большинства населения получение кредита не рассматривалась как возможность реализации своих потребностей в приобретении материальных и нематериальных благ. Повышение в соответствии с принимаемыми решениями Правительства заработной платы, снижение уровня инфляции и, соответственно, ставок по кредитам, совершенствование законодательство, интенсивная рекламная компания кредитных продуктов банков обусловили активизацию процесса кредитования в нашей стране. Об этом свидетельствует устойчивая тенденция роста объемов кредитной задолженности населения.

     Кредит  – денежные средства, предоставленные  банком иному лицу в размере и  на условиях, предусмотренном договором.

     Кредиты классифицируются на краткосрочные  и долгосрочные.

     К краткосрочным кредитам относятся  кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, до одного года включительно, а также кредиты, предоставленные по возобновляемым кредитным линиям и при овердрафтном кредитовании, за исключением кредитов с первоначально установленным в кредитном договоре сроком погашения хотя бы одной части кредита свыше одного года.

     К долгосрочным кредитам относятся все  иные кредиты, кроме кредитов, предусмотренных выше

     Краткосрочные и долгосрочные кредиты физическим лицам (за исключением индивидуальных предпринимателей) классифицируются на кредиты на финансирование недвижимости и на кредиты на потребительские нужды. Данную информация представлена на рисунке 1.1.1.

кредиты

       

долгосрочные

краткосрочные

     

Физические  лица

     

Кредиты на финансирование недвижимости

Кредиты на потребительские  нужды

  
 

     Рисунок 1.1.1 – Классификация  кредитных операций банка

     Примечание. Источник: собственная разработка. 

     К кредитам на потребительские нужды  относятся также и кредиты, использованные для получения дохода при осуществлении деятельности, не являющейся в соответствии с законодательством предпринимательской деятельностью (деятельность по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма, ремесленная деятельность и т.д.), и кредиты, целевое использование для которых не установлено.

     К микрокредитам относятся кредиты, предоставляемые по упрощенной процедуре, при условии, что совокупная сумма (для кредитных линий - максимальный размер (лимит) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств) по всем действующим кредитным договорам, заключенным между банком-кредитодателем и кредитополучателем, не превышает 7500 базовых величин, установленных законодательством на момент заключения последнего кредитного договора.

     Кредиты, по которым продлен срок полного  погашения, со дня заключения дополнительного соглашения к кредитному договору о продлении срока относятся к пролонгированным, за исключением продления срока погашения кредита при овердрафтном кредитовании.

     Наибольшим  спросом у населения республики пользуются кредиты на потребительские  цели, которые выдаются на приобретение автомобилей, отдых и туризм, медицинские услуги и обучение, молодым семьям, молодым специалистам и другие потребительские нужды. Кроме того, при реализации зарплатных «карточных» проектов банки среди населения популяризируют такую услугу, как возможность получения овердрафтного кредита.

     Овердрафт - дебетовое сальдо по текущему (расчетному) счету или карт-счету, возникающее в течение банковского дня в результате проведения юридическим или физическим лицом операций по перечислению денежных средств в безналичном порядке, а также путем снятия наличных денежных средств на сумму , превышающую остаток денежных средств на его счете. Овердрафт по счету - активная операция банка, представляющая собой достаточно распространенную форму межбанковского кредита для наиболее надежных клиентов. Его срок от 1 до 60 дней. Объем кредита, его деятельность и размер процентных ставок оговариваются в договоре.

     О  приоритетности развития кредитования физических лиц как одного из основных сегментов рынка розничных банковских услуг свидетельствуют рост доли кредитной задолженности населения  кредитных портфелях банков.

     К принципам кредитования относятся: качества заемщика, целевое использование кредита, срочность возврата,  обеспеченность и платность.

     Совокупное  применение на практике всех принципов  банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.

     Весь  процесс кредитования приведен в  рисунке 1.1.2: 

     Стадии  кредитного процесса 

     Рассмотрение  заявки на получение кредита и  интервью с будущим заемщиком

 

     Оценка  кредитоспособности заемщика

 

     Изучение  достаточности, приемлемости и ликвидности  предоставленных заемщиком форм обеспечения исполнения обязательств по ссуде

 

     Структурирование  кредита, заключение кредитного договора (соглашения)

 

     Контроль  за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита

 

     Анализ  качества портфеля ссуд

 

     Работа  по возврату проблемных кредитов

     Рисунок 1.1.2 - Стадии кредитного процесса

     Примечание. Источник: собственная разработка.

 

     Важное  значение при осуществлении кредитных  операций, имеет тщательный отбор потенциальных заемщиков с целью избежание риска невозврата основного долга по кредиту и процентов за него.

     Расчетные операции, которые производит банк,  могут осуществляться как в безналичной, так и в наличной форме.  При расчетах банк выступает посредником между продавцами и покупателями,  между предприятиями, налоговыми органами, населением,  бюджетом.  При производстве расчетов банки используют различное современное оборудование, обеспечивающее быструю связь и  техническую обработку документации поступающей в банк.