Анализ финансового состояния коммерческого банка на примере ОАО «Росбанк»

В качестве  основных источников привлечения средств  выступают:

- сбережения  населения - главный и наиболее стабильный инвестиционный ресурс;

- средства юридических лиц - наиболее динамично растущая составляющая пассивов банка;

- средства, привлекаемые  на международных финансовых рынках;

- долгосрочный  пассив для расширения финансирования  инвестиционных проектов.

Коммерческий банк ОАО  «Росбанк» осуществляет следующие банковские операции:

- привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок);

- размещение указанных  в подпункте «а» настоящего  пункта привлеченных средств  от своего имени и за свой  счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов  по поручению физических и  юридических лиц, в том числе  банков-корреспондентов, по их  банковским счетам;

- инкассация денежных  средств, векселей, платежных и  расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля-продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- выдача банковских гарантий;

- осуществление переводов  денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Осуществление банковских операций производится на основании  лицензии, выдаваемой Банком России.

Динамика привлеченных средств физических и юридических лиц за 1 января 2012 по 1 июля 2012 гг. в ОАО «Росбанк» приведена в табл. 2.2.1.

Таблица 2.2.1

Динамика привлеченных средств  физических и юридических лиц  в 

ОАО  «Росбанк» с 1 января 2012 до 1 июля 2012 гг., тыс. руб.

Показатели	1 января 2012 г.	1 апреля 2012 г.	1 июля 2012 г.	Темп  роста, %
				1 апреля 2012 г. к 1 января 2012 г.	1 июля 2012 г. к 1 апреля 2012 г.
Средства физических лиц	12345345	22336448	97381000	180	435
Средства юридических  лиц	6119247	6878826	56104473	112	815
Общий объем  привлеченных средств	18464592	29215274	153485473	158	525

 

Из табл. 2.1 видно, что общий объем привлеченных средств стабильно увеличивается, причем рост на 1 апреля 2012 г. составил 158 % по сравнению с 1 января 2012 г., и 525 % в на 1 июля 2012 г. по сравнению с 1 апреля 2012 г. Темп роста привлеченных средств физических лиц составил на 1 апреля 2012 г. по сравнению с данными на 1 января 2012 г. 180%, а на 1 июля 2012 г. 435%. Темп роста привлеченных средств юридических лиц составил на 1 апреля 2011 г. по сравнению с данными на 1 января 2012 г. 112%, а на 1 июля 2012 г. 815%. Причем рост привлеченных средств юридических лиц на 1 июля 2012 г. привлеченных средств от физических лиц больше на 380%. Это объясняется переходом банка на специализацию по работе с юридическими лицами. Графически динамика роста привлеченных средств представлена на рис. 2.2.1.

Рисунок 2.2.1. Динамика привлеченных средств в ОАО «Росбанк»

за 2012 г.

Главными задачами банка в сфере привлечения  ресурсов на 1 апреля 2012 г. отмечались:

- сохранение  лидирующих позиций на рынке  привлечения сбережений граждан,  стимулирование сберегательной  и инвестиционной активности  населения путем предоставления  вкладчикам банка возможности  выбора эффективных форм сбережений, соответствующих клиентским требованиям к ликвидности, доходности и надежности, обеспечивающих прирост и накопление вложенных средств. Сохранение приоритетных ценовых условий по вкладам для наименее социально защищенных групп населения;

- сохранение  и возможное увеличение доли на рынке банковского обслуживания корпоративных клиентов, формирование у клиентов долгосрочных предпочтений в использовании услуг банка;

- содействие  привлечению в экономику России  иностранных инвестиций, диверсификация  ресурсной базы банка, в том  числе за счет осуществления внешних заимствований.

Динамика пассивов ОАО  «Росбанк» представлена в табл. 2.2.2.

Таблица 2.2.2

Динамика пассивов ОАО  «Росбанк»  за 2011 г., руб.

Показатели	1 января 2012 г.	1 апреля 2012 г.	1 июля 1 июля 2012 г.	Темп роста, %
				1 апреля 2012 г. к 1 января 2012 г.	1 июля 2012 г. к 1 апреля 2012 г.
Всего обязательств	18464592	29215274	153485473	158	525
Средства кредитных  организаций	-	-	-	-	-
Средства корпоративных  клиентов	6119247	6878826	56104473	112	815
Средства физических лиц	12345345	22336448	97381000	180	435
Прочие обязательства	15142005	23783275	98960965	157	416
Всего собственных  средств, в том числе:	4932661	11600706	23557434	235	203
Уставной капитал	-	-	-	-	-
Фонды	0	0	0	0	0
Нераспределенная  прибыль	4932661	11600706	23557434	235	203
Всего пассивов	314163923	371077719	634073058	118	170

 

Источники средств  ОАО  «Росбанк» также увеличились за период с 1 января по 1 июля 2012 г. за счет роста основных статей пассива – обязательств банка (на 1 апреля 2012 г. на 158%, а на 1 июля 2012 г. на 525%). На 1 апреля 2012 г. отмечен рост средств корпоративных клиентов на 180%. При этом наблюдается в 3 квартале 2012 г. рост нераспределенной прибыли в размере 11956728 тыс. руб. Это объясняется применением в работе методов и стратегии работы по привлечению клиентов, снижением ставок на кредиты. Банк еще не успел образовать фонды, поэтому за анализируемый период они отсутствуют.

Целенаправленная  деятельность банка по организации  комплексного обслуживания юридических лиц способствовала формированию стабильной клиентской базы банка и привлечению на обслуживание новых корпоративных клиентов. Динамика структуры кредитных вложений ОАО  «Росбанк» за 2012 г. представлена в табл. 2.2.3.

Таблица 2.2.3

Динамика структуры кредитных вложений СБ «Росбанк» за 2011 г.

 

Группа заемщиков	1 января 2012 г.		1 апреля 2012 г.		1 июля  2012 г.		Темп роста , %
	Сумма, руб.	Уд. Вес, %	Сумма, руб.	Уд. Вес, %	Сумма, руб.	Уд. Вес, %	1 апреля 2012г. к 1 января 2012г.	1 июля 2012г. к 1 апреля 2012г.
Кредиты  юридическим  лицам	294792355	99	348537713	98	471388076	84	118	135
Кредиты  физическим лицам	600000	1	4180000	2	86675901	16	696	207
Всего выданных кредитов в рублях	295392355	100	352717713	100	558063977	100	119	158

 

Как видно из табл. 2.2, большая часть в 2012 г. кредитного портфеля приходится на кредиты, выданные юридическим лицам, причем на протяжении анализируемого периода они имеют тенденцию к снижению в структуре кредитного портфеля. Так на 3 квартал 2012 г. доля кредитов, выданных  юридическим лицам снизилась на 14%, а во 2 квартале 2012 г. сократилась на 1%. По кредитам, выданным физическим лицам наблюдается противоположная тенденция,  на 1 июля 2012 г. произошло увеличение на 15% (темп роста 207%), а на 1 апреля 2012 г. темп роста составил 696%, а абсолютное отклонение 1%.

Анализ структуры  активов ОАО «Росбанк» представлена в таблице 2.2.4.

Таблица 2.2.4

Анализ структуры активов ОАО  «Росбанк» за 2012 г., тыс. руб.

Показатели	1 января 2012 г.		1 апреля 2012 г.		1 июля 2012 г.		Отклонение  удельного веса,%
	Сумма	Уд. вес	Сумма	Уд. вес	Сумма	Уд. вес	2 кв. к 1 кв.	3 кв. ко 2 кв.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Основные средства	4721840	1	4788635	1	5272338	0,8	-	-0,2
Денежные средства и счета в ЦБРФ	341538	0,1	1833694	0,4	3275870	0,5	+0,3	+0,1
Межбанковские расчеты	9807165	3	8833205	2	64012438	10	-1	+8
Ссудная задолженность	295392355	94	352717713	95	558063977	88	+1	-7
Средства в  кредит. организациях	0	0	0	0	0	0	0	0
Вложения в  ценные бумаги	0	0	0	0	0	0	0	0
Проценты начисленные	0	0	0	0	0	0	0	0
Прочие активы	15232	0,4	75124	0,2	521643	0,08	-0,2	-0,12
Всего активов	314163923	100	371077719	100	634073058	100	-	-

 

Актив характеризует  структуру вложений банка. На 1 апреля 2012 г. суммы вложений был обеспечен за счет увеличения всех элементов актива, из которых наиболее интенсивно увеличивается размер ссудной задолженности.  Это объясняется ростом выдачи кредитов банком. На 1 июля 2012 г. рост активов в денежных средствах и счетах ЦБРФ составил 0,4%. Кроме того, видно, что руководство банка игнорирует операции с ценными бумагами и по каким-то причинам не занимается этими операциями.

 

2.3. Анализ доходов и расходов коммерческого банка ОАО «Росбанк»

Анализ финансовых результатов  коммерческого банка дает возможность  изучения результатов деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ динамики доходов ОАО  «Росбанк» представлен в таблице 2.3.1.

Таблица 2.3.1

Анализ  динамики доходов ОАО «Росбанк» за 2012 г., тыс. руб.

Показатели	1 января 2012 г.	1 апреля 2012 г.	1 июля  2012 г.	Темп роста, %
				1 апреля 2012 г. к 1 января 2012 г.	1 июля 2012 г. к 1 апреля 2012 г.
Процентные  доходы	9,751	12,989	36,549	133	281
Комиссионные  доходы	1,112	0	0	100	0
Прочие операционные доходы	0	4,770	2	100	41
Всего доходов	25,684	17,759	38,634	69	217

 

Из табл. 2.5. видно, что доходы ОАО «Росбанк» ежегодно возрастали. Так в темп роста на 1 апреля 2012 г. составил 69%, а на 1 июля 2012 г. 217%.

Причем рост процентных доходов  на 1 апреля 2012 г. составил 133%, а на 1 июля 2012 г. 281%. Комиссионные доходы снизились до 0. Это говорит о том, работа по привлечению вкладов населения отстает от работ по выдаче кредитов. Рост прочих операционных доходов составил на 1 апреля 2012 г. 0%, а на 1 июля 2012 г. снизился на 41%.  Говорит о том, что банк практически не занимается купле - продажей иностранной валюты, драгоценных металлов.

 В табл. 2.3.2. представлена динамика структуры расходов ОАО «Росбанк» за 2012 г.