2.5 Дополнительные операции приносящие доход

       Всю совокупность дополнительных операций (услуг), которые российские банки должны или вправе проводить (оказывать), можно представить в виде следующих четырех крупных блоков:

1. Общие (неспецифические для банков).
2. Вспомогательные (обязательные).
3. Сопутствующие.
4. Специальные.

       Законодательная база дополнительных операций банков состоит главным образом из норм ГК РФ. Особые законы посвящены операциям лизинга и операциям с драгоценными металлами.

       Общие (неспецифические) операции. К данной группе операции (услуг) можно отнести:

• лизинговые операции;
• операции доверительного управления;
• факторинговые операции;
• форфейтинговые операции;
• электронные услуги;
• операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
• поручительские и гарантийные операции (могут относиться и к блоку сопутствующих услуг). Гарантийные операции включены в данный блок потому, что банковскую гарантию могут выдавать и страховые компании;
• консультационные услуги (могут относиться и к блоку сопутствующих услуг);
• услуги депозитного хранения ценностей.

       Лизинговые  и некоторые другие операции из этого  ряда банки обычно проводят не непосредственно, а через свои дочерние организации.

       Вспомогательные операции (услуги) банков - это операции (услуги), которые, как правило, нужны клиентам не сами по себе, а как технологически необходимые условия оказания им банками основных, а также некоторых видов дополнительных услуг. Указанные услуги хотя и являются жестко необходимыми для проведения других операций, содержательно с ними не сливаются и образуют особую группу. Имеются в виду операции (услуги) следующего рода.

1. Открытие клиентам всевозможных счетов

       Как известно, любые операции для клиента  банк может проводить только при  условии, что данный клиент открыл у  него необходимые счета (и держит на них достаточные в целом  суммы денег). Однако здесь имеются существенные нюансы.

2. Акцептные операции

       Имеются в виду необходимые действия банка, где открыт счет клиента, направленные на своевременное получение согласия или отказа плательщика (должника клиента) оплатить платежный документ клиента. Эти действия могут относиться и к операциям, сопутствующим расчетно-платежному обслуживанию клиентов.

3. Авальные операции

       Подразумеваются необходимые действия обслуживающего банка, связанные с принятием гарантий или поручительств третьих лиц за клиентов банка. Данные действия могут относиться и к операциям гарантийным как операциям неспецифическим, а также к операциям, сопутствующим расчетно-платежному обслуживанию клиентов.

4. Установление корреспондентских связей и ведение соответствующих счетов

       Банк  устанавливает корреспондентские  связи с другими банками (иными  КО) и ведет соответствующие счета (в том числе держит определенные суммы денег на своих счетах лоро в кредитных организациях-корреспондентах), преследуя комплексные цели, но при этом на первом месте должны стоять задачи быстрого и качественного обслуживания деловых связей его клиентов в части расчетно-платежных операций.

5. Обеспечение клиентов бланками расчетно-кассовых документов (чековыми книжками, объявлениями на взнос наличных денег и т.п.).
6. Закрытие счетов клиентов.

       Могут быть и иные виды вспомогательных  услуг банков (например, связанные с синдицированным кредитованием клиента).

       Рассмотрим  некоторые виды сопутствующих операций.

       В процессе кредитной деятельности банк, если сочтет это возможным и целесообразным, может обогащать данную деятельность в интересах клиентов и своих собственных, беря на себя некоторые дополнительные виды работ:

• открытие кредитной линии;
• кредитование с овердрафтом;
• кредитование с применением собственных векселей банка;
• кредитование ценными бумагами (когда в кредит, т.е. во временное пользование выдаются сами ценные бумаги) (относится также к операциям, сопутствующим обслуживанию клиентов на рынке ценных бумаг);
• организация синдиката банков-кредиторов;
• помощь потенциальному заемщику в качественной подготовке всей документации, необходимой для рассмотрения вопроса о выдаче кредита, прежде всего ТЭО кредита и текстов договоров;
• участие в разработке бизнес-плана кредитозаемщика.

       Операции, сопутствующие расчетно-платежному обслуживанию клиентов.

       Расчетно-платежное  обслуживание клиентов банка (включая и другие банки, и иные КО) может при наличии возможностей и заинтересованности сторон сопровождаться оказанием им следующих групп дополнительных услуг:

       переводы  средств клиента с одного его  счета на другой в целях их 
лучшего сохранения и приумножения;

• поиск платежных документов клиента, если они почему-то не получены вовремя или затерялись в других банках или иных организациях;
• определение оптимальных способов и маршрутов проведения платежей по обязательствам клиентов;
• акцептные операции.

       Имеется в виду, что банк, заботящийся  об интересах клиента, дает согласие или мотивированно отказывает в оплате платежного документа, предъявленного к счету клиента.

• авальные операции.

       В данном случае такие операции означают, что гарантом или поручителем по сделке клиента выступает сам банк.

• учетные и передаточные операции.

       Предполагают, что банк либо учитывает (покупает, засчитывает) ценные бумаги, предложенные ему клиентами, либо делает на таких бумагах передаточные надписи (индоссамент) в пользу третьих лиц и тем самым решает без денег проблемы своих клиентов (а возможно, и собственные) в сфере платежей. Данные операции можно рассматривать и как сопутствующие фондовым клиентским операциям.

• факторинговые и форфейтинговые операции как инструменты решения платежных проблем клиентов;
• операции открытия и исполнения аккредитивов;
• инкассовые операции;
• операции гарантийные и операции поручительства за клиентов;
• выполнение функций расчетного (клирингового) центра.

       Также моно выделить операции, сопутствующие  обслуживанию клиентов на рынке ценных бумаг и валютному обслуживанию клиентов.

       Специальные операции банков - это такие их дополнительные операции (сделки), которые становятся необходимыми и/или возможными только в особых обстоятельствах и случаях, иначе говоря, могут иметь место только на специальных и даже специфических рынках. Такими операциями занимается крайне ограниченный круг банков, а некоторыми из них - просто единичные банки, причем не всегда успешно.

       Имеются в виду, например:

• эпизодические операции банков в сфере торговли;
• финансовое оздоровление банками других банков и предприятий;
• операции банков на рынке долгов, в том числе банковских;
• операции банков в оффшорных зонах.

 

       3  АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ  БАНКА И ИХ АНАЛИЗ

     Анализ  деятельности банка имеет огромное значение для самого банка, для клиентов, а также для Центрального Банка  РФ. Банк на основе анализа своей  деятельности, а также деятельности других банков может оценивать эффективность  и качество своей работы и определять направления ее улучшения. Акционеры и клиенты банка на основании такого анализа получают возможность оценивать его надежность и доходность для решения вопроса о целесообразности дальнейших взаимоотношений.

     При рассмотрении деятельности банка прежде всего изучается финансовое положение банка, характеризующееся системой количественных и качественных показателей, отражающих фактическое наличие, размещение и использование банковских ресурсов.

     Анализ  деятельности банка включает следующие  этапы:

• оценку состояния и результатов деятельности банка в момент проведения анализа;
• сравнение состояния и результатов деятельности банка за выбранный период;
• обобщение результатов анализа и подготовку рекомендаций для принятия решений, направленных на повышение эффективности деятельности банка.

     Анализ  активных и пассивных операций –  основное средство при определении финансовой устойчивости банка. Это объясняется тем, что от качества активных банковских операций зависят достаточность капитала банка и уровень принимаемых кредитных рисков.

     Анализ  структуры активных и пассивных  операций может быть количественным и качественным. При качественном анализе активных операций определяется направление использования средств банка, а при качественном анализе пассивных операций – источники собственных и привлеченных средств.

     Основной  задачей анализа активных операций является определение:

• доли работающих активов (активов, приносящих доход) в бухгалтерском балансе банка и их соотношения;
• структуры кредитного портфеля, включая кредитные вложения
• прочие активы.

     Основной  задачей анализа пассивных операций является определение следующих  параметров:

• соотношение собственных и привлеченных ресурсов банка, а также степени зависимости от рынка межбанковских кредитов;
• доли стабильных остатков на счетах “до востребования”;
• сроков использования привлеченных ресурсов.

       3.1 Основные направления и перспективы развития активных операций

     Один  из наиболее продуктивных подходов управления активными операциями состоит в анализе его финансовых потоков. В его рамках рассматриваются потоки доходов и инвестиций, наращивание активов и распределение прибылей, отдельные инвестиционные операции и их серии. Инвестиции и кредитные операции удобно представить как потоки финансовых вложений и встречные поступления доходов от них. На этом принципе в мировой банковской практике строится целый класс банковских имитационных моделей. Он обеспечивает целостный взгляд на деятельность компании, разработку оперативных и стратегических планов, а также подготовку отдельных важных инвестиционных операций. Идеология финансовых потоков (cash flow) является одной из принципиальных основ современного западного банковского менеджмента. Структурные модели хозяйственных объектов (в т.ч. “потоковые”) прочно вошли в перечень передовых направлений новейших банковских технологий. Имитационные модели коммерческих банков реализуются на базе пакетов структурного моделирования, электронных таблиц, специализированных банковских экспертных пакетов. Создание таких моделей не требует больших затрат и вполне доступно банкам со средними возможностями. В то же время они являются необходимым элементом менеджмента крупнейших «системообразующих» банков, поскольку позволяют поднять планирование и управление банковскими операциями на качественно новый уровень. Обычные программные средства предназначены в основном для действий в рамках заданной структуры инвестиционных портфелей. С помощью общепринятых программных средств мы можем отслеживать котировки (например, пакет Metastock позволяет делать это в реальном масштабе времени в течение торгового дня), формировать оптимальный портфель активов с учетом доходности или риска. Однако ни один из распространенных пакетов не позволит оперативно проанализировать принципиально различные варианты стратегий, разработать инвестиционный план операций, представить наглядную панораму инвестиционных операций банка. Более широкие возможности в области планирования и управления инвестиционными операциями банка открывает использование специальных «потоковых» программных средств и методов. Их важное преимущество заключается в том, что они обеспечивают планирования последовательности действий трейдеров, смену инвестиционных стратегий. В инвестиционные схемы могут быть включены новые звенья и структурные элементы. Для инвестиционных операций существенное значение имеет возможность введения в модель не только собственно финансовых потоков, но и серии инвестиционных операций, движение различных видов активов, ценностей и документов (ценных бумаг, контрактов, заявок, расписок и пр.) Один из способов применения имитационных моделей выглядит следующим образом: разрабатывается группа основных эталонных инвестиционных стратегий. Далее вводятся прогнозные данные и другие переменные (прежде всего - график средств, которые банк готов выделить для проведения инвестиций). Расчеты ведутся одновременно для всех альтернативных стратегий. По итоговым результатам появляется возможность сформировать схему, в наибольшей степени отвечающую целям инвестора. Стратегии могут быть скорректированы оператором по ходу проведения расчетов. Становится возможным и планирование инвестиционных операций, когда компания точно знает, каким должен быть ее портфель активов в каждый следующий момент времени. Рабочая страница модели активных операций банка выглядит следующим образом (рис. 3.1).