Анализ финансового состояния коммерческого банка на примере ОАО «Росбанк»

Ро - обязательные резервы банка (сумма остатков на счетах 30202, 30204).

Минимально допустимое числовое значение норматива Н5 устанавливается  в размере 20 процентов.

В числителе коэффициента — ликвидные активы банка, механизм их определения полностью аналогичен расчету числителя норматива текущей ликвидности НЗ.

Расчеты показали, что в коммерческом банке прибыльностью управляют, не достаточно эффективно, хотя надо отметить, что положительная динамика все  же наблюдается.

Далее были установлены  причины динамики:

• Увеличение уровня маржи прибыли вызвало увеличение нормы прибыли на капитал;
• Увеличение уровня использования активов, привело к незначительному увеличению нормы прибыли на капитал;
• Увеличение уровня мультипликатора капитала, привело к незначительному увеличению нормы прибыли на капитал;

Увеличения прибыльности активов в 2011 году произошло за счет следующих факторов:

• Увеличения ставки процентов по активным операциям и уменьшения ставки процентов по привлеченным средствам.
• Увеличения доли собственных средств в общей сумме  средств (показатель платежеспособности).
• Уменьшения соотношения собственных и привлеченных средств.

Проанализировав управление прибыльностью можно сделать  вывод, что за год оно улучшилось в основном за счет увеличения маржи прибыли. Увеличилось так же отношение прочего операционного дохода к общим активам. Необходимо так же сказать, что  прибыль банка в основном сформирована за счет прочих доходов по процентным активам, отношение прибыли к капиталу, прибыли к активам, доходов к активам, прибыли к доходам и активам к собственному капиталу все еще остается очень маленьким. Коэффициент платежеспособности банка растет, но все таки не соответствует нормам.

А это говорит о не совсем удовлетворительном управлении ликвидность и платежеспособностью в банке, а следовательно и прибыльностью в банке.

 

2.5.  Прогноз развития коммерческого банка ОАО «Росбанк» на перспективу

  Производя анализ управления  доходностью, было выявлено, что  банк не осуществляет лизинговых  операций, хотя спрос на них в данный момент значительно увеличился. Рассмотрев структуру лизинговых операций конкурентов (надо сказать, что доля лизинговых операций в общей сумме доходов у них очень мала) мы выяснили, что в данный момент автомобильным хозяйствам не хватает автотранспортной техники, а покупать ее единовременно у них не хватает финансовых средств. Поэтому предлагается предоставлять им в лизинг транспортные средства.   Доходность лизинговых операций автомобильной техники составляет 24%. Таким образом, если банк направит на осуществление лизинговых операций 194 000 т.р. он увеличит свою доходность на 240 560 т.р., что в свою очередь увеличит уровень маржи до 0,029:

(75 473 + 46 560) : (3 906 640 + 240 560) = 122 033 : 4 147 200 = 0,029

А если учитывать, что анализ показал, что изменение уровня маржи в основном повлияло на увеличение нормы прибыли, то можно показать, как она увеличится еще больше:

(0,029 – 0,019) × 0,317 × 5,083 = 0,016

То есть увеличение нормы маржи  в следствии внедрения лизинговых операций  вызовет увеличение нормы прибыли еще на 1 коп. Доходность государственных ценных бумаг составляет 20%, а доходность корпоративных ценных бумаг составляет 25%. Предлагается вкладывать деньги,  в государственные ценные бумаги  так как они являются менее рискованными и в сочетании с корпоративными ценными бумагами, которые более доходные, предложенный мною портфель ценных бумаг будет сбалансирован. Таким образом, если банк на покупку государственных ценных бумаг  направит 48 500 т.р., его доходность составит 58 200 т.р., что в свою очередь увеличит уровень маржи до 0,021:

(75 473 + 9700) : (3 906 640 + 58 200) = 85 173 : 3 964 840 = 0,021

А  если  учитывать,  что  анализ  показал, что изменение уровня маржи  в основном повлияло на увеличение нормы прибыли, то можно показать, как она увеличится еще больше:

(0,021 – 0,019) × 0,317 × 0,087 = 0,003

А если на покупку корпоративных  ценных бумаг банк направит 97 млн. руб., то его доходность составит 121 250 т.р., что в свою очередь увеличит уровень  маржи до 0,024:

(+ 24 250) : (3 906 640 + 121 250) = 99 723 : 890 = 0,024

То есть увеличение нормы маржи  за счет вложения средств в корпоративные  ценные бумаги увеличивает норму  прибыли на 2 коп.

Таким образом, внедрение  этих предложений  увеличит уровень маржи до 3коп. (0,036).

(75 473 + 24 250 + 9 700 + 46 560) : (3 906 640 + 121 250 + 58 200 + 240 560) = =155 983 : 4 326 650 = 0,036

Сводные данные по результатам  внедрения мероприятий представлены в таблице 2.5.1.

Таблица 2.5.1

Сводные данные по результатам внедрения мероприятий

Мероприятия	Вложения, тыс. руб.	Доход, тыс. руб.	Маржа
1. Лизинг автомобильной  техники	194000	240560	0,029
2. Покупка государственных ценных  бумаг	48500	58200	0,021
3. Покупка корпоративных ценных  бумаг	97000	121250	0,024

Кроме того, известно, что сумма привлеченных средств физических лиц (депозиты) на начало четвертого квартала 2012 года у банка составляют 500 000 тыс. руб. Средняя процентная ставка по привлеченным средствам равна 8% годовых. Также известно, что сумма размещения на эту же дату составляет 300 000 тыс. руб., а средний процент по кредитованию равен 18% годовых.

Предлагается, что для  того, чтобы повысить ликвидность  и увеличить доход, банку  следует  принять следующие решения:

1. Снизить среднюю процентную ставку по привлеченным средствам путем отказа от части дорогостоящих депозитов физическим лицам.
2. Снизить среднюю процентную ставку по размещаемым кредитам с 18% до 16% , при этом я рекомендую пересмотреть договорную политику по вновь выдаваемым кредитам в сторону увеличения штрафных санкций за несвоевременное погашение ссуды, что позволит снизить долю просроченных ссуд, и тем самым снизить риск их не возврата.

Данные решения приведут к следующим результатам:

- Неизбежно произойдет  отток денежных средств со  счетов физических лиц (на уровне 10-15% от общей суммы привлекаемых средств). Если учитывать, что у банка депозиты физических лиц составляют 500 000 тыс. рублей, то отток составит порядка 50 000 тыс. рублей за год.

• Снижение  процентной ставки  по кредитам увеличит спрос на кредиты на 25-30%, что в суммарном выражении составит 75 000 тыс. рублей.

Данные результаты, были достигнуты с условием того, что  другие факторы влияющие на коэффициент  ликвидности и доходность банка  будут не значительными в течении  года, для наглядности полученные данные сгруппируем  в таблицу 2.5.2.

Таблица 2.5.2

Расчет планируемой  доходности и ликвидности

Показатель	На 01.10.2012	На 01.07.2013	Отклонение
Сумма привлеченных средств (депозиты) тыс. руб.	500000,00	450000,00	- 50000,00
Средний процент по привлеченным средствам %	8	6,5	- 1,5
Сумма размещенных средств (кредиты) тыс. руб.	300000,00	375000,00	+75000,00
Средний процент по размещенным  средствам %	18	16	-2
Коэффициент ликвидности	0,6	0,83	+0,23
Доход тыс. руб.	14000,00	30750,00	16750,00

Из табл. 10 видно, что в результате реализации предложенных решений, коэффициент ликвидности повысится на 0,23 и составит 0,83, а доход банка возрастет в 2,2 раза и составит 30 750 тыс. рублей,    что на  16 750 тыс. рублей больше.

Расчет подтвердил обоснованность предлагаемых мероприятий.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Как нами было в результате исследования установлено, что банк - это и кредитор, и заемщик, и посредник между ними, и посредник в денежных расчетах; тем не менее и в этих своих качествах он в полной мере раскрывает свою суть. Банк - это особое явление в хозяйственной жизни.

В результате анализа  структура банковской системы страны выявлено, что различают следующие  типы банков, входящих в банковскую систему России:

- коммерческие банки,

- специализированные банки,

- инвестиционные и  инновационные банки, 

- учетные и депозитные  банки, 

- сберегательные банки  и ипотечные банки.

В результате исследования концепции развития банковской системы  в России, выявлены следующие возможные  пути по предупреждению дестабилизации банковской системы:

- предъявление более  жестких требований к банкам;

- переход на западную  систему регулирования банковской  деятельности;

- назначение временной  администрации в банк;

- ограничение  ЦБ  круга  операций, выполняемых  неблагополучными банками;

- постановка перед  участниками банка вопроса о  замене руководителей в случае  их несоответствия должностям;

- введение системы  страхования банковских депозитов.

Расчеты показали, что в коммерческом банке прибыльностью управляют, не достаточно эффективно, хотя надо отметить, что положительная динамика все же наблюдается. Проанализировав управление прибыльностью можно сделать вывод, что за год оно улучшилось в основном за счет увеличения маржи прибыли. Увеличилось так же отношение прочего операционного дохода к общим активам. Необходимо так же сказать, что  прибыль банка в основном сформирована за счет прочих доходов по процентным активам, отношение прибыли к капиталу, прибыли к активам, доходов к активам, прибыли к доходам и активам к собственному капиталу все еще остается очень маленьким. Коэффициент платежеспособности банка растет, но все таки не соответствует нормам. А это говорит о не совсем удовлетворительном управлении ликвидность и платежеспособностью в банке, а следовательно и прибыльностью в банке.

Таким образом, в курсовой работе предлагаются следующие мероприятия по стабилизации коммерческого банка ОАО «Росбанк»:

- предоставлять в лизинг  транспортные средства;

- вкладывать деньги,  в государственные ценные бумаги  и в  корпоративные ценные бумаги;

- снизить процентную  ставку по кредитованию физических  лиц  с 18% до 16%.

В результате реализации предложенных решений, коэффициент  ликвидности повысится на 0,23 и  составит 0,83, а доход банка возрастет  в 2,2 раза и составит 30 750 тыс. рублей,    что на  16 750 тыс. рублей больше прошлогоднего показателя.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8  июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2011 г.).
2. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (с изм. и доп. от 21 марта 2011 г.).
3. Федеральный закон РФ от 29 декабря 2006 г. № 264-ФЗ «О развитии сельского хозяйства».
4. Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации» № 86 от 10.07.02. // СПС «КонсультантПлюс».
5. Указание ЦБР от 15 ноября 2001 г. N 1051-У «О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских групп» (с изменениями от 16 апреля, 5 июля 2002 г.). // СПС «КонсультантПлюс».
6. Инструкция Банка России от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных нормативах банков». // СПС «КонсультантПлюс».
7. Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. № 1 «О порядке регулирования деятельности банков». // СПС «КонсультантПлюс».
8. Данные Центробанка РФ // www.cbr.ru.
9. Алан Бадов. Деньги - дар аллаха // Эксперт.- 2003.- №4.-С.26-29.
10. Алескеров С.И., Землин А.И., Ольховская Н.П.; Под ред. А.И. Землина Банковское право. Практикум: Учебное пособие. - М.: Экономика,- 2005. - С. 256.
11. Анализ рисков банковского сектора России  // www.ratingsdirect.com.
12. Антипова О.Н. Зарубежная практика контроля за созданием коммерческих банков // Банковское дело. – 2001 - №5. - С. 28-33.
13. Антипова О.Н. Регулирование и пруденциальный надзор за деятельностью банков за рубежом // Банковское дело. - 2001.- №6. - С. 28-31.
14. Аргунов И.А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка // Банковский журнал.- 2003.- № 3.-С.15-22.
15. Банки // Эксперт.- 2004.- №37.-С.8-17.
16. Бизнес и банки // Банковская газета.- №12.- 1999. – С. 23-25.
17. Бизнес и банки // Банковская газета.- №2.- 2010.- С. 10-11.
18. Бородин А.Ф. Актуальные проблемы и перспективы развития региональных банков // Деньги и кредит. - 2010.- №1.- С.38-46.
19. Великие реформы в России. 1856-1874. /Ред. Л.Г. Лазарева, Б. Эклофа, Дж. Бушнелла. - М., 2002.- С.68-87
20. Волошин И.В. Оценка банковских рисков: новые подходы. - К.: Эльга, -2010.- С.216.
21. Воронин Д.В. Правовая база банковской деятельности: на пути к международным стандартам // Бизнес и банки. - 2010.- №12. - С.28-39.
22. Г. И. Кравцова Организация деятельности коммерческих банков.- М.: БГЭУ, 2010. - 259 с.
23. Голубев С.Г., Галочкин В.В. Коммерческие банки. Учеб. пособие. – М.: Алгоритм, 2011. - 255 с.
24. Грюнинг Х. ван, Брайович Братнович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления финансовым риском / Пер.с англ.; вступ. Сл. Д.э.н. К.Р. Тагирбекова.- М.: Весь мир, 2010. 304 с.
25. Деньги, кредит, банки. - М.: Финансы и статистика, 2010.- 476 с.
26. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2012. - 248 с.
27. Кирпичников Т.В. Банковские кредиты слишком коротки и дороги // Бизнес Академия. - 2008. -№6. - С.25-39.
28. Клепач А.Н., Красков В.В., Лепетиков Д.В. Банковская система России перед вызовом со стороны растущей экономики: текущие тенденции, перспективы и вопросы реформирования // www.dcenter.ru, июнь, 2010.
29. Кравцова Г.И. Организация деятельности коммерческих банков. – М.: БГЭУ, 2012. - 326 с.
30. Кредитные карточки: практика банков США // Бизнес и банки – 2010 - №18. - С. 7-12.
31. Крупнов Ю. С. Резервная политика центральных банков за рубежом // Банковское дело – 2009. - №3. - С. 28; №4. - С. 34.
32. Куликов Л. Банки и их роль в экономике. - М.: Финансы и статистика,- 2010. - 242 с.
33. Лаврушин И.О. Деньги. Кредит. Банки. – М: Финансы и статистика.-2012. - 396 с.
34. Ликвидность банка // Деньги и кредит.- 2003.- № 11-12. - С. 94-115.
35. Москвин В.А Банковская система - послекризисное развитие // Банковское дело.- 2009. -№11. - С. 27-31.
36. Обзор банковской системы. Итоги 1 полугодия 2012 года, Интерфакс // www.interfax.ru
37. Ожидаете ли вы в ближайшем будущем чего-то похожего на летний банковский кризис? // Эксперт.- 2009.- №40. - С. 180.
38. Официальный сайт Центрального Банка РФ // www.cbr.ru.
39. Переход российских банков к МСФО: в начале пути.- 15 апреля 2009 г., //www.standardandpoors.ru; www.creditrussia.ru.
40.  Симановский Ю.С. Результаты реструктуризации и общая оценка текущей ситуации в банковской системе // Вестник ЦБ.- 2009. - №13 - С. 29.
41. Управление ликвидностью коммерческого банка // Банковское дело.- 2010.- №9. - С. 24-32.
42. Учет платежеспособности // Российский экономический журнал.- 2009.- №12. - С. 32-37.
43. Юденков Ю. Н. Экспресс-анализ банковского баланса // Бухгалтерия и банки.- 2009.- № 1. - С. 14-28.